PAGE非生產(chǎn)物料制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司非生產(chǎn)物料的管理，規(guī)范非生產(chǎn)物料的采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、使用、盤(pán)點(diǎn)及報(bào)廢等流程，確保非生產(chǎn)物料的合理使用與有效控制，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與非生產(chǎn)物料相關(guān)的部門(mén)和人員，包括但不限于行政部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)、各使用部門(mén)等。（三）定義1.非生產(chǎn)物料：指公司在日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，除直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的原材料、零部件等之外的各類物資，包括辦公用品、辦公設(shè)備、勞保用品、維修備件、低值易耗品等。2.采購(gòu)周期：從提出采購(gòu)需求到收到貨物并完成驗(yàn)收的整個(gè)時(shí)間間隔。3.安全庫(kù)存：為應(yīng)對(duì)突發(fā)情況或供應(yīng)波動(dòng)而預(yù)先設(shè)定的庫(kù)存數(shù)量。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：非生產(chǎn)物料的采購(gòu)、庫(kù)存、使用等環(huán)節(jié)由公司統(tǒng)一規(guī)劃和管理，確保資源的合理配置和有效利用。2.成本控制原則：在滿足公司運(yùn)營(yíng)需求的前提下，通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)流程、合理控制庫(kù)存水平等措施，降低非生產(chǎn)物料的采購(gòu)成本和使用成本。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保非生產(chǎn)物料的采購(gòu)、使用等活動(dòng)合法合規(guī)。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)和人員在非生產(chǎn)物料管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。二、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.需求預(yù)測(cè)各使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的業(yè)務(wù)需求和實(shí)際消耗情況，定期（每月/每季度）對(duì)非生產(chǎn)物料的需求進(jìn)行預(yù)測(cè)，并填寫(xiě)《非生產(chǎn)物料需求預(yù)測(cè)表》，提交給行政部門(mén)。行政部門(mén)匯總各部門(mén)的需求預(yù)測(cè)表后，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃、歷史數(shù)據(jù)以及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等因素，對(duì)非生產(chǎn)物料的整體需求進(jìn)行綜合分析和預(yù)測(cè)，制定年度采購(gòu)計(jì)劃初稿。2.計(jì)劃審批年度采購(gòu)計(jì)劃初稿提交給公司管理層進(jìn)行審批，審批通過(guò)后正式確定年度采購(gòu)計(jì)劃。年度采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確各類非生產(chǎn)物料的采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)預(yù)算等關(guān)鍵信息。對(duì)于因業(yè)務(wù)發(fā)展、政策調(diào)整等原因?qū)е碌男枨笞兓魇褂貌块T(mén)應(yīng)及時(shí)向行政部門(mén)提出申請(qǐng)，行政部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)公司管理層審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商信息庫(kù)，通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商資料，包括網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。對(duì)收集到的供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，評(píng)估其資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面的情況，確定潛在供應(yīng)商名單。篩選標(biāo)準(zhǔn)可參考以下內(nèi)容：具有合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等相關(guān)資質(zhì)證書(shū)。近[X]年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄。產(chǎn)品質(zhì)量符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)通用標(biāo)準(zhǔn)。價(jià)格具有競(jìng)爭(zhēng)力，能夠提供合理的報(bào)價(jià)。具備良好的售后服務(wù)體系，能夠及時(shí)響應(yīng)客戶需求。2.供應(yīng)商評(píng)估采購(gòu)部門(mén)定期（每年/每半年）對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，填寫(xiě)《供應(yīng)商評(píng)估表》，評(píng)估內(nèi)容包括但不限于企業(yè)規(guī)模、生產(chǎn)能力、質(zhì)量管理體系、環(huán)保措施等方面。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，分為A、B、C三類。A類供應(yīng)商為優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，合作關(guān)系穩(wěn)定；B類供應(yīng)商為合格供應(yīng)商，可作為備用選擇；C類供應(yīng)商為待改進(jìn)供應(yīng)商，需進(jìn)一步觀察或整改。3.供應(yīng)商合作采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行合作，并簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。在合作過(guò)程中，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商保持密切溝通，及時(shí)了解產(chǎn)品供應(yīng)情況、質(zhì)量狀況等信息，確保采購(gòu)任務(wù)的順利完成。同時(shí)，對(duì)供應(yīng)商的表現(xiàn)進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià)，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果調(diào)整合作策略。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)各使用部門(mén)因業(yè)務(wù)需要采購(gòu)非生產(chǎn)物料時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《非生產(chǎn)物料采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明采購(gòu)物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、需求日期、用途等信息，并提交給本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)申請(qǐng)的合理性和必要性后簽字批準(zhǔn)。對(duì)于金額較大或涉及重要物資的采購(gòu)申請(qǐng)，還需報(bào)公司管理層審批。2.采購(gòu)訂單下達(dá)采購(gòu)部門(mén)收到經(jīng)審批的采購(gòu)申請(qǐng)表后，根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和供應(yīng)商情況，選擇合適的供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)物料的詳細(xì)信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等要求，并確保訂單內(nèi)容與采購(gòu)申請(qǐng)表一致。采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將訂單信息通知供應(yīng)商，并跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。3.到貨驗(yàn)收采購(gòu)物料到貨前，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)訂單信息，做好收貨準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收?qǐng)龅?、?zhǔn)備驗(yàn)收工具等。物料到貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)會(huì)同采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物料進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、外觀等方面。驗(yàn)收合格的物料，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)填寫(xiě)《非生產(chǎn)物料驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)后辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物料，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施，并跟蹤處理結(jié)果。三、庫(kù)存管理（一）庫(kù)存分類1.按用途分類辦公用品：如文具、紙張、文件夾、辦公桌椅等。辦公設(shè)備：如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等。勞保用品：如安全帽、工作服、手套、防護(hù)鞋等。維修備件：如機(jī)器設(shè)備的零部件、工具等。低值易耗品：如掃把、拖把、垃圾桶、燈具等。2.按存儲(chǔ)條件分類普通庫(kù)存：指無(wú)需特殊存儲(chǔ)條件的非生產(chǎn)物料，可存放在普通倉(cāng)庫(kù)。特殊庫(kù)存：指對(duì)存儲(chǔ)條件有特殊要求的非生產(chǎn)物料，如易燃易爆物品、易腐物品等，需存放在專門(mén)的倉(cāng)庫(kù)或采取特殊的存儲(chǔ)措施。（二）庫(kù)存規(guī)劃1.安全庫(kù)存設(shè)定倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)各類非生產(chǎn)物料的采購(gòu)周期、日均消耗量、供應(yīng)穩(wěn)定性等因素，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，為每種物料設(shè)定安全庫(kù)存水平。安全庫(kù)存水平應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)變化的需求。安全庫(kù)存的計(jì)算公式可參考：安全庫(kù)存=（預(yù)計(jì)最大日消耗量平均日消耗量）×采購(gòu)周期+緊急補(bǔ)貨時(shí)間內(nèi)的消耗量。2.庫(kù)存限額設(shè)定為避免庫(kù)存積壓，提高資金使用效率，公司根據(jù)各類非生產(chǎn)物料的使用頻率、占用資金等情況，設(shè)定庫(kù)存限額。庫(kù)存限額應(yīng)定期進(jìn)行檢查和調(diào)整，確保庫(kù)存數(shù)量在合理范圍內(nèi)。庫(kù)存限額的計(jì)算公式可參考：庫(kù)存限額=日均消耗量×采購(gòu)周期×（1+安全系數(shù)）。安全系數(shù)根據(jù)物料的重要性、供應(yīng)穩(wěn)定性等因素確定，一般取值范圍為0.10.3。（三）庫(kù)存日常管理1.入庫(kù)管理驗(yàn)收合格的非生產(chǎn)物料，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)《非生產(chǎn)物料入庫(kù)單》，詳細(xì)記錄物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫(kù)日期等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交采購(gòu)部門(mén)作為付款依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)按照物料的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并建立庫(kù)存臺(tái)賬，記錄物料的出入庫(kù)情況，確保賬實(shí)相符。2.出庫(kù)管理各使用部門(mén)領(lǐng)用非生產(chǎn)物料時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《非生產(chǎn)物料領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并提交給本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)領(lǐng)用的合理性和必要性后簽字批準(zhǔn)。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)經(jīng)審批的領(lǐng)用單發(fā)放物料，并填寫(xiě)《非生產(chǎn)物料出庫(kù)單》，詳細(xì)記錄物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、出庫(kù)日期等信息。出庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交領(lǐng)用部門(mén)作為領(lǐng)用憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期（每月/每季度）對(duì)非生產(chǎn)物料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作由倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)組織實(shí)施，相關(guān)部門(mén)人員參與配合。盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)整理庫(kù)存臺(tái)賬，核對(duì)物料數(shù)量和存放位置，準(zhǔn)備好盤(pán)點(diǎn)工具和表格。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)按照規(guī)定的盤(pán)點(diǎn)方法和流程進(jìn)行操作，對(duì)物料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)，并記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)編制《非生產(chǎn)物料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況，包括賬實(shí)差異、差異原因分析等內(nèi)容。對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的物料，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，調(diào)整庫(kù)存臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目。四、使用管理（一）領(lǐng)用規(guī)定1.按需領(lǐng)用原則：各使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，合理領(lǐng)用非生產(chǎn)物料，避免浪費(fèi)和積壓。2.限量領(lǐng)用制度：對(duì)于部分價(jià)值較高或消耗量大的非生產(chǎn)物料，實(shí)行限量領(lǐng)用制度，由部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)本部門(mén)的實(shí)際情況確定領(lǐng)用限額，并報(bào)行政部門(mén)備案。3.領(lǐng)用審批流程：各使用部門(mén)領(lǐng)用非生產(chǎn)物料時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程填寫(xiě)《非生產(chǎn)物料領(lǐng)用單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。（二）使用監(jiān)督1.定期檢查：行政部門(mén)定期對(duì)各使用部門(mén)的非生產(chǎn)物料使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括物料的使用數(shù)量、使用效果、是否存在浪費(fèi)現(xiàn)象等。2.異常情況處理：如發(fā)現(xiàn)使用部門(mén)存在物料浪費(fèi)、違規(guī)使用等異常情況，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)與該部門(mén)溝通，了解原因并要求其整改。對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）維修與報(bào)廢1.維修管理辦公設(shè)備、機(jī)器設(shè)備等出現(xiàn)故障時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《設(shè)備維修申請(qǐng)表》，提交給行政部門(mén)或相關(guān)維修部門(mén)。行政部門(mén)或維修部門(mén)接到維修申請(qǐng)后，應(yīng)安排專業(yè)人員進(jìn)行維修，并記錄維修情況，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容（更換的零部件等）、維修費(fèi)用等信息。維修完成后，使用部門(mén)應(yīng)對(duì)維修效果進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在《設(shè)備維修申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)。2.報(bào)廢管理對(duì)于已損壞無(wú)法維修、已達(dá)到使用年限或因其他原因不再使用的非生產(chǎn)物料，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《非生產(chǎn)物料報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因、物料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，并提交給行政部門(mén)審批。行政部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的非生產(chǎn)物料，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，如變賣(mài)、回收等。處理過(guò)程中應(yīng)做好記錄，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。五、核算與監(jiān)督（一）成本核算1.采購(gòu)成本核算：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同和發(fā)票等憑證，準(zhǔn)確核算非生產(chǎn)物料的采購(gòu)成本，包括物料價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、稅費(fèi)等。2.庫(kù)存成本核算：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)庫(kù)存管理的相關(guān)數(shù)據(jù)，如入庫(kù)成本、出庫(kù)成本、庫(kù)存數(shù)量等，采用合適方法（如加權(quán)平均法、先進(jìn)先出法等）核算非生產(chǎn)物料的庫(kù)存成本。3.使用成本核算：財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)合各使用部門(mén)的領(lǐng)用記錄和費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t，核算非生產(chǎn)物料的使用成本，并將其計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)非生產(chǎn)物料的采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保采購(gòu)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，避免超預(yù)算采購(gòu)。2.賬務(wù)處理監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)非生產(chǎn)物料的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理進(jìn)行審核監(jiān)督，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整、合規(guī)。（三）內(nèi)部審計(jì)1.定期審計(jì)：公