2026/1/23第三章國際結(jié)算方式商業(yè)銀行與國際結(jié)算/sundae_meng2026/1/23內(nèi)容一、國際結(jié)算方式的分類二、匯付三、托收四、信用證五、銀行保函和備用信用證六、服務貿(mào)易結(jié)算方式七、特殊結(jié)算方式八、不同國際結(jié)算方式的比較和選擇/sundae_meng2026/1/23一、國際結(jié)算方式的分類結(jié)算方式，是指按照一定的條件，采取一定形式，使用相應的信用工具，進行貨幣收付的程序和方法。國際結(jié)算方式，一般包括結(jié)算款項支付的時間、地點、條件和使用的信用工具及其傳遞程序。國際結(jié)算方式的含義/sundae_meng2026/1/23一、國際結(jié)算方式的分類按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分：順匯和逆匯；按信用工具的信用性質(zhì)劃分：商業(yè)信用（匯付、托收）和銀行信用（信用證、保函、旅行支票、信用卡）；按結(jié)算原因和支付用途劃分：貨物貿(mào)易結(jié)算方式、服務貿(mào)易結(jié)算方式和兩者皆可的結(jié)算方式。國際結(jié)算方式的分類/sundae_meng2026/1/23一、國際結(jié)算方式的分類客戶主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具將款項匯往國外收款人的方法。順匯（Remittance)結(jié)算工具付款人（主動）收款人資金/sundae_meng2026/1/23一、國際結(jié)算方式的分類由債權(quán)人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過代理行向國外債務人索取款項的結(jié)算方法。逆匯（Reverseremittance)收款人（主動）付款人結(jié)算工具資金/sundae_meng2026/1/23二、匯款匯款，又稱匯付，是最簡單的國際貨款結(jié)算方式。定義：銀行根據(jù)匯款人委托，以約定的匯款方式委托其海外聯(lián)行或代理行將一定金額的款項付給指定收款人的業(yè)務。性質(zhì)：委托代理特點：買方承擔結(jié)算義務匯款(Remittance)/sundae_meng2026/1/23匯付有電匯、信匯和票匯三種匯款方式。二、匯付電匯（Teletransfer，T/T）指銀行通過電報、電傳或SWIFT通知匯入行匯款的方式信匯（Mailtransfer，M/T）指銀行通過信函，指示國外匯入行轉(zhuǎn)移資金的方式。票匯（Demanddraft，D/D）應匯款人要求，匯出行開立銀行匯票交匯款人，由收款人提示收款。/sundae_meng2026/1/23二、匯付方式支付工具費用安全性速度運用電匯使用電報、電傳或SWIFT，用密押證實較高比較安全，匯款能短時迅速到達對方。最快捷最多信匯使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實較低必須通過銀行和郵政系統(tǒng)來實現(xiàn)，有遺失或延誤風險。資金在途時間長最少票匯使用銀行即期匯票，用簽字證實較低雖有靈活的優(yōu)點，但有匯票遺失或毀損的風險。次于電匯次之電匯、信匯和票匯三種匯款方式的區(qū)別。/sundae_meng2026/1/23匯款人（Remitter）即付款人，通常是進口方。匯出行（Remittingbank）接受匯款人的委托或申請，匯出款項的銀行，通常是進口方所在地的銀行。匯入行（Receivingbank）又稱解付行，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行，通常是出口方所在地的銀行。收款人（payee）通常是出口方。二、匯付匯付的四個基本當事人/sundae_meng2026/1/23二、匯付匯付的業(yè)務流程匯款人收款人匯出行匯入行123委托解付匯出貨物4/sundae_meng2026/1/23盡量選擇在全球有著廣泛代理行關(guān)系的銀行開立賬戶向買方提供盡量詳細、準確的賬戶以及開戶行信息，如賬號、開戶行名稱、SWIFT號碼。二、匯付出口商注意事項匯款指示的完整準確，包括金額、付款事由、出口商的賬戶信息、匯入行名稱。進口商注意事項/sundae_meng2026/1/23SWIFT是否“SocietyWorldwideInterbankFinancialTelecommunication”環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會的英文簡稱。是國際銀行同業(yè)間非營利性的國際合作組織，成立于1973年，總部設在比利時的布魯塞爾。二、匯付SWIFT簡介/sundae_meng2026/1/23SWIFT需要會員資格。我國的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員；SWIFT的費用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報）的2.5%左右；SWIFT的安全性較高。SWIFT的密押比電傳的密押可靠性強、保密性高，且具有較高的自動化；SWIFT的格式具有標準化。對于SWIFT電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式。二、匯付SWIFT的特點/sundae_meng2026/1/23匯款業(yè)務中的頭寸是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務時將匯款金額拔交給其委托解付匯款的匯入行，稱為匯款的償付（ReimbursementofRemittanceCover），或俗稱撥頭寸。撥頭寸具體可分為四種方法。二、匯付匯款的償付/sundae_meng2026/1/23匯入行在匯出行開有帳戶時，匯出行首先要將相應頭寸貸記匯入行在匯出行的帳戶，然后發(fā)出匯款委托書和貸記報單；匯入行收到委托書后，使用頭寸解付匯款給收款人。

帳戶行開戶行

Paymentorder:Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之一匯出行匯入行/sundae_meng2026/1/23匯出行在匯入行開有帳戶時，匯出行在支付委托書上授權(quán)匯入行借記其帳戶。匯入行收到支付委托書后，憑授權(quán)借記匯出行帳戶，撥出頭寸解付給收款人，并寄借記報單通知匯出行。

帳戶行開戶行

Incover,pleasedebitoura/cwithyou.

Debitadviceyoura/cdebited.二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之二匯入行匯出行/sundae_meng2026/1/23匯出行與匯入行雙方在統(tǒng)一代理行開立往來帳戶，為了償還匯款，匯出行可以在匯款時主動通知代理行將款項撥付匯入行在該代理行的帳戶。匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時也收到來自代理行的頭寸貸記報單，即可使用該頭寸解付給收款人。二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之三/sundae_meng2026/1/23①T.T.:Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之三匯入行匯出行帳戶行X開戶行②拍發(fā)電傳，請X行借記匯出行帳戶，并將頭寸撥交匯入行帳戶帳戶行開戶行③寄出貸記報單，告稱頭寸已貸記你行帳戶。④寄出借記報單，告稱已借記匯出行帳戶。/sundae_meng2026/1/23匯出行與匯入行雙方在不同銀行開立往來帳戶，為了償還匯款，匯出行可以在匯款時主動通知其代理行將款項撥付匯入行在其代理行的帳戶。匯入行接到匯款，使用匯來的頭寸，解付給收款人。二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之四/sundae_meng2026/1/23①T.T.:Incover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之四匯入行匯出行帳戶行X開戶行②拍發(fā)電傳，請X行借記匯出行帳戶，并將頭寸匯給匯入行。帳戶行開戶行③拍發(fā)電傳，將頭寸匯交匯入行。/sundae_meng2026/1/23二、匯付類型特點第一、二種：匯出行、匯入行相互轉(zhuǎn)帳簡單、無中間環(huán)節(jié)、速度快設立帳戶占用資金第三種：匯出行、匯入行用共同帳戶行轉(zhuǎn)帳中間環(huán)節(jié)較少，速度較快最常用第四種：匯出行、匯入行在不同銀行間轉(zhuǎn)帳中間環(huán)節(jié)多，速度慢，效率低，易出錯四種匯款償付方式的比較/sundae_meng2026/1/23匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款叫做退匯。退匯的原因：收款人退匯；匯款人退匯。二、匯付退匯/sundae_meng2026/1/23收款人退匯：收款人通知匯入行，匯入行將付款通知書（P.O.）退回匯出行，匯出行通知匯款人辦理退匯手續(xù)。匯款人退匯：匯出行通知匯入行停止解付。匯入行尚未解付時；匯入行已經(jīng)解付時。二、匯付電匯、信匯的退匯/sundae_meng2026/1/23匯款人在寄出匯票前，可辦理退匯手續(xù)；匯款人已寄出匯票，匯出行一般不予授受退匯。匯票遺失或被竊，應辦理掛失、止付手續(xù)后，才能辦理補發(fā)匯票或退匯手續(xù)。二、匯付票匯的退匯/sundae_meng2026/1/23匯出匯款業(yè)務的辦理流程主要包括：業(yè)務受理與審核、業(yè)務處理兩個步驟；匯入?yún)R款的辦理流程主要包括：匯入?yún)R款通知的審核、匯款頭寸的確認、審核收款人要素、匯款的解付等步驟。以西聯(lián)匯款為例：二、匯付匯出匯款和匯入?yún)R款的辦理流程/sundae_meng2026/1/23匯款人前往就近的西聯(lián)匯款代理網(wǎng)點，填寫發(fā)匯單；將填妥的表格及款項遞交郵局或銀行辦理；匯款辦理完畢，收妥發(fā)匯單，并將匯款信息及匯款監(jiān)控號碼（MTCN#，10位數(shù)）告之收款人。若匯款人預留收款人的驗證身份問題，應一并告之收款人。雙方在通知過程中應注意匯款信息的保密。二、匯付匯出匯款的辦理流程/sundae_meng2026/1/23收款人接到匯款人的通知后，前往就近的中國郵政西聯(lián)匯款代理網(wǎng)點辦理領匯手續(xù)。取款時，填寫收匯單，出示本人有效身份證件，交郵局辦理；收款人領取匯款，必須本人親收，不得委托他人代領。二、匯付匯入?yún)R款的辦理流程/sundae_meng2026/1/23發(fā)匯限額根據(jù)對方國兌付限額規(guī)定和我國外匯的規(guī)定執(zhí)行。我國個人外匯出口限額為每人每次2000美元；收匯限額為10000美元或等值人民幣。二、匯付西聯(lián)匯款的限額/sundae_meng2026/1/23二、匯付匯付在國際貿(mào)易中的運用預付貨款（PaymentinAdvance）貨到付款（PaymentafterArrivalofGoods），也稱賒銷（OpenAccount），主要有兩種形式：售定（GoodsSold）寄售（SoldonConsignment）/sundae_meng2026/1/23風險大；資金負擔不平衡；手續(xù)簡便，費用少。二、匯付匯付的特點/sundae_meng2026/1/2303年，S出口公司在春交會上結(jié)識了中東客戶H貿(mào)易公司。H公司提出購買12噸大蒜（1*20FCL），當場支付了全部貨款3600美元。廣交會一結(jié)束，S公司迅速安排出貨，并快遞了提單、發(fā)票、原產(chǎn)地證和植物檢疫證。貨物抵港后不久，外商發(fā)傳真要求再訂貨1*40FCL，并提出今后合作的幾點原則：1、質(zhì)量標準以第一次發(fā)貨的質(zhì)量為準；2、希望逐漸增大發(fā)貨數(shù)量，建立長期合作關(guān)系；3、業(yè)務流程為H公司傳真通知購買數(shù)量和發(fā)貨時間，S公司制作形式發(fā)票傳真給H公司，H公司TT30%給S公司，然后S公司安排出口、快遞正本單據(jù)并傳真快遞單，H公司在收到后4個工作日內(nèi)TT余款（即30%預付，70%貨到付）。/sundae_meng2026/1/23第二次H公司進口1*40FCL，第三次外商購買了2*40FCL，第四次1*40FCL，第五次3*40FCL，均進展順利。03年10月25日，H公司提出購買8*40FCL，我方人員馬上完成了操作。然而，H公司并沒有TT余款，而是解釋暫時遇到了資金的困難，保證在15天內(nèi)付款。同時H公司要求立刻再發(fā)運6*40FCL滿足市場的需求，并再三強調(diào)了長期合作的熱切意愿。我方人員麻痹大意，在對方?jīng)]有繳清8*40FCL余款和6*40FCL預付款的情況下發(fā)貨6*40FCL，結(jié)果遭受了70%8*40FCL貨款和100%6*40FCL的損失，約計83000美元。/sundae_meng2026/1/23近些年來，針對農(nóng)產(chǎn)品出口的國際詐騙出現(xiàn)了新的特點：從詐騙金額看，從一次詐騙幾十萬、上百萬美元的大單更多轉(zhuǎn)向一萬幾千美元的小單；從詐騙的手法看，詐騙分子開始是正常地和我企業(yè)貿(mào)易，循規(guī)蹈矩，逐漸取得我方的信任，其后再找種種借口不付款，甚至于直接注銷公司，杳無音信，使我出口企業(yè)遭受巨大損失。類似的詐騙有計劃地逐步實施，長期性和隱蔽性更強，因而欺騙性更強，更讓人防不勝防。二、匯付匯付方式的風險/sundae_meng2026/1/2304年8月，浙江寧波一家企業(yè)對尼日利亞出口軸承，在尼商預付15%的貨款情況下，將價格11萬美元貨柜發(fā)出，并且沒有辦理進口通關(guān)所需的清潔檢驗報告（CRI）。為此，9月份貨到目的港后尼商以沒有CRI為由拒絕支付貨款，同時我寧波公司也拒絕將提單交給尼商，雙方為此僵持不下將近一年，該貨柜仍堆放在碼頭，所發(fā)生各種港口費用上萬美元，并且隨時都有被尼海關(guān)拍賣的危險，如果將該貨轉(zhuǎn)賣他人不但一時找不到適當買主，更難辦的是必須得到進口商書面同意。即使辦理貨物退運，不僅手續(xù)十分繁雜，且費用非常高。用匯付時應注意：了解對方貿(mào)易慣例！/sundae_meng2026/1/23根據(jù)《URC522》，托收是指銀行根據(jù)收到的指示處理單據(jù)，以便獲得付款及/或承兌，或者憑付款及/或承兌交付單據(jù)，或者根據(jù)其他條款和條件支付單據(jù)的一種結(jié)算方式。通俗來講，托收就是由賣方（債權(quán)人）開立匯票，委托出口地銀行通過在國外的分行或代理行，向買方（債務人）收取貨款或勞務費用的一種結(jié)算方式。三、托收托收（Collection）/sundae_meng2026/1/23三、托收托收的當事人委托人——出口商托收行——出口地銀行代收行——進口地銀行付款人——進口商提示行需要時的代理委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系/sundae_meng2026/1/23三、托收托收的種類托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單遠期付款交單即期付款交單/sundae_meng2026/1/23三、托收付款交單（D/P）V.S承兌交單（D/A）委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款承兌提示轉(zhuǎn)移貨款支付貨款交付貨物交付單據(jù)交付單據(jù)/sundae_meng2026/1/23案例：D/A項下產(chǎn)生的拖欠我國沿海一家進出口集團公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加到七、八十萬美元。05年9月，B公司又給我公司下放了一批訂單，貨物總值25萬美元，價格條件為CIF墨爾本，而我進出口公司在未對該客戶進行嚴格信用審核的情況下，同意給予對方D/A180天的信用條件。/sundae_meng2026/1/23同年11月，全部貨物如期出運，我公司也及時向銀行議付了單據(jù)。次年5月，匯票承兌日到期時，B公司以市場行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我公司不斷給B公司發(fā)傳真、Email等，要求該公司付款或退貨。B公司對延遲付款表示抱歉，并答應盡快償付。06年11月，B公司以資金困難為由，暫時只能償付我公司3萬美元。我公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，B公司一會兒說其財務人員有病，一會兒又稱其主要負責人休假，繼續(xù)拖欠付款。/sundae_meng2026/1/2307年1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之前，我公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達成的。以后，B公司對我公司的所有函件沒有任何答復。到07年3月，我公司與B公司失去聯(lián)系。07年5月，東方國際保理中心受理此案，通過調(diào)查得知，B公司已于07年3月申請破產(chǎn)。東方國際保理中心為我方及時申請了債券，盡力爭取把其損失降到最低。但是，根據(jù)當?shù)厍逅阄瘑T會的最初報告，B公司是債務總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我公司將蒙受巨大的壞帳損失。/sundae_meng2026/1/23三、托收即期付款交單V.S遠期付款交單委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同交付貨物托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款交付單據(jù)轉(zhuǎn)移貨款支付貨款承兌提示承兌/sundae_meng2026/1/23三、托收案例分析：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受D/P90天付款，并通過他指定的A銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？我方可以接受嗎？提問：D/Patsight與D/P

aftersight有何異同？/sundae_meng2026/1/23案例：D/Patsight損失案某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為D/Patsight。當時我方考慮到采用D/Patsight的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個40’貨柜的貨物，金額為3萬美元。貨物到達目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費用相繼發(fā)生。考慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A30天?？墒牵蛻魧⒇浱岢鲋?，就再也沒有音信。到涉外法律服務處與討債公司一問才知道，到美國打官司費用極高，于是只好作罷。/sundae_meng2026/1/23思考：在遠期付款交單的情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可以采取哪些方法？提前付款贖單憑信托收據(jù)（T/R）借單付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P-T/R）是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關(guān)。如果代收銀行借出貨運單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應對出口人和托收銀行負全部責任。/sundae_meng2026/1/23三、托收遠期付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P-T/R）委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款轉(zhuǎn)移貨款支付貨款承兌承兌提示交付貨物憑T/R交付單據(jù)/sundae_meng2026/1/23三、托收D/P-T/R與D/A的異同相同點：進口人承兌匯票后即可取得貨運單據(jù)提取貨物。不同點：在D/P-T/R方式下，D/P-T/R是進口地代收行自行對進口人一種資金融通的方法，與出口人無關(guān)。即使匯票到期前進口人破產(chǎn)，代收行也必須付款（有點像信用證了）。D/A則是出口人給與進口人的資金融通，如進口人不付款，則只能由出口人自己向進口人追償。/sundae_meng2026/1/23案例：我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性。/sundae_meng2026/1/23案例：我方的一筆出口貨款請銀行按D/P即期托收，在托收申請書中，我方?jīng)]有增加銀行責任，該項托收貨款被買方拒付，銀行隨即告知我方。時隔數(shù)周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時，貨物已有部分被盜，我方認為銀行沒有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。問：銀行這樣做是否有道理？我方應從中吸取哪些教訓？/sundae_meng2026/1/23商業(yè)信用：銀行只以委托人的代理人行事，并無檢查單據(jù)及保證付款的責任；如遭進口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無提貨和代為保管貨物的義務；賣方先發(fā)貨，后收款，有一定風險買方可以得到賣方資金融通的便利三、托收托收方式的性質(zhì)和特點/sundae_meng2026/1/23URC522ART11為執(zhí)行委托的人指示，銀行使用另外一家銀行或其他銀行的服務，是代委托人辦理的，其風險由委托人承擔即使銀行主動選擇其他銀行辦理業(yè)務，如發(fā)出的指示未被執(zhí)行，銀行對此亦不負責一方指示另外一方提供服務時，指示方應受被指示方被外國法律和慣例所加諸的一切義務和責任的約束，并承擔賠償責任。三、托收被指示方行為免責/sundae_meng2026/1/23URC522ART12銀行對收到的單據(jù)與托收指示所列不一致，應即時通知發(fā)出托收指示的一方，并沒有進一步的責任寄單行對代收行收到的單據(jù)種類和數(shù)量不得爭議銀行將單據(jù)按收到時原樣提示而無進一步審核的義務。三、托收/sundae_meng2026/1/23URC522ART13銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性和/或特殊性條件概不負責……三、托收URC522ART15銀行對由于天災、暴動、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控制的任何其他原因、任何罷工或停工而發(fā)生營業(yè)中斷所產(chǎn)生的一切后果，概不負責/sundae_meng2026/1/23單據(jù)遺失的風險提示行/代收行信用風險托收指示不清的風險D/A項下買方贖單后不履行付款義務的風險D/P項下，買方拒絕履約的風險三、托收賣方承擔的風險/sundae_meng2026/1/23單據(jù)遺失的風險提示行/代收行信用風險托收指示不清的風險D/A項下買方贖單后不履行付款義務的風險D/P項下，買方拒絕履約的風險三、托收賣方承擔的風險D/P項下，賣方信用風險買方承擔的風險/sundae_meng2026/1/23賣方選擇提示行/代收行的權(quán)利；賣方選擇寄單方式和郵遞公司的權(quán)利；買方未付款、承兌或承付前要求退單的權(quán)利；根據(jù)合同發(fā)運貨物，在規(guī)定的時間內(nèi)提交單據(jù)的義務。三、托收賣方的權(quán)利和義務/sundae_meng2026/1/23對出口商提交的，不符合合同的單據(jù)，拒絕付款、承兌或承付的權(quán)利；對出口商提交的，符合合同的單據(jù)，有付款、承兌或承付的義務。三、托收買方的權(quán)利和義務/sundae_meng2026/1/23正確選擇交單條件；選擇在全球具有廣泛代理行關(guān)系的銀行作為寄單行；發(fā)出的托收指示應完整、清楚、明了；向寄單行明示是否適用《托收統(tǒng)一規(guī)則》；確保貿(mào)易合同項下義務的履行；謹慎使用D/P遠期或D/A作為交單條件。三、托收賣方使用托收應注意的事項/sundae_meng2026/1/23對于交單條件為D/P的托收業(yè)務，根據(jù)提示行所提示的單據(jù)，了解貨物運輸情況三、托收買方贖單時應注意的事項客戶交單委托書P77/sundae_meng2026/1/23案例當事人寄單行：國內(nèi)某銀行委托人：國內(nèi)一企業(yè)代收行：RBANKSABRUSSELS背景單據(jù)金額：USD16,157.18交單方式：D/PATSIGHT/sundae_meng2026/1/23某年4月11日，委托人向國內(nèi)某銀行提交一套包括3/3正本提單、3份發(fā)票和2份裝箱單的托收單據(jù)，提單抬頭為ABCLTD.,HK；鑒于未收到付款，5月17日、29日，寄單行兩次向代收行查詢，均未得到答復；6月5日，根據(jù)委托人指示，寄單行指示代收行退單；6月24日，寄單行收到退回單據(jù)，但收到的正本提單只有2/3、發(fā)票為兩份復印件；6月25日、7月2日，寄單行去電要求退回缺少的單據(jù)，否則付款，但代收行對上述兩份電報均沒有答復；7月10日，寄單行收到XXLawOfficeBrussels/Paris律師函，稱,作為RBankBrussels的律師，他們證實該行已退回了全套單據(jù)，沒有將任何單據(jù)交給付款人；寄單行向委托人了解證實，貨物已被憑正本提單提走；/sundae_meng2026/1/238月15日、26日，寄單行致電代收行總經(jīng)理，要求其對該事件做出合理解釋；9月4日，寄單行致電代收行，指出，委托人提交的承運人提供的提單顯示，提單已經(jīng)ABCHONGKONGLTD和TEFEXPEDITERUS兩家公司背書，代收行對此應承擔不可推卸的責任，并通知委托人將采取法律行動；9月12日，寄單行再次收到律師函，律師再次重復該行沒有協(xié)助提貨，全套單據(jù)已經(jīng)退回，并稱ABCLTD有欺詐行為，該行已經(jīng)起訴；問：寄單行如何證實向代收行提交的單據(jù)中包括了全套正本提單？該筆托收業(yè)務中，代收行是否有過錯？/sundae_meng2026/1/23URC522ART12銀行必須確定它所收到的單據(jù)與托收指示中所列表面相符。如果發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)短少或非托收指示中所列，銀行必須以電訊方式，或在不可能采用電訊方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其發(fā)出托收指示的一方，不得延誤。銀行在此方面沒有進一步的責任。如果單據(jù)與托收指示所列表面不符，寄單行對代收行收到的單據(jù)的種類和數(shù)量不得爭議。/sundae_meng2026/1/23信用證是銀行根據(jù)買方的要求和指示向賣方開立的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。四、信用證信用證（L/C）/sundae_meng2026/1/23《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（簡稱UCP600）《關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務（ISBP）》四、信用證信用證適用的慣例/sundae_meng2026/1/23跟單信用證是一種銀行信用。跟單信用證是一份自足的文件。跟單信用證是純粹的單據(jù)業(yè)務。四、信用證跟單信用證的特點/sundae_meng2026/1/23信用證是開證行以自己的信用做出的付款保證，所以，一旦受益人滿足了信用證規(guī)定的付款條件，就可以直接向開證行要求付款，而無須向開證申請人要求付款。開證銀行負有第一性的付款責任，其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責任。四、信用證開證行負首要付款責任/sundae_meng2026/1/23信用證是開證行與信用證受益人之間存在的一項契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)開立的，但是一經(jīng)開立就不再受貿(mào)易合同的約束。信用證業(yè)務的各關(guān)系人只受信用證條款的約束，由于銀行不是貿(mào)易合同的當事人，銀行不受貿(mào)易合同的約束。四、信用證自足的文件/sundae_meng2026/1/23UCP600第五條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)可能涉及的貨物、服務或履約行為。銀行只要求受益人所提交的單據(jù)表面上與信用證條款相符即可，而對于出口商所提交貨物的實際情況是否符合貿(mào)易合同，能否安全、如期到達目的地等均不負責，也不受貿(mào)易合同爭議的影響。對于單據(jù)的真?zhèn)?、單?jù)在傳遞過程中的丟失，銀行也不負責任。四、信用證純粹的單據(jù)業(yè)務/sundae_meng2026/1/23四、信用證信用證的結(jié)算方式開證行的付款方式有三種：如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款。/sundae_meng2026/1/23四、信用證信用證業(yè)務中的三種契約關(guān)系開證申請人開證行

信用證受益人貿(mào)易合同信用證開證申請書/sundae_meng2026/1/23在開證申請人（進口商）和信用證受益人（出口商）之間存在的貿(mào)易合同是采用信用證結(jié)算方式進行支付的基礎。在開證申請人和開證銀行之間存在的開證申請書保證了信用證項下憑單支付的款項將由開證申請人償還。在開證銀行與信用證受益人之間存在的信用證保證了信用證受益人在憑規(guī)定的單據(jù)符合單證相符的條件下，可以得到開證行確定的支付。四、信用證/sundae_meng2026/1/23開證行（Issuingbank）受益人（Beneficiary）開證申請人（Applicant）通知行（Advisingbank）議付行（Negotiationbank）付款行（Payingbank）四、信用證跟單信用證當事人/sundae_meng2026/1/23根據(jù)申請書條款，正確及時地開出信用證。開證行開立信用證時必須做到完整和明確，使信用證的條款單據(jù)化。對開出的信用證承擔第一性的付款責任。開證行憑單付款后，不能因為進口商拒絕贖單或者無力付款而向議付行、代付行、償付行或出口商追索票款。四、信用證開證行的義務/sundae_meng2026/1/23向開證申請人收取開證費用。若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開證行有權(quán)拒付。對償付行憑索匯證明書已做出的償付，當接到的單據(jù)不符信用證規(guī)定時，開證行有權(quán)向議付行退還單據(jù)，進行票款追索。開證行履行付款責任后，若進口商無力付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。若出售貨物不能抵償其墊款，開證行仍有權(quán)向進口商追索不足部分。四、信用證開證行的權(quán)利/sundae_meng2026/1/23根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證；交納開證費；根據(jù)開證行的要求，提供開證擔保；開證申請人提供擔保的形式，可以是現(xiàn)金、動產(chǎn)或不動產(chǎn)，也可以是第三者擔保。在開證行履行付款責任后，應根據(jù)開證申請書的規(guī)定，及時向開證行付款贖單。四、信用證開證申請人的義務/sundae_meng2026/1/23開證申請人在付款贖單時可以檢驗單據(jù)，并拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，但進口商在贖單提貨之后，如發(fā)現(xiàn)貨物、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量等與單據(jù)不符，不能向開證行追究責任和索還貨款，只能根據(jù)過失責任向出口商、承運人或保險商等有關(guān)方面提出索賠。四、信用證開證申請人的權(quán)利/sundae_meng2026/1/23收到信用證時，應及時審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可以履行。接受信用證后，應及時履行信用證條款，在規(guī)定的裝運期內(nèi)裝貨，并在信用證有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)，交單收款。不僅要對單據(jù)的正確性負責，而且要保證所交貨物符合貿(mào)易合同要求。四、信用證受益人的義務/sundae_meng2026/1/23在審核信用證時，若發(fā)現(xiàn)信用證條款與貿(mào)易合同條款不相符或者無法履行時，有權(quán)要求進口商修改信用證，或者拒絕接受信用證。可憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)向議付行交單議付貨款，也可向開證行、保兌行、償付行、代付行或其他指定付款銀行請求交單付款。交單時如遇開證行倒閉，原開信用證作廢，開證行所做的付款保證已無法兌現(xiàn)時，受益人有權(quán)向進口商提出付款要求，進口商仍有付款責任。如開證行并未倒閉而無理拒付時，受益人或議付行應向開證行據(jù)理交涉，甚至訴訟，也有權(quán)向進口商提出付款要求。四、信用證受益人的權(quán)利/sundae_meng2026/1/23核實信用證表面的真實性通知行若同意通知信用證，就應該合理謹慎地核實所通知信用證的表面真實性。通知行若決定不同意通知信用證，則必須毫不延誤地告知開證行。向受益人通知信用證在信用證的真實性得到核實后，通知行應根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時、正確地通知受益人。四、信用證通知行的義務/sundae_meng2026/1/23可以向開證行收取通知費。通知行對開證行和受益人都不承擔必定議付或代為付款的責任。對文電傳遞中出現(xiàn)的一些差錯有權(quán)免責。四、信用證通知行的權(quán)利/sundae_meng2026/1/23在受益人提交滿足“單證相符、單單相符”的單據(jù)時，對議付信用證先行給予墊款。四、信用證議付行的義務/sundae_meng2026/1/23在對受益人支付墊款之后，有權(quán)憑符合信用證條款的單據(jù)向開證行、保兌行、代付行或償付行索回墊款?？梢砸笫芤嫒藢⒇洐?quán)作質(zhì)押，議付行有權(quán)處理單據(jù)，甚至變賣貨物。在給受益人支付墊款后，保留向受益人追索墊款的權(quán)利。四、信用證議付行的權(quán)利/sundae_meng2026/1/23付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，在對受益人進行驗單付款后，即不得再向受益人追索。付款行付款后無追索權(quán)，它只能向開證行索償。四、信用證付款行的義務付款行可以在開證行資信較差時，有權(quán)拒絕接受開證行代為付款的委托。付款行的權(quán)利/sundae_meng2026/1/23保兌行在信用證上加具保兌之后，即對信用證承擔必須付款或議付的獨立責任。保兌行的付款責任如同開證行，是終局性付款，一旦對受益人或其他前手銀行驗單付款之后，便不能再向其行使追索權(quán)，而只能向開證行索償。四、信用證保兌行的權(quán)利如果開證行授權(quán)或要求一銀行對信用證加具保兌而其不準備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證行，并可通知此信用證而不加保兌。保兌行的權(quán)利/sundae_meng2026/1/23四、信用證信用證的收付程序付款人開證申請人進口商受益人出口商收款人通知行/轉(zhuǎn)遞行開證行議付行/承兌行/付款行/保兌行（索償行）貿(mào)易合同承運人償付行信用證結(jié)算方式⑴⑴⑾審單付款⑵簽署開證申請書⑽通知備款贖單⑿開證行交單⒀交單取貨⑸交貨取單⑷通知信用證⑹交單⑺審單墊款⑶開立信用證⑻寄單索償⑼審單償付⑻寄單⑻索償書(9c)償付款項償付承諾償付授權(quán)書(9a)償付款項(9b)索取墊款/sundae_meng2026/1/23信用證的內(nèi)容無統(tǒng)一規(guī)定，每一份的條款內(nèi)容及措辭可能各不相同，但基本內(nèi)容大致包括：關(guān)于信用證本身的項目關(guān)于匯票(Draft)的項目關(guān)于單據(jù)(Documents)的項目關(guān)于商品的描述(DescriptionofGoods)關(guān)于運輸?shù)捻椖科渌马?OtherClauses)四、信用證信用證的內(nèi)容/sundae_meng2026/1/23信用證的形式(FormofCredit)信用證的號碼和開證日期

(L/CNO.&IssuingDate)受益人(Beneficiary)開證申請人(Applicant)信用證金額(Amount)有效期限(TermsofValidity或ExpiryDate)生效地點四、信用證關(guān)于信用證本身的項目/sundae_meng2026/1/23出票人(Drawer)付款人(Drawee、Payer)收款人(Payee)出票條款(DrawnC1auses)出票日期(DateofDrawn)匯票期限(Tenor)四、信用證關(guān)于匯票的項目/sundae_meng2026/1/23信用證業(yè)務處理主要是單據(jù)，一般要列明受益人需要提交的單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。信用證結(jié)算中最基本和重要的單據(jù)主要是：商業(yè)發(fā)票CommercialInvoice)

運輸單據(jù)(TransportDocuments)

保險單據(jù)(InsurancePolicy)

還包括賣方提供的商檢證、產(chǎn)地證、包裝單據(jù)等四、信用證關(guān)于單據(jù)的項目/sundae_meng2026/1/23一般包括貨名(Names)、數(shù)量(Quantity)、單價(UnitPrice)以及包裝(Packing)、嘜頭(Marks)、價格條件(PriceTerms)、合同號碼(ContractNo.)等最主要的內(nèi)容。四、信用證關(guān)于商品的描述/sundae_meng2026/1/23裝運港或起運地(PortofLoadingorShipmentfrom)卸貨港或目的港(PortofDischargeorDestination)裝運期限(TimeofShipment)可否分批裝運(PartialShipmentallowedornotallowed)可否轉(zhuǎn)運(Transshipmentallowedornotallowed)運輸方式(Modeofshipment)四、信用證關(guān)于運輸?shù)捻椖?sundae_meng2026/1/23開證行對議付行、通知行、付款行的指示條款(InstructionstoNegotiatingBank/AdvisingBank/PayingBank)開證行保證條款(Engagement/UndertakingClause)，保證文句一般以“Weherebyengage/undertaking…”句式開頭開證行名稱及代表簽名(OpeningBank’sName&Signature)其他特別條件(OtherSpecialConditions)適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明(SubjecttoUCP600Clause)。四、信用證其他事項/sundae_meng2026/1/23為便于UCP500的實施，國際商會制定了《為UCP500制定的新版標準跟單信用證格式》，沿用至今SWIFT開立信用證的格式在實務中為大多數(shù)國家的銀行所遵循。見P83表MT700（盡量把標號和欄位名稱記起來）四、信用證SWIFT信用證的開立格式/sundae_meng2026/1/23四、信用證信用證種類根據(jù)信用證項下的匯票是否附有單據(jù)，分為跟單信用證和光票信用證。按照信用證中規(guī)定的開證行確定承諾方式，分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證。/sundae_meng2026/1/23四、信用證即期付款信用證信用證規(guī)定受益人開立即期匯票，或不需匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證稱為即期付款信用證（SightPaymentL/C）。開證行及保兌行（如有），對即期付款信用證承擔即期付款責任。/sundae_meng2026/1/23四、信用證延期付款信用證信用證規(guī)定不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符確定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間，及至到期日付款的信用證稱為延期付款信用證（DeferredPaymentL/C）。開證行及保兌行（如有），對延期付款信用證承擔延期付款責任。/sundae_meng2026/1/23四、信用證承兌信用證信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應承兌匯票并于到期日付款的信用證稱為承兌信用證（AcceptanceL/C）。開證行及保兌行（如有），對承兌信用證承擔到期付款責任。/sundae_meng2026/1/23四、信用證議付信用證信用證授權(quán)指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票，開證行根據(jù)信用證的規(guī)定償付指定銀行的信用證稱為議付信用證（NegotiationL/C）?！白h付”是指授權(quán)議付的銀行對匯票及/或單據(jù)支付對價。/sundae_meng2026/1/23四、信用證議付信用證分為限制議付信用證和自由議付信用證（FreelyNegotiationL/C）限制議付信用證由開證行指定議付行，受益人只能向該指定銀行交單并要求議付；自由議付信用證是指開證行沒有指定特定銀行為議付行，信用證通?？梢杂沙隹谏趟诘氐娜魏我患毅y行自由議付。對開證行而言，限制議付信用證容易控制；而自由議付信用證，風險較大，甚至面臨欺詐的危險。/sundae_meng2026/1/23信用證類型適用期限是否需要匯票是否有追索權(quán)交單時是否可以融資付款即期否否付款延期付款遠期否否否承兌遠期是否承擔承兌前的風險議付即期/遠期不一定有是四、信用證四種信用證的比較/sundae_meng2026/1/23四、信用證保兌信用證保兌信用證（ConfirmedL/C）是指根據(jù)開證行的授權(quán)，另一銀行（保兌行）對信用證加具保兌，即只要信用證規(guī)定的單據(jù)在到期日那天或以前提交至保兌行或指定銀行，與信用證的條款相符，則構(gòu)成保兌行在開證行以外的付款責任。委托保兌：開證行委托通知行予以加保無委托保兌/沉默保兌：保兌行是由出口商而不是開證行指定的銀行。/sundae_meng2026/1/23UCP600規(guī)定：保兌行自對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔承付或議付的責任。如果開證行授權(quán)或要求一銀行對信用證加具保兌，而其并不準備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證行，并可通知此信用證而不加保兌。四、信用證/sundae_meng2026/1/23保兌信用證的使用有以下兩種情況：一是受益人對開證行的信用程度及金融地位不信任和了解時，或?qū)M口國政治上有顧慮時，要求開證申請人指示銀行開立不可撤銷加保兌的信用證；二是開證行本身擔心其開出的信用證不能被受益人接受或不容易被議付行議付時，主動要求一家銀行對其開出的信用證加具保兌。四、信用證/sundae_meng2026/1/23四、信用證可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableL/C）是指可應受益人（第一受益人）的要求全部或部分轉(zhuǎn)讓給另一受益人（第二受益人）兌用的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行——辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行，或當信用證規(guī)定可在任一銀行兌用時，指開證行特別如此授權(quán)并實際辦理轉(zhuǎn)讓的銀行。開證行也可擔任轉(zhuǎn)讓行。/sundae_meng2026/1/23

中間商/第一受益人供貨商/第二受益人申請人開證行通知行/轉(zhuǎn)讓行1申請開證2開證3通知L/C4要求轉(zhuǎn)讓L/C5通知轉(zhuǎn)讓L/C6發(fā)貨6交單7寄單索匯四、信用證可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務流程7寄單索匯/sundae_meng2026/1/23可轉(zhuǎn)讓信用證適用的貿(mào)易方式：進口商委托國外中間商采購商品時，可開具以中間商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。中間商可向一地或異地的各供應商為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其信用證的全部或部分金額。大公司接受國外大量訂貨，而實際由分散各口岸的分公司分頭裝貨時，可要求進口商開立可轉(zhuǎn)讓信用證。以總公司作為信用證的第一受益人，然后再將信用證的金額分別轉(zhuǎn)讓給實際供貨的各分公司，即信用證的第二受益人。四、信用證/sundae_meng2026/1/23可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式：(1)根據(jù)信用證的轉(zhuǎn)讓金額分為全金額轉(zhuǎn)讓(TotalTransfer)是指第一受益人將信用證的全部金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人。主要適用于貨源來自一家廠商，而且裝運貨物不準分批裝運的情況。部分金額轉(zhuǎn)讓（PartialTransfer）是指只將信用證所列金額的一部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人。主要適用于原信用證允許分批裝運的情況。四、信用證/sundae_meng2026/1/23根據(jù)轉(zhuǎn)讓時是否替換商業(yè)發(fā)票分為：不替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓（TransferwithoutSubstitutionofInvoice）是指由第二受益人裝運貨物并備妥所需單據(jù)，通過第一受益人或以其名義直接向議付銀行辦理議付或付款。替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓（TransferwithSubstitutionofInvoice）是指第二受益人裝運貨物后，以自己的名義向銀行提示單證辦理議付或付款時，議付銀行用第一受益人提供的商業(yè)發(fā)票來替換第二受益人提交的發(fā)票，然后在議付后將第一受益人所提交的發(fā)票及其他單據(jù)一并寄往開證銀行索償。四、信用證/sundae_meng2026/1/23注：第一受益人提交的發(fā)票金額不得超過原信用證的金額，若信用證對單價有規(guī)定，應按原單價出具發(fā)票。如果第一受益人未能在有關(guān)方首次要求其用自己的發(fā)票替換第二受益人的發(fā)票時照此辦理，則轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將所收到的可轉(zhuǎn)讓信用證項下的單據(jù)，包括第二受益人的發(fā)票交給開證行，并不再對第一受益人負責。四、信用證/sundae_meng2026/1/23四、信用證背對背信用證背對背信用證（BacktoBackL/C）是指中間商收到進口商開來的以其為受益人的信用證后，以此信用證為擔保，請求銀行依據(jù)原始條款，開出的以供貨人為受益人的信用證。又稱對背信用證、轉(zhuǎn)開信用證、背靠背信用證。/sundae_meng2026/1/23四、信用證背對背信用證的業(yè)務流程

中間商/第一受益人買方/申請人開證行通知行第二開證行第二通知行背對背L/C受益人1申請2開立L/C3通知L/C4申請背對背L/C5開立背對背L/C6通知背對背L/C7發(fā)貨/sundae_meng2026/1/23四、信用證背對背信用證主要用于三角貿(mào)易或轉(zhuǎn)口貿(mào)易，這種貿(mào)易方式也稱“三方兩份契約”方式。中間商和進口商簽訂的契約為第一份契約，依該契約簽訂的信用證為原信用證(OriginalL/C)，也稱主信用證(MasterL/C)。中間商和出口商簽訂的契約為第二份，依該契約開立的信用證為背對背信用證。/sundae_meng2026/1/23四、信用證原信用證和背對背信用證所列條款基本相同，但在價格和交貨日期等方面上有一定的差別。原信用證價格高，背對背信用證價格低，二者之間的差額即為中間商所獲的商業(yè)利潤或傭金。背對背信用證所列的交貨日期在前，原信用證所列的交貨日期在后，以確保按時交貨。使用背對背信用證對中間商存在一定的風險。/sundae_meng2026/1/23四、信用證背對背信用VS可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、背對背信用證是受益人的要求，申請人和開證行與該證無關(guān)1、可轉(zhuǎn)讓信用證是受申請人的要求，并在信用證中加列“Transferable”字樣2、憑原證開立背對背信用證，兩證同時存在2、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去了轉(zhuǎn)出部分金額的存在3、背對背信用證的受益人得不到原證開證行的付款保證3、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可得到開證行的付款保證4、背對背信用證的開證行對受益人承擔保證付款責任4、辦理轉(zhuǎn)讓信用證的銀行并不構(gòu)成對第二受益人保證付款的責任/sundae_meng2026/1/23四、信用證循環(huán)信用證循環(huán)信用證（RevolvingL/C）是指信用證開立后，允許信用證不須特別修改，即可恢復至原金額，再行使用的信用證。使用循環(huán)信用證無須分批逐個地由不同的銀行開證和議付，對買賣雙方都可以節(jié)約銀行費用，簡便易行。/sundae_meng2026/1/23四、信用證適用的貿(mào)易方式：在交易條款中明確說明是定時、定量、定品種的合同貨物，而且只限向同一個貿(mào)易伙伴提供同一種貨物。也可用于出口商向進口商較長時間分批、定量、定時提供大型設備的零配件、易損件等業(yè)務。/sundae_meng2026/1/23四、信用證類別

(1)按時間依次循環(huán)分為自動循環(huán)(AutomaticRevolving)是指受益人按規(guī)定的時間或時間間隔裝運貨物并且議付信用證后，該信用證可自動恢復到原金額供再度使用。通知循環(huán)(NoticeRevolving)是指受益人在每次裝貨并且議付信用證后，須等待并收到開證行致受益人的通知后，才能恢復到原金額再度使用，也稱非自動循環(huán)(Non-automaticRevolving)。定期循環(huán)(PeriodicRevolving)是指受益人在裝貨議付后，須經(jīng)過一定時期才能恢復原金額再度使用。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月或季循環(huán)使用，也稱為半自動循環(huán)(Semi-AutomaticRevolving)。/sundae_meng2026/1/23四、信用證(2)按金額循環(huán)分為積累循環(huán)（CumulativeRevolving）是指上期末用完的信用證余額，可轉(zhuǎn)入下期繼續(xù)使用。非積累循環(huán)（Non-CumulativeRevolving）是指本期未使用的信用證余額，即視為過期、放棄和作廢的金額處理，不能轉(zhuǎn)入下期使用。/sundae_meng2026/1/23四、信用證預支信用證預支信用證（AnticipatoryL/C）是指受益人可在裝運貨物前先行開具匯票向指定銀行（通常是通知行）收款的信用證。這種先付款后交貨的貿(mào)易方式，是進口商給予出口商的一種融資便利，故這種信用證又稱紅條款信用證（RedClauseL/C）。紅條款信用證常在東南亞和非洲的茶葉交易和澳大利亞的羊毛交易中用于支付。/sundae_meng2026/1/23四、信用證適用的貿(mào)易方式：合同中商品系市場上供不應求的緊缺商品，進口商欲采用優(yōu)惠的有競爭性的支付條件，以求盡快獲得商品。出口商資金緊缺或周轉(zhuǎn)不靈，進口商可借此機會，采用預支貨款的支付方式，以求壓低價格。/sundae_meng2026/1/23四、信用證分類

(1)預支全部款項信用證（CleanPaymentL/C）——是指出口商憑其開出的光票（CleanBill）預支全部貨款，并且隨附一張保證書，承諾出口商負責交付信用證規(guī)定的單據(jù)，同時保證按時交貨。

(2)紅色條款信用證（RedClauseL/C）——是指用來表示預支部分金額的條款用紅色打印字體顯示的信用證。進口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風險，其預支款項由其自身負責，因此應當謹慎行事。/sundae_meng2026/1/23四、信用證(3)綠色條款信用證（GreenClauseL/C）與紅色條款信用證的功能相似，但其所含的內(nèi)容和做法比采用紅色條款信用證更為嚴格。在實務中，進口商同意采用綠色條款信用證時，進口商須向開證銀行提供擔?；虻盅?，而且一般而言采用綠色條款信用證項下預支金額數(shù)量較大，因此為明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”字樣。出口商有義務將預支后所采購的貨物以開證行名義存入倉庫，以后再辦裝船出口手續(xù)。因信用證中習慣將此條款打印成綠色文字因而得此名。

/sundae_meng2026/1/23(4)打包信用證（PackingL/C）又稱打包放款（PackingLoan）是指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預支一定數(shù)量的金額用于購買合同貨物和打包裝運，轉(zhuǎn)運后預支款項的本息在議付時扣除。這種做法是出口商所在地銀行給出口商提供的裝船前融資（Pre-shipmentFinance）。融資銀行須承擔預支款項的風險。銀行為了減少風險，有時要求出口商在預支款項時提供抵押品。四、信用證/sundae_meng2026/1/23采用預支信用證，可以由進口商直接墊款，或由開證銀行代進口商墊款，或由議付銀行代替開證行或進口商墊款。通常是由開證行或議付行作為墊款方收取墊款利息，而由進口商承擔墊款后出現(xiàn)的損失。對于出口商則要求其不能使用預支款項償付債務或抵償貸款，更不能用于與信用證無關(guān)業(yè)務的任何開支。四、信用證/sundae_meng2026/1/23四、信用證遠期信用證遠期信用證（UsanceL/C）是指由信用證受益人簽發(fā)遠期匯票，在其交單后，由開證行授權(quán)的銀行先對遠期匯票進行承兌，并于匯票到期日再進行付款的信用證，又稱為定期信用證（TimeL/C）。遠期信用證是出口商為了促進出口，增強競爭能力，向進口商提供的先提貨延付款的融資便利方式。/sundae_meng2026/1/23四、信用證分類1.賣方遠期信用證(Seller’sUsanceL/C)——是指賣方依遠期付款方式出口貨物，遠期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔，或是將利息加在貨物價格之中（也稱“即價加息”）的信用證。若在信用證中未載明遠期匯票所發(fā)生的利息由誰支付，都視為“即價加息”的賣方遠期信用證。2.買方遠期信用證（Buyer’sUsanceL/C）——是指賣方依遠期付款方式出口貨物，以即期價格成交，遠期匯票所發(fā)生的利息由買方承擔的信用證。通常在信用證中應注明“采用遠期匯票所發(fā)生的利息，由買方承擔”。/sundae_meng2026/1/23四、信用證假遠期信用證假遠期信用證（UsanceL/Cpayingatsight）是指賣方開立遠期匯票，但按即期付款且由買方承擔未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證。這種信用證的實質(zhì)是由開證銀行或付款銀行對進口商提供融通資金的便利，由進口商承擔所須支付的利息。對出口商而言，可即期獲得匯票的款項，但同時也承擔了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風險。/sundae_meng2026/1/23四、信用證適用的貿(mào)易方式：假遠期信用證主要用于當進出口雙方簽訂即期付款合同而進口商資金不足，或某些實行外匯管制的國家不允許進口商即期付款的情況。對受益人來說，使用假遠期信用證與即期付款信用證無太大差異，都可以獲得即期付款。但使用假遠期信用證要承擔匯票到期前被追索的風險。/sundae_meng2026/1/23四、信用證進口信用證業(yè)務的辦理流程1、申請開立信用證2、開證行對外開立信用證3、開證行收到議付行寄來的單據(jù)，審核后提示進口商辦理付款/承兌/拒付手續(xù)。

4、進口商取得全套單據(jù)前往辦理提貨事宜。/sundae_meng2026/1/23四、信用證出口信用證業(yè)務的辦理流程1、來證、審證、改證2、出口單據(jù)的審核與處理3、寄單與索匯4、催收與收匯/sundae_meng2026/1/23國際間銀行辦理代客擔保業(yè)務時，應委托人的要求，向受益人開出的保證文件，稱做銀行保函。銀行保函又叫銀行保證書，是指銀行作為擔保人，向受益人開立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務，否則，將由擔保人負責支付由此給受益人造成的損失。銀行保函(Banker’sletterofguarantee,L/G)五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/23保函的基本功能銀行保函的功能五、銀行保函和備用信用證信用工具結(jié)算工具可用于履約信用擔?？捎糜谥Ц缎庞脫？捎糜讵毩⒌闹Ц妒侄?sundae_meng2026/1/23保證合同項下的價款支付；保證在違約情況發(fā)生時，受害方可以得到合理的補償。銀行保函的功能五、銀行保函和備用信用證有從屬性保函和獨立性保函之分，相應的銀行付款責任也有所不同；本質(zhì)上是以促使申請人履行合同為目的的銀行信用。銀行保函的性質(zhì)/sundae_meng2026/1/23開立的目的不同：銀行保函的首要目的是擔保而非付款，而信用證是一種國際結(jié)算工具，其開立的首要目的是付款，是交易正常進行過程中的一個環(huán)節(jié)。銀行責任不同：信用證下，開證行的付款責任總是第一性的，而銀行保函下，擔保行的付款責任有時是第一性的，有時是第二性的。銀行保函VS跟單信用證五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/23應用范圍不同：銀行保函的應用范圍遠遠大于信用證。所付款項性質(zhì)不同

：信用證項下的款項一般是貨款；而保函下支付的不僅可以是貨款，還可能是賠款和退款。對單據(jù)的要求不同信用證項下的單據(jù)主要是貨運單據(jù)及其他各種商業(yè)單據(jù)、檢驗證明及產(chǎn)地證等；而保函最重要的付款依據(jù)是受益人提出的書面索賠書及聲明。五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/23銀行承擔的風險不同：保函項下銀行無法控制物權(quán)憑證，風險更大大；而信用證交易中，銀行握有物權(quán)憑證，風險相對較小?？赊D(zhuǎn)讓性不同：保函不可轉(zhuǎn)讓，而信用證有時是可以轉(zhuǎn)讓的。五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/23銀行保函的基本當事人五、銀行保函和備用信用證■委托人（Principal）/申請人（Applicant）——向擔保行申請開立保函的人。■受益人（Beneficiary）——有權(quán)按保函規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)向擔保行索取款項的人。■擔保行（GuarantorBank）——開立保函的銀行?！鐾ㄖ校ˋdvisingBank）——接受擔保行的委托，將保函通知給受益人。/sundae_meng2026/1/23轉(zhuǎn)遞行（TransmittingBank），根據(jù)開立保證書的銀行的要求將保證書轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行。保兌行（ConfirmingBank），在保證書上加具保兌的銀行。轉(zhuǎn)開行（ReissuingBank），接受保證銀行的要求，向受益人開出保證書的銀行。這種保函發(fā)生賠付時，受益人只能向轉(zhuǎn)開行要求賠付。五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/23五、銀行保函和備用信用證銀行保函的內(nèi)容保函的名稱，如投標保函、履約保函等各當事人的名稱和地址有關(guān)的交易合同、協(xié)議，標書的編號、日期，供應貨物的名稱、數(shù)量，工程項目名稱等保函的貨幣名稱、金額有效日期責任條款索款辦法其他：如保函金額隨申請人履約進度遞減的規(guī)定等/sundae_meng2026/1/23出口類保函進口類保函對銷貿(mào)易類保函其他類保函銀行保函的種類五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/23出口類保函出口類保函的種類五、銀行保函和備用信用證承包保函保留金或留置金保函質(zhì)量保函投標保函履約保函預付金保函維修保函/sundae_meng2026/1/23出口類保函是指銀行應出口方申請，向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務需要而開立的保函。（一）承包保函（ContractGuarantee）第三世界國家進行工程建設，多采用招標、承包方式，供應勞務、物料或設備的投標人和中標后的承包人，須向招標人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱為承包保函。出口類保函五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/231、投標保證書（Tenderguarantee）——銀行或其他金融機構(gòu)應投標人的申請向招標人開立的保證書，保證投標人在開標前不中途撤銷投標或片面修改投標條件；中標后不拒絕簽約；中標后不拒絕交付履約保證金，否則，銀行負責賠償招標人一定金額的損失。投標保證書的金額一般為投標報價的1%-5%，有效期一般至開標日為止。如投標人中標，則有效期自動延長至履約保函交來時為止。五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/232、履約保證書（Performanceguarantee）——中標人與招標人簽訂供應貨物或承包工程的合同時，須提供銀行擔保，向招標人保證，如果中標人不履行合同規(guī)定的責任義務，擔保行就按保函金額賠付招標人，以彌補其所受損失，此銀行擔保就是履約保函。保函金額一般為合同金額的5%-10%，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。如合同有質(zhì)量保證期或工程維修期，則有效期可延長到質(zhì)量保證期或工程維修期滿為止。五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/233、預付金保函（AdvancePaymentGuarantee）或退還預付金保函（RefundmentGuaranteefortheAdvancePayment)或還款保函（RepaymentGuarantee）——承包人提供銀行擔保，保證承包人收到預付金后一定履約，否則擔保行將預付金退還給工程業(yè)主，此銀行擔保就是預付金保函。保函金額為預付金的金額，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。業(yè)主收到承包人從銀行開來的預付金保函后，才將預付金匯交承包人。五、銀行保函和備用信用證/sundae_meng2026/1/23（二）保留金保函或留置金保函（RetentionMoneyGuarantee）保留金保函或留置金保函是銀行應出口方申請，向進口商發(fā)出的，保證如果貨到后發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符，將買方預先支付的保留金退還買方的歸還保證書。保函金額為保留金的金額。五、銀行保函和備用信用證保留金保函/sundae_meng2026/1/23（三）質(zhì)量保函（QualityGuarantee）在供貨合同中，尤其在軍工產(chǎn)品、機械設備、船舶飛機等出口合同中，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，買方要求賣方提供銀行擔保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣方又不能更換或維修時，擔保行便將保函金額賠付買方，以彌補其所受損失。保函金額一般為合同金額的5%-10%，有效期至合同規(guī)定的質(zhì)量保證期滿。五、銀行保函和備用信用證質(zhì)量保函/sundae_meng2026/1/23（四）維修保函（MaintenanceGuarantee）在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項備作補償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時，擔保行便按保函金額賠付業(yè)主，以彌補其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款。這種銀行保函即為維修保函。保函金額一般為合同金額的5%-10%，有效期至合同規(guī)定的工程維修期滿。五、銀行保函和備用信用證維修保函/sundae_meng2026/1/23進口類保函進口類保函的種類五、銀行保函和備用信用證付款保函延期付款保函租賃保函/sundae_meng2026/1/23進口類保函是指銀行應進口方申請，向出口方開出的保函，是為滿足進口貨物和進口技術(shù)需要而開立的保函。（一）付款保函（PaymentGuarantee）擔保行針對買方的付款責任而出具的一種保函。保函金額即合同金額，有效期按合同規(guī)定的付清價款日期再加半個月。進口類保函五、銀行保函和備用信用證/sund