體育消費(fèi)券制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則制定，結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見，為規(guī)范公司體育消費(fèi)券業(yè)務(wù)的開展，防范運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全，促進(jìn)資源合理配置，特制定本制度。公司內(nèi)部各部門、下屬單位及全體員工均須嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，確保體育消費(fèi)券業(yè)務(wù)在合法合規(guī)的框架內(nèi)運(yùn)行。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工在體育消費(fèi)券設(shè)計(jì)、采購、發(fā)放、核銷、監(jiān)督等全流程管理活動(dòng)中，涵蓋線上平臺(tái)運(yùn)營、線下合作場景、員工福利計(jì)劃等業(yè)務(wù)覆蓋范圍。任何單位或個(gè)人從事體育消費(fèi)券相關(guān)業(yè)務(wù)，均需遵循本制度要求，不得出現(xiàn)越權(quán)操作、信息瞞報(bào)、利益輸送等違規(guī)行為。第三條本制度中下列術(shù)語的含義如下：（一）“體育消費(fèi)券專項(xiàng)管理”是指公司為規(guī)范體育消費(fèi)券業(yè)務(wù)，通過制度設(shè)計(jì)、流程管控、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、責(zé)任追究等手段，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、效率優(yōu)化的系統(tǒng)性管理活動(dòng)。（二）“專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”是指體育消費(fèi)券業(yè)務(wù)在運(yùn)營過程中可能出現(xiàn)的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、操作流程風(fēng)險(xiǎn)、市場波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等，需通過專項(xiàng)措施進(jìn)行識(shí)別與防控。（三）“XX合規(guī)”是指體育消費(fèi)券業(yè)務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部管理制度，確保業(yè)務(wù)行為的合法性與正當(dāng)性。第四條體育消費(fèi)券專項(xiàng)管理應(yīng)遵循“全面覆蓋、責(zé)任到人、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)”的核心原則。（一）全面覆蓋原則：確保體育消費(fèi)券業(yè)務(wù)全流程納入管理制度范疇，不留監(jiān)管盲區(qū)；（二）責(zé)任到人原則：明確各層級(jí)、各崗位的職責(zé)分工，建立責(zé)任追溯機(jī)制；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，優(yōu)先識(shí)別和處置重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；（四）持續(xù)改進(jìn)原則：定期評(píng)估制度有效性，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理措施。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人為本公司體育消費(fèi)券專項(xiàng)管理的第一責(zé)任人，對(duì)專項(xiàng)管理制度的有效實(shí)施負(fù)總責(zé)；分管相關(guān)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督落實(shí)。公司設(shè)立專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由主要負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)體育消費(fèi)券業(yè)務(wù)的整體規(guī)劃、重大決策和監(jiān)督考核。第六條專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)包括：（一）審議批準(zhǔn)體育消費(fèi)券專項(xiàng)管理制度及重大調(diào)整方案；（二）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)跨部門、跨單位的業(yè)務(wù)協(xié)同，解決管理中的重大問題；（三）定期聽取專項(xiàng)管理情況匯報(bào)，監(jiān)督制度執(zhí)行效果；（四）對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行決策處置，審定責(zé)任追究方案。第七條設(shè)立體育消費(fèi)券專項(xiàng)管理辦公室（以下簡稱“專項(xiàng)辦公室”），掛靠在公司財(cái)務(wù)部或風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)日常管理工作的具體實(shí)施。專項(xiàng)辦公室應(yīng)具備以下職能：（一）牽頭制定和完善專項(xiàng)管理制度，組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；（二）負(fù)責(zé)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查、預(yù)警發(fā)布及處置協(xié)調(diào)；（三）對(duì)業(yè)務(wù)部門及下屬單位的合規(guī)操作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)；（四）匯總分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，定期提交管理報(bào)告。第八條牽頭部門（專項(xiàng)辦公室）的職責(zé)包括：（一）統(tǒng)籌體育消費(fèi)券專項(xiàng)管理制度建設(shè)，定期組織修訂完善；（二）開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫；（三）監(jiān)督業(yè)務(wù)合規(guī)情況，組織開展內(nèi)部審計(jì)；（四）協(xié)調(diào)跨部門資源，推進(jìn)管理流程優(yōu)化。第九條專責(zé)部門（財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、信息部等）的職責(zé)包括：（一）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資金審批、成本核算、稅務(wù)合規(guī)審核；（二）法務(wù)部：負(fù)責(zé)合同審核、合規(guī)性審查、法律風(fēng)險(xiǎn)防控；（三）信息部：負(fù)責(zé)系統(tǒng)開發(fā)、數(shù)據(jù)安全、技術(shù)支撐保障；（四）其他部門：根據(jù)職責(zé)分工協(xié)同開展專項(xiàng)管理活動(dòng)。第十條業(yè)務(wù)部門/下屬單位的職責(zé)包括：（一）落實(shí)專項(xiàng)管理制度要求，開展本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控；（二）規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確；（三）及時(shí)上報(bào)異常情況，配合專項(xiàng)調(diào)查與處置；（四）加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提升合規(guī)意識(shí)與操作能力。第十一條基層執(zhí)行崗位的合規(guī)操作責(zé)任包括：（一）嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)操作規(guī)程，簽署崗位合規(guī)承諾書；（二）對(duì)業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)保持警惕，主動(dòng)上報(bào)可疑情況；（三）不得利用職務(wù)便利謀取私利，杜絕任何形式的利益輸送；（四）接受專項(xiàng)培訓(xùn)，確保掌握必要的合規(guī)知識(shí)與技能。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條體育消費(fèi)券設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的管理要求：（一）業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)計(jì)內(nèi)容須符合廣告法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法等要求，不得含有虛假宣傳、誘導(dǎo)消費(fèi)等違規(guī)表述；設(shè)計(jì)文件需經(jīng)法務(wù)部審核，確保合規(guī)性；（二）禁止性行為：嚴(yán)禁使用敏感詞匯、夸大宣傳效果、設(shè)置不合理的消費(fèi)門檻；禁止將體育消費(fèi)券與其他商品強(qiáng)制綁定銷售；（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，如面額設(shè)置不合理、兌換條件設(shè)置不當(dāng)?shù)?。第十三條體育消費(fèi)券采購環(huán)節(jié)的管理要求：（一）業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：供應(yīng)商選擇須通過公開招標(biāo)或競爭性談判，建立合格供應(yīng)商目錄；采購合同需明確金額、期限、違約責(zé)任等條款；（二）禁止性行為：嚴(yán)禁向特定供應(yīng)商定向采購、規(guī)避招標(biāo)程序、收取回扣；禁止轉(zhuǎn)包或分包采購任務(wù)；（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范供應(yīng)商資質(zhì)造假、產(chǎn)品質(zhì)量問題、價(jià)格虛高風(fēng)險(xiǎn)。第十四條體育消費(fèi)券發(fā)放環(huán)節(jié)的管理要求：（一）業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)放對(duì)象須符合制度規(guī)定，不得突破限定范圍；發(fā)放過程需實(shí)時(shí)記錄，確?？勺匪荩唬ǘ┙剐孕袨椋簢?yán)禁無資質(zhì)單位參與發(fā)放、泄露用戶信息、偽造發(fā)放記錄；禁止以發(fā)放作為強(qiáng)制消費(fèi)手段；（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范資金錯(cuò)發(fā)、漏發(fā)、重復(fù)發(fā)放等操作風(fēng)險(xiǎn)。第十五條體育消費(fèi)券核銷環(huán)節(jié)的管理要求：（一）業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：核銷系統(tǒng)須實(shí)時(shí)校驗(yàn)券碼有效性，核銷數(shù)據(jù)須與交易記錄匹配；核銷過程需保留完整日志；（二）禁止性行為：嚴(yán)禁偽造交易記錄、惡意套取資金、協(xié)助他人違規(guī)核銷；禁止核銷非指定商戶的交易；（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范商戶串通作弊、系統(tǒng)漏洞導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。第十六條體育消費(fèi)券資金監(jiān)管環(huán)節(jié)的管理要求：（一）業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：資金賬戶須專戶管理，資金劃撥需通過銀行電子匯兌；定期開展資金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；（二）禁止性行為：嚴(yán)禁挪用資金、超權(quán)限劃撥、設(shè)置資金“小金庫”；禁止以個(gè)人賬戶接收資金；（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范資金鏈斷裂、洗錢風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)違規(guī)。第十七條體育消費(fèi)券信息披露環(huán)節(jié)的管理要求：（一）業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：定期公開業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，包括發(fā)券量、核銷率、商戶分布等；披露內(nèi)容需經(jīng)專項(xiàng)辦公室審核；（二）禁止性行為：嚴(yán)禁隱瞞重大風(fēng)險(xiǎn)、編造虛假數(shù)據(jù)、誤導(dǎo)投資者；禁止泄露商業(yè)敏感信息；（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范信息披露不及時(shí)、內(nèi)容失實(shí)等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第十八條體育消費(fèi)券業(yè)務(wù)合作環(huán)節(jié)的管理要求：（一）業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：合作商戶須通過資質(zhì)審核，簽訂合作協(xié)議明確雙方權(quán)利義務(wù)；合作期限、終止條件需合理設(shè)置；（二）禁止性行為：嚴(yán)禁向未審核商戶開放核銷通道、收取不當(dāng)傭金、協(xié)助商戶違規(guī)操作；禁止泄露合作商戶商業(yè)信息；（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范合作商戶資質(zhì)不符、合作協(xié)議漏洞等風(fēng)險(xiǎn)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：專項(xiàng)辦公室每年至少開展一次制度評(píng)估，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及時(shí)修訂；重大調(diào)整需經(jīng)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：專項(xiàng)辦公室每月開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，發(fā)布預(yù)警通知；重大風(fēng)險(xiǎn)需立即上報(bào)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組處置。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：將專項(xiàng)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，實(shí)行“未經(jīng)審查不得實(shí)施”原則；審查結(jié)果需存檔備查。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)：由業(yè)務(wù)部門自行處置，必要時(shí)請(qǐng)求專項(xiàng)辦公室協(xié)調(diào)；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)：由專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組織處置，明確應(yīng)急流程、責(zé)任協(xié)同及上報(bào)要求；（三）風(fēng)險(xiǎn)處置完畢后需形成報(bào)告，存檔備查。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形：包括制度未遵守、操作不合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)未上報(bào)等；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：視情節(jié)輕重給予警告、通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、降職等處理；（三）聯(lián)動(dòng)考核：違規(guī)行為將納入績效考核，嚴(yán)重者取消評(píng)優(yōu)資格。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：專項(xiàng)辦公室每半年對(duì)專項(xiàng)管理體系有效性開展評(píng)估，提出優(yōu)化建議；評(píng)估結(jié)果需提交專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障：各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部須明確本層級(jí)專項(xiàng)管理職責(zé)，定期聽取匯報(bào)，推動(dòng)制度落實(shí)；專項(xiàng)辦公室配備專職人員，保障工作順利開展。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門年度考核，與績效、評(píng)優(yōu)掛鉤；對(duì)合規(guī)表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層培訓(xùn)：每年至少開展一次合規(guī)履職培訓(xùn)，提升決策層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；（二）一線員工培訓(xùn)：每月開展操作規(guī)范培訓(xùn)，確保員工掌握必要技能；（三）發(fā)布合規(guī)手冊(cè)：編印《體育消費(fèi)券專項(xiàng)合規(guī)手冊(cè)》，供全員學(xué)習(xí)參考。第二十八條信息化支撐：通過系統(tǒng)工具實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控；建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制，確保信息流通安全。第二十九條文化建設(shè)：發(fā)布專項(xiàng)合規(guī)倡議書，組織合規(guī)承諾活動(dòng)；利用內(nèi)部平臺(tái)宣傳合規(guī)理念，營造全員合規(guī)氛圍。第三十條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件上報(bào)：重大風(fēng)險(xiǎn)事件須在X日內(nèi)上報(bào)專項(xiàng)辦公室，并抄送分管領(lǐng)導(dǎo)；（二）年度管理情