2026年劇本殺運(yùn)營(yíng)公司稅務(wù)申報(bào)與繳納管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司稅務(wù)申報(bào)與繳納管理工作，建立合法、嚴(yán)謹(jǐn)、高效的稅務(wù)管理流程，確保公司嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)，準(zhǔn)確、及時(shí)完成各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)與稅款繳納義務(wù)，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，提升稅務(wù)管理水平，結(jié)合劇本殺行業(yè)運(yùn)營(yíng)特性（含多門(mén)店經(jīng)營(yíng)、劇本版權(quán)交易、客戶(hù)充值卡結(jié)算等特殊稅務(wù)事項(xiàng)）及公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及旗下所有劇本殺門(mén)店的各類(lèi)稅務(wù)事項(xiàng)管理，涵蓋稅務(wù)登記、稅種核定、稅務(wù)核算、納稅申報(bào)、稅款繳納、發(fā)票管理、稅務(wù)備案、稅務(wù)自查、稅務(wù)資料歸檔等全流程工作，涉及公司各職能部門(mén)及全體員工。凡公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅等各類(lèi)稅種的申報(bào)與繳納工作，均需遵守本制度規(guī)定。第三條核心原則（一）合法合規(guī)原則。嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》等相關(guān)法律法規(guī)，確保稅務(wù)申報(bào)與繳納全流程合法合規(guī)，杜絕偷稅、漏稅、逃稅等違法行為。（二）真實(shí)準(zhǔn)確原則。以公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為依據(jù)，真實(shí)核算各類(lèi)涉稅數(shù)據(jù)，確保稅務(wù)申報(bào)資料、納稅數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確，符合稅收征管要求。（三）及時(shí)高效原則。嚴(yán)格把控稅務(wù)申報(bào)與繳納的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，統(tǒng)籌安排工作進(jìn)度，確保在稅法規(guī)定期限內(nèi)完成申報(bào)與繳稅工作，避免因逾期產(chǎn)生滯納金、罰款及信用損失。（四）責(zé)任明確原則。明確各部門(mén)、各崗位在稅務(wù)管理工作中的職責(zé)分工，建立權(quán)責(zé)清晰、流程順暢的管理機(jī)制，確保各項(xiàng)稅務(wù)工作落到實(shí)處。（五）風(fēng)險(xiǎn)防控原則。加強(qiáng)稅務(wù)政策研究與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并妥善處理稅務(wù)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，保障公司稅務(wù)安全。（六）保密?chē)?yán)謹(jǐn)原則。加強(qiáng)涉稅數(shù)據(jù)及相關(guān)資料的保密管理，嚴(yán)禁泄露公司稅務(wù)信息、商業(yè)機(jī)密，確保稅務(wù)資料安全完整。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第四條歸口管理部門(mén)公司財(cái)務(wù)部為稅務(wù)申報(bào)與繳納管理的歸口管理部門(mén)，主要職責(zé)包括：（一）制定并修訂公司稅務(wù)申報(bào)與繳納管理制度及操作細(xì)則，規(guī)范稅務(wù)管理流程；（二）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)登記、稅種核定、稅目稅率確認(rèn)及稅務(wù)備案等基礎(chǔ)稅務(wù)管理工作；（三）準(zhǔn)確核算各類(lèi)稅種的應(yīng)納稅額，梳理涉稅憑證，編制稅務(wù)申報(bào)表；（四）按時(shí)完成各類(lèi)稅種的納稅申報(bào)工作，妥善保管納稅申報(bào)資料；（五）負(fù)責(zé)稅款繳納的統(tǒng)籌安排，確保稅款及時(shí)足額繳納，跟蹤繳納憑證獲取與歸檔；（六）負(fù)責(zé)發(fā)票的申領(lǐng)、保管、開(kāi)具、核銷(xiāo)等全流程管理，嚴(yán)格遵守發(fā)票管理規(guī)定；（七）跟蹤研究國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)梳理稅收優(yōu)惠政策，負(fù)責(zé)稅收優(yōu)惠的申請(qǐng)與備案工作；（八）組織開(kāi)展公司稅務(wù)自查工作，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)稽查、納稅評(píng)估等工作；（九）負(fù)責(zé)稅務(wù)相關(guān)資料的整理、歸檔與保管，建立健全稅務(wù)管理臺(tái)賬；（十）解答各部門(mén)及門(mén)店關(guān)于稅務(wù)管理的咨詢(xún)，協(xié)調(diào)處理稅務(wù)管理過(guò)程中的各類(lèi)問(wèn)題。第五條各部門(mén)及門(mén)店職責(zé)各職能部門(mén)及旗下所有劇本殺門(mén)店為稅務(wù)管理工作的配合執(zhí)行主體，部門(mén)負(fù)責(zé)人及門(mén)店負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，主要職責(zé)包括：（一）配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展稅務(wù)管理工作，及時(shí)、準(zhǔn)確提供各類(lèi)涉稅基礎(chǔ)資料（如營(yíng)收數(shù)據(jù)、費(fèi)用憑證、合同協(xié)議、資產(chǎn)清單等）；（二）嚴(yán)格遵守發(fā)票管理規(guī)定，規(guī)范獲取經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各類(lèi)發(fā)票，確保發(fā)票真實(shí)、合規(guī)、完整，及時(shí)提交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)或歸檔；（三）配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展稅務(wù)自查、稅務(wù)稽查等工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料及說(shuō)明；（四）及時(shí)反饋本部門(mén)及門(mén)店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的稅務(wù)相關(guān)問(wèn)題，配合財(cái)務(wù)部制定解決方案；（五）學(xué)習(xí)了解基本稅收政策，配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展稅務(wù)政策宣貫培訓(xùn)工作。第六條其他相關(guān)部門(mén)職責(zé)（一）審計(jì)部：負(fù)責(zé)對(duì)公司稅務(wù)申報(bào)與繳納工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，核查稅務(wù)流程的合規(guī)性、涉稅數(shù)據(jù)的真實(shí)性及準(zhǔn)確性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議；（二）運(yùn)營(yíng)管理部：提供各門(mén)店年度及月度營(yíng)收數(shù)據(jù)、客戶(hù)充值及消費(fèi)明細(xì)、劇本體驗(yàn)場(chǎng)次統(tǒng)計(jì)等資料；協(xié)助核實(shí)門(mén)店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的涉稅事項(xiàng)真實(shí)性；（三）劇本創(chuàng)作部：提供劇本版權(quán)采購(gòu)、創(chuàng)作、轉(zhuǎn)讓等相關(guān)合同協(xié)議及費(fèi)用憑證；協(xié)助核實(shí)劇本相關(guān)涉稅成本費(fèi)用的歸集情況；（四）人力資源部：提供員工薪酬發(fā)放明細(xì)、社保公積金繳納記錄、兼職人員勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放資料等；協(xié)助核實(shí)個(gè)人所得稅代扣代繳相關(guān)數(shù)據(jù)；（五）行政后勤部：提供辦公費(fèi)用、采購(gòu)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置及維護(hù)等相關(guān)合同與憑證；協(xié)助核實(shí)固定資產(chǎn)折舊、低值易耗品攤銷(xiāo)等涉稅數(shù)據(jù)；（六）管理層：負(fù)責(zé)審批稅務(wù)管理制度及重大涉稅事項(xiàng)；協(xié)調(diào)解決稅務(wù)管理過(guò)程中的重大問(wèn)題；決策稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用等重要稅務(wù)事項(xiàng)。第三章稅務(wù)申報(bào)與繳納核心流程管理規(guī)范第七條稅務(wù)登記與備案管理規(guī)范（一）稅務(wù)登記。公司及新設(shè)立門(mén)店需在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記，獲取稅務(wù)登記證件；稅務(wù)登記信息發(fā)生變更（如名稱(chēng)、地址、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人等）時(shí)，需在變更之日起30日內(nèi)完成變更登記；門(mén)店注銷(xiāo)時(shí)，需提前完成稅務(wù)注銷(xiāo)登記工作。（二）稅種核定。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及稅法規(guī)定，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)稅種核定，明確增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅等應(yīng)納稅種、稅目、稅率及申報(bào)期限，建立稅種管理臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)跟蹤稅種變動(dòng)情況。（三）稅務(wù)備案。涉及稅收優(yōu)惠、資產(chǎn)損失扣除、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)等需備案的稅務(wù)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部需在稅法規(guī)定期限內(nèi)準(zhǔn)備相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)；備案資料需妥善整理歸檔，確保備案流程合規(guī)。第八條稅務(wù)核算管理規(guī)范（一）核算依據(jù)。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法律法規(guī)及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，準(zhǔn)確核算各類(lèi)涉稅收入、成本、費(fèi)用及應(yīng)納稅額；確保稅務(wù)核算與財(cái)務(wù)核算相關(guān)數(shù)據(jù)一致，做到賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。（二）收入核算。準(zhǔn)確核算公司各類(lèi)經(jīng)營(yíng)收入（如門(mén)店劇本體驗(yàn)收入、客戶(hù)充值卡消費(fèi)收入、劇本銷(xiāo)售及租賃收入、衍生產(chǎn)品銷(xiāo)售收入等），嚴(yán)格遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)應(yīng)稅收入，區(qū)分免稅收入與應(yīng)稅收入，避免漏記或錯(cuò)記應(yīng)稅收入。（三）成本費(fèi)用核算。規(guī)范歸集各類(lèi)涉稅成本費(fèi)用（如劇本采購(gòu)及版權(quán)費(fèi)用、道具采購(gòu)費(fèi)用、門(mén)店租金、人工成本、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用等），確保成本費(fèi)用支出真實(shí)、合規(guī)，相關(guān)憑證完整；嚴(yán)格區(qū)分可抵扣與不可抵扣成本費(fèi)用，按規(guī)定計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)，準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅所得額。（四）稅額核算。根據(jù)核定的稅種及稅率，準(zhǔn)確核算各稅種應(yīng)納稅額；重點(diǎn)關(guān)注增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣認(rèn)證、銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)提，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額調(diào)整，個(gè)人所得稅代扣代繳等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保稅額核算準(zhǔn)確無(wú)誤。第九條納稅申報(bào)管理規(guī)范（一）申報(bào)準(zhǔn)備。財(cái)務(wù)部每月、每季度及年度結(jié)束后，及時(shí)整理涉稅數(shù)據(jù)及相關(guān)憑證，梳理申報(bào)資料（如納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)合同協(xié)議、備案資料等），核對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性，確保申報(bào)資料齊全合規(guī)。（二）申報(bào)期限。嚴(yán)格遵守稅法規(guī)定的申報(bào)期限，按時(shí)完成各類(lèi)稅種的申報(bào)工作：增值稅一般按月或按季度申報(bào)，企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳、年度匯算清繳，個(gè)人所得稅按月代扣代繳申報(bào)，印花稅按次或按期申報(bào)；財(cái)務(wù)部建立申報(bào)期限臺(tái)賬，提前3個(gè)工作日完成申報(bào)資料準(zhǔn)備，避免逾期申報(bào)。（三）申報(bào)流程。1.稅務(wù)會(huì)計(jì)編制納稅申報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后，提交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核；2.復(fù)核通過(guò)后，通過(guò)電子稅務(wù)局或稅務(wù)機(jī)關(guān)指定渠道完成納稅申報(bào)；3.申報(bào)完成后，及時(shí)打印申報(bào)回執(zhí)及納稅申報(bào)表，整理歸檔；4.如遇申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或申報(bào)失敗，需立即查明原因，在申報(bào)期限內(nèi)完成更正申報(bào)或重新申報(bào)。第十條稅款繳納管理規(guī)范（一）繳納準(zhǔn)備。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核通過(guò)的納稅申報(bào)表，準(zhǔn)確核算應(yīng)繳納稅款金額，制定稅款繳納計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；確保繳納稅款資金足額到位，避免因資金不足導(dǎo)致逾期繳納。（二）繳納期限。嚴(yán)格在稅法規(guī)定的繳納期限內(nèi)完成稅款繳納工作，不得逾期；如遇特殊情況無(wú)法按時(shí)繳納稅款，需提前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期繳納，并按規(guī)定提交相關(guān)資料，經(jīng)批準(zhǔn)后按延期期限繳納，避免產(chǎn)生滯納金及罰款。（三）繳納流程。1.稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)審批后的繳納計(jì)劃，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、電子稅務(wù)局繳納等方式完成稅款繳納；2.繳納完成后，及時(shí)獲取稅款繳納憑證（如稅收完稅證明），核對(duì)繳納金額、稅種、所屬期等信息是否準(zhǔn)確；3.將稅款繳納憑證整理歸檔，與納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)留存；4.建立稅款繳納臺(tái)賬，詳細(xì)記錄稅種、繳納金額、繳納時(shí)間、繳納憑證號(hào)等信息。第十一條發(fā)票管理規(guī)范（一）發(fā)票申領(lǐng)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)用發(fā)票，嚴(yán)格按照核定的發(fā)票種類(lèi)、數(shù)量領(lǐng)用；申領(lǐng)發(fā)票時(shí)需提交準(zhǔn)確的申領(lǐng)資料，確保申領(lǐng)流程合規(guī)；建立發(fā)票領(lǐng)用臺(tái)賬，記錄發(fā)票領(lǐng)用日期、種類(lèi)、數(shù)量、發(fā)票代碼及號(hào)碼等信息。（二）發(fā)票保管。財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)發(fā)票保管工作，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的發(fā)票保管柜，確保發(fā)票安全；嚴(yán)格區(qū)分空白發(fā)票、已開(kāi)具發(fā)票、作廢發(fā)票，分類(lèi)存放；定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)發(fā)票實(shí)際數(shù)量與臺(tái)賬記錄，確保賬實(shí)相符；嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票，嚴(yán)禁虛開(kāi)發(fā)票。（三）發(fā)票開(kāi)具。1.對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定向付款方開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票需遵循真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的原則，按發(fā)票號(hào)碼順序填開(kāi)，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，加蓋發(fā)票專(zhuān)用章；2.嚴(yán)格區(qū)分不同稅率、征收率的業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確選擇發(fā)票稅率，確保發(fā)票信息與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一致；3.客戶(hù)要求開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，需核實(shí)客戶(hù)一般納稅人資格，按規(guī)定提供相關(guān)資料后開(kāi)具；4.開(kāi)具發(fā)票后如發(fā)生銷(xiāo)貨退回、銷(xiāo)售折讓等情況，需按規(guī)定開(kāi)具紅字發(fā)票，沖銷(xiāo)原發(fā)票金額；5.建立發(fā)票開(kāi)具臺(tái)賬，記錄發(fā)票開(kāi)具日期、客戶(hù)名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、金額、稅率、稅額等信息。（四）發(fā)票核銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，定期對(duì)已開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行核銷(xiāo)，提交發(fā)票使用情況報(bào)告及相關(guān)資料；對(duì)作廢發(fā)票、紅字發(fā)票需完整保存全部聯(lián)次，一并提交核銷(xiāo)；核銷(xiāo)完成后，及時(shí)更新發(fā)票臺(tái)賬，確保發(fā)票管理全流程閉環(huán)。第十二條稅務(wù)資料歸檔管理規(guī)范（一）資料范圍。稅務(wù)歸檔資料包括稅務(wù)登記證及變更資料、稅種核定通知書(shū)、納稅申報(bào)表及附件、稅款繳納憑證、發(fā)票領(lǐng)用及核銷(xiāo)資料、稅收優(yōu)惠備案資料、稅務(wù)自查報(bào)告、稅務(wù)稽查資料、涉稅合同協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)表等與稅務(wù)管理相關(guān)的所有資料。（二）整理歸檔。財(cái)務(wù)部對(duì)稅務(wù)資料進(jìn)行系統(tǒng)整理，按年度、稅種、資料類(lèi)型分類(lèi)歸檔，建立清晰的歸檔目錄；紙質(zhì)資料需裝訂成冊(cè)，電子資料需加密存儲(chǔ)、定期備份；明確資料保管責(zé)任人，確保資料安全完整，便于查閱。（三）保管期限。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及稅收征管相關(guān)規(guī)定，保管稅務(wù)資料；一般稅務(wù)資料保管期限為10年，涉及重大涉稅事項(xiàng)的資料需永久保管；保管期滿(mǎn)后，按規(guī)定程序辦理銷(xiāo)毀手續(xù)，嚴(yán)禁擅自銷(xiāo)毀稅務(wù)資料。（四）資料查閱。相關(guān)部門(mén)因工作需要查閱稅務(wù)資料時(shí)，需履行審批手續(xù)，由財(cái)務(wù)部指定人員陪同查閱；查閱過(guò)程中嚴(yán)禁涂改、復(fù)制、泄露資料信息；查閱結(jié)束后及時(shí)歸還資料，確保檔案完整。第四章稅務(wù)申報(bào)與繳納重點(diǎn)事項(xiàng)管理細(xì)則第十三條多門(mén)店稅務(wù)管理細(xì)則（一）統(tǒng)一管理要求。公司對(duì)旗下所有門(mén)店稅務(wù)工作實(shí)行統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)各門(mén)店的稅務(wù)登記、申報(bào)、繳納及發(fā)票管理工作；各門(mén)店需按要求及時(shí)提供涉稅資料，配合財(cái)務(wù)部完成稅務(wù)管理工作。（二）申報(bào)方式。根據(jù)各門(mén)店經(jīng)營(yíng)規(guī)模及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，選擇獨(dú)立申報(bào)或匯總申報(bào)方式；實(shí)行匯總申報(bào)的門(mén)店，需按月向財(cái)務(wù)部報(bào)送完整的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及涉稅資料，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算、匯總申報(bào)；實(shí)行獨(dú)立申報(bào)的門(mén)店，需在財(cái)務(wù)部指導(dǎo)下完成稅務(wù)申報(bào)與繳納工作，申報(bào)資料及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部歸檔。（三）數(shù)據(jù)核對(duì)。財(cái)務(wù)部定期對(duì)各門(mén)店經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)與涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保各門(mén)店收入、成本、費(fèi)用核算準(zhǔn)確，納稅申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整；對(duì)發(fā)現(xiàn)的差異及時(shí)查明原因，督促門(mén)店整改，避免因門(mén)店數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十四條劇本版權(quán)相關(guān)稅務(wù)處理細(xì)則（一）采購(gòu)版權(quán)稅務(wù)處理。公司采購(gòu)劇本版權(quán)發(fā)生的費(fèi)用，按規(guī)定計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，取得合法合規(guī)發(fā)票的，可按稅法規(guī)定抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（如為一般納稅人）；版權(quán)費(fèi)用需按合同約定使用期限分期攤銷(xiāo)，準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅所得額。（二）轉(zhuǎn)讓版權(quán)稅務(wù)處理。公司轉(zhuǎn)讓劇本版權(quán)取得的收入，需按規(guī)定繳納增值稅及附加稅費(fèi)、企業(yè)所得稅；轉(zhuǎn)讓過(guò)程中簽訂的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)，需按規(guī)定繳納印花稅；財(cái)務(wù)部需準(zhǔn)確核算轉(zhuǎn)讓收入與成本，確保稅款足額申報(bào)繳納。（三）自主創(chuàng)作版權(quán)稅務(wù)處理。自主創(chuàng)作劇本發(fā)生的創(chuàng)作費(fèi)用，按規(guī)定計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，準(zhǔn)確歸集核算；創(chuàng)作完成的劇本作為無(wú)形資產(chǎn)核算的，需按規(guī)定計(jì)提攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)費(fèi)用在企業(yè)所得稅前按規(guī)定扣除。第十五條客戶(hù)充值卡稅務(wù)管理細(xì)則（一）充值環(huán)節(jié)稅務(wù)處理?？蛻?hù)充值時(shí)，公司收取的預(yù)收款不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)稅收入，無(wú)需繳納增值稅及企業(yè)所得稅；財(cái)務(wù)部需建立客戶(hù)充值臺(tái)賬，詳細(xì)記錄充值金額、客戶(hù)信息、充值時(shí)間等信息。（二）消費(fèi)環(huán)節(jié)稅務(wù)處理?？蛻?hù)實(shí)際消費(fèi)時(shí)，公司需按實(shí)際消費(fèi)金額確認(rèn)應(yīng)稅收入，計(jì)提增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，按規(guī)定申報(bào)繳納增值稅及企業(yè)所得稅；財(cái)務(wù)部需及時(shí)跟蹤客戶(hù)消費(fèi)情況，確保收入確認(rèn)及時(shí)準(zhǔn)確，與門(mén)店消費(fèi)數(shù)據(jù)保持一致。（三）發(fā)票開(kāi)具?？蛻?hù)充值時(shí)，如客戶(hù)要求開(kāi)具發(fā)票，可開(kāi)具不征稅發(fā)票；客戶(hù)實(shí)際消費(fèi)后，如需換開(kāi)應(yīng)稅發(fā)票，需收回原不征稅發(fā)票，按實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)具應(yīng)稅發(fā)票；嚴(yán)格遵守發(fā)票開(kāi)具相關(guān)規(guī)定，避免重復(fù)開(kāi)票或錯(cuò)開(kāi)發(fā)票。第十六條稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用管理細(xì)則（一）政策跟蹤。財(cái)務(wù)部定期跟蹤國(guó)家及地方出臺(tái)的稅收優(yōu)惠政策，梳理與劇本殺行業(yè)相關(guān)的優(yōu)惠政策（如小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、文化產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠等），及時(shí)向管理層匯報(bào)政策要點(diǎn)及應(yīng)用可行性。（二）資格申請(qǐng)。符合稅收優(yōu)惠政策條件的，財(cái)務(wù)部需及時(shí)準(zhǔn)備相關(guān)申請(qǐng)資料，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)享受稅收優(yōu)惠，確保申請(qǐng)流程合規(guī)、資料完整；對(duì)需備案的稅收優(yōu)惠，及時(shí)完成備案手續(xù)。（三）優(yōu)惠核算。享受稅收優(yōu)惠期間，財(cái)務(wù)部需準(zhǔn)確核算優(yōu)惠稅額，嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)惠項(xiàng)目與非優(yōu)惠項(xiàng)目的收入、成本、費(fèi)用，確保優(yōu)惠政策應(yīng)用準(zhǔn)確；定期核查優(yōu)惠政策適用條件，如不再符合條件，及時(shí)停止享受優(yōu)惠，按規(guī)定申報(bào)納稅。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十七條監(jiān)督檢查機(jī)制（一）日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部對(duì)稅務(wù)申報(bào)與繳納工作開(kāi)展日常監(jiān)督，重點(diǎn)檢查申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、申報(bào)期限的遵守情況、稅款繳納的及時(shí)性、發(fā)票管理的合規(guī)性等，建立監(jiān)督檢查臺(tái)賬，記錄檢查情況及整改結(jié)果。（二）專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。審計(jì)部每半年開(kāi)展一次稅務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查稅務(wù)流程的合規(guī)性、涉稅數(shù)據(jù)的真實(shí)性、稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用的準(zhǔn)確性、稅務(wù)資料的完整性等，出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，提出整改建議。（三）事后監(jiān)督。公司管理層定期對(duì)稅務(wù)管理工作進(jìn)行審核，對(duì)重大涉稅事項(xiàng)的處理情況進(jìn)行監(jiān)督；財(cái)務(wù)部定期向管理層匯報(bào)稅務(wù)管理工作情況，接受管理層監(jiān)督。（四）外部監(jiān)督配合。積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)稽查、納稅評(píng)估等工作，如實(shí)提供相關(guān)資料，及時(shí)整改稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的問(wèn)題；對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理決定，按規(guī)定執(zhí)行并及時(shí)反饋。第十八條考核評(píng)價(jià)公司將稅務(wù)申報(bào)與繳納管理工作成效納入各部門(mén)及相關(guān)人員的年度績(jī)效考核體系，考核指標(biāo)包括：涉稅資料提交的及時(shí)性與準(zhǔn)確性、發(fā)票管理的合規(guī)性、配合稅務(wù)工作的積極性、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控成效、問(wèn)題整改的及時(shí)性與有效性等。對(duì)稅務(wù)管理工作成效顯著的部門(mén)及個(gè)人（如嚴(yán)格遵守稅務(wù)規(guī)定、及時(shí)準(zhǔn)確完成申報(bào)繳納、成功申請(qǐng)稅收優(yōu)惠、有效防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)），公司給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)（如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等）；對(duì)工作不力的部門(mén)及個(gè)人（如涉稅資料提交延遲、資料不完整、發(fā)票管理違規(guī)、配合工作消極、存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患），扣減相應(yīng)績(jī)效分?jǐn)?shù)，取消年度評(píng)優(yōu)資格。第十九條責(zé)任追究對(duì)違反本制度規(guī)定，存在以下情形的部門(mén)或個(gè)人，公司根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理：（一）情節(jié)較輕的：未按要求及時(shí)提交涉稅資料、提交資料存在輕微錯(cuò)誤但未造成影響、發(fā)票保管不規(guī)范但未造成損失、未按規(guī)定配合稅務(wù)檢查的，給予警告處分，責(zé)令限期整改，并由相關(guān)責(zé)任人作出書(shū)面檢查；（二）情節(jié)較重的：