集團(tuán)公司資金管理制度守則第一章總則為加強集團(tuán)公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司實際情況，特制定本資金管理制度守則。本守則適用于集團(tuán)公司及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。集團(tuán)公司資金管理的目標(biāo)是通過合理籌集、有效使用和嚴(yán)格控制資金，實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置，保障集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。資金管理應(yīng)遵循以下原則：1.集中管理原則：集團(tuán)公司對資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和配置資金資源，提高資金使用效率。2.預(yù)算控制原則：各單位應(yīng)編制資金預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算安排資金收支，確保資金收支平衡。3.安全穩(wěn)健原則：建立健全資金安全管理制度，加強資金風(fēng)險防范，確保資金安全。4.效益優(yōu)先原則：在保證資金安全的前提下，合理安排資金投向，提高資金使用效益。第二章資金管理體制集團(tuán)公司設(shè)立資金管理委員會，作為集團(tuán)公司資金管理的決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)集團(tuán)公司資金管理的重大事項。資金管理委員會由集團(tuán)公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。資金管理委員會的主要職責(zé)包括：1.制定集團(tuán)公司資金管理戰(zhàn)略和政策。2.審議和批準(zhǔn)集團(tuán)公司年度資金預(yù)算。3.審議和批準(zhǔn)重大資金籌集、使用和投資方案。4.協(xié)調(diào)解決集團(tuán)公司資金管理中的重大問題。集團(tuán)公司財務(wù)部是集團(tuán)公司資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資金的日常管理工作。其主要職責(zé)包括：1.組織編制集團(tuán)公司年度資金預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資金的籌集、調(diào)配和使用管理。3.建立健全集團(tuán)公司資金管理制度和內(nèi)部控制制度。4.定期對集團(tuán)公司資金狀況進(jìn)行分析和評價，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。各單位應(yīng)設(shè)立財務(wù)部門，負(fù)責(zé)本單位的資金管理工作，并接受集團(tuán)公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。各單位財務(wù)部門的主要職責(zé)包括：1.編制本單位年度資金預(yù)算，并報集團(tuán)公司財務(wù)部審核。2.按照集團(tuán)公司資金管理制度和預(yù)算安排，合理使用資金。3.及時、準(zhǔn)確地向集團(tuán)公司財務(wù)部報送資金收支情況和相關(guān)財務(wù)報表。4.配合集團(tuán)公司財務(wù)部做好資金管理的各項工作。第三章資金預(yù)算管理資金預(yù)算是集團(tuán)公司全面預(yù)算的重要組成部分，是對集團(tuán)公司一定時期內(nèi)資金收支的預(yù)測和安排。各單位應(yīng)根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，編制年度資金預(yù)算，并報集團(tuán)公司財務(wù)部審核。年度資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算和資金結(jié)余預(yù)算三部分。資金收入預(yù)算主要包括銷售收入、投資收益、貸款收入等；資金支出預(yù)算主要包括采購支出、生產(chǎn)支出、銷售支出、投資支出、還款支出等；資金結(jié)余預(yù)算是指資金收入與資金支出的差額。集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各單位報送的資金預(yù)算，結(jié)合集團(tuán)公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，編制集團(tuán)公司年度資金預(yù)算草案，報資金管理委員會審議和批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算具有嚴(yán)肅性和權(quán)威性，各單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排資金收支，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報集團(tuán)公司資金管理委員會審批。各單位應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤分析制度，定期對本單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)定期對集團(tuán)公司資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總和分析，向資金管理委員會報告資金預(yù)算執(zhí)行情況，并提出改進(jìn)建議。第四章資金籌集管理集團(tuán)公司資金籌集的渠道主要包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理選擇資金籌集渠道，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。在進(jìn)行資金籌集時，應(yīng)遵循以下原則：1.合法性原則：資金籌集應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。2.合理性原則：資金籌集規(guī)模應(yīng)與集團(tuán)公司的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，避免過度籌集資金。3.效益性原則：在選擇資金籌集渠道時，應(yīng)綜合考慮資金成本、融資風(fēng)險等因素，選擇最優(yōu)的融資方案。各單位如需進(jìn)行資金籌集，應(yīng)提前向集團(tuán)公司財務(wù)部提出申請，并提交詳細(xì)的融資方案，包括融資渠道、融資規(guī)模、融資期限、資金用途等。集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各單位的申請和集團(tuán)公司的資金狀況，對融資方案進(jìn)行審核，并報資金管理委員會審批。經(jīng)批準(zhǔn)的融資方案，各單位應(yīng)嚴(yán)格按照方案組織實施，并及時向集團(tuán)公司財務(wù)部報送融資進(jìn)展情況。集團(tuán)公司應(yīng)加強對銀行貸款的管理，建立健全銀行貸款管理制度，規(guī)范貸款申請、審批、使用和還款等環(huán)節(jié)的操作流程。各單位應(yīng)按照貸款合同的約定使用貸款資金，不得挪作他用，并按時足額償還貸款本息。如因特殊情況需要展期或變更貸款合同條款，應(yīng)提前向集團(tuán)公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后與銀行協(xié)商辦理相關(guān)手續(xù)。第五章資金使用管理集團(tuán)公司資金使用應(yīng)遵循“統(tǒng)籌安排、保證重點、注重效益”的原則，優(yōu)先滿足集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營和重點項目建設(shè)的資金需求。各單位應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營計劃，合理安排資金使用，確保資金使用的合理性和有效性。集團(tuán)公司資金使用實行審批制度，各單位的資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批。審批權(quán)限和程序如下：1.日常資金支出：各單位的日常資金支出，如辦公用品采購、差旅費報銷等，由各單位財務(wù)部門審核后，報本單位負(fù)責(zé)人審批。2.大額資金支出：各單位的大額資金支出，如固定資產(chǎn)購置、重大項目投資等，應(yīng)提前向集團(tuán)公司財務(wù)部提出申請，并提交詳細(xì)的資金使用方案，經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)部審核后，報集團(tuán)公司資金管理委員會審批。3.特殊資金支出：對于特殊資金支出，如對外捐贈、贊助等，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司董事會或股東大會審批。各單位應(yīng)建立健全資金使用臺賬，詳細(xì)記錄資金的使用情況，包括資金用途、金額、支付時間、收款單位等。集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)定期對各單位的資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定的用途和審批程序。第六章資金風(fēng)險管理集團(tuán)公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險管理制度，加強對資金風(fēng)險的識別、評估和控制，確保資金安全。資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。市場風(fēng)險是指由于市場利率、匯率等因素的波動，導(dǎo)致集團(tuán)公司資金價值發(fā)生變化的風(fēng)險。集團(tuán)公司應(yīng)密切關(guān)注市場利率、匯率等因素的變化，合理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于客戶或合作伙伴的信用狀況惡化，導(dǎo)致集團(tuán)公司資金無法收回的風(fēng)險。集團(tuán)公司應(yīng)加強對客戶和合作伙伴的信用管理，建立客戶信用檔案，定期對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，合理確定信用額度和信用期限，降低信用風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指由于集團(tuán)公司資金流動性不足，導(dǎo)致無法按時償還債務(wù)或滿足生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的風(fēng)險。集團(tuán)公司應(yīng)合理安排資金收支，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金流動性，降低流動性風(fēng)險。集團(tuán)公司應(yīng)建立資金風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定合理的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等。當(dāng)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)超過設(shè)定的閾值時，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行風(fēng)險控制。第七章資金內(nèi)部控制集團(tuán)公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強對資金收支、保管等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保資金安全。資金內(nèi)部控制應(yīng)遵循以下原則：1.不相容職務(wù)分離原則：資金的收付、記賬、保管等職務(wù)應(yīng)相互分離，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。2.授權(quán)審批原則：資金的收支應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自辦理資金收支業(yè)務(wù)。3.會計核算原則：應(yīng)按照國家有關(guān)會計準(zhǔn)則和制度的要求，對資金收支進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的會計核算，確保資金收支的真實性、合法性和完整性。集團(tuán)公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立、使用和撤銷。各單位如需開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)部審批，并按照規(guī)定的程序辦理開戶手續(xù)。各單位應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，及時撤銷不再使用的銀行賬戶。集團(tuán)公司應(yīng)加強對庫存現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。各單位應(yīng)建立健全庫存現(xiàn)金盤點制度，定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保庫存現(xiàn)金賬實相符。第八章資金監(jiān)督與檢查集團(tuán)公司應(yīng)建立健全資金監(jiān)督檢查制度，加強對各單位資金管理情況的監(jiān)督檢查，確保資金管理制度的有效執(zhí)行。集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)定期對各單位的資金管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金使用效益等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求各單位限期整改。集團(tuán)公司審計部門應(yīng)定期對集團(tuán)公司及各單位的資金管理情況進(jìn)行審計，審計內(nèi)容包括資金管理制度的健全性、有效性，資金收支的真實性、合法性，資金使用的效益性等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)提出審計意見和建議，并督促各單位及時整改。各單位應(yīng)積極配合集團(tuán)公司的監(jiān)督檢查和審計工作，如實提供相關(guān)資料和情況，不得拒絕、阻礙或隱瞞。第九章獎懲措施集團(tuán)公司應(yīng)建立健全資金管理獎懲制度，對在資金管理工作中表現(xiàn)突出的單位和個人給予表彰和獎勵，對違反資金管理制度的單位和個人給予處罰。對于在資金預(yù)算管理、資金籌集、資金使用、資金風(fēng)險管理等方面取得顯著成績的單位和個人，集團(tuán)公司將給予表彰