第十三周教學單元教案1授課題目期末業(yè)務(wù)：1.憑證過賬2.結(jié)轉(zhuǎn)損益教學時數(shù)2授課時間第19次課教學目的與要求：通過本次課程學習，使學生掌握期末業(yè)務(wù)中憑證過賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益的操作方法。要求學生能夠獨立完成憑證過賬的全流程操作，理解結(jié)轉(zhuǎn)損益的業(yè)務(wù)原理，并掌握系統(tǒng)操作要點。教學基本內(nèi)容：憑證過賬：集團公司會計完成憑證過賬操作、科技公司會計完成憑證過賬操作、銷售公司會計完成憑證過賬操作

結(jié)轉(zhuǎn)損益：科技公司會計結(jié)轉(zhuǎn)本期損益并審核過賬、銷售公司會計結(jié)轉(zhuǎn)本期損益并審核過賬教學重點、難點：重點：憑證過賬的操作流程、結(jié)轉(zhuǎn)損益的系統(tǒng)執(zhí)行。難點：憑證斷號檢查的處理、結(jié)轉(zhuǎn)損益參數(shù)的設(shè)置。教學方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學過程：[新課導入]期末處理是會計工作的重要環(huán)節(jié)，其中憑證過賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益是確保財務(wù)數(shù)據(jù)準確完整的關(guān)鍵步驟。憑證過賬是將審核通過的憑證登記到相關(guān)賬簿的過程，而結(jié)轉(zhuǎn)損益則是計算當期經(jīng)營成果的必要操作。[新課講解]實驗一：憑證過賬一、憑證過賬是企業(yè)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)編織會計分錄以后，會計需要定期匯總同類業(yè)務(wù)的會計分錄，將其一次性過入有關(guān)分類賬戶的過程。1、集團公司會計_xx提交、審核本月全部憑證2、科技公司會計_xx提交、審核本月全部憑證3、銷售公司會計_xx提交、審核本月全部憑證集團公司會計_xx登陸金蝶云星空系統(tǒng)，選擇組織‘云端集團_xx’，執(zhí)行【財務(wù)會計】--【總帳】--【憑證處理】--【憑證過賬】命令，選擇賬簿為‘云端集團_xx’，選擇需要審核的憑證，點擊菜單欄【過賬】，成功過賬后，界面下方會提示‘過賬完成。’。注意事項：賬簿待過賬憑證如果存在斷號，系統(tǒng)不允許過賬；如果總賬系統(tǒng)參數(shù)控制憑證過賬前必須審核，需先完成憑證審核；過賬前應(yīng)確認所有憑證均已審核通過。二、根據(jù)書上的實驗數(shù)據(jù)完成憑證過賬業(yè)務(wù)（20分鐘）實驗二：結(jié)轉(zhuǎn)損益一、結(jié)轉(zhuǎn)損益是指期末將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入本年的利潤科目，并生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，以反應(yīng)企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額?？萍脊緯媉xx結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，并將生成的憑證審核過賬銷售公司會計_xx結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，并將生成的憑證審核過賬科技公司會計_xx登陸金蝶云星空系統(tǒng)，選擇組織‘云端科技公司_xx’，執(zhí)行【財務(wù)會計】--【總賬】--【結(jié)轉(zhuǎn)損益】命令，選擇賬簿‘云端科技公司_xx’，并新增。在‘結(jié)轉(zhuǎn)損益-修改’想到界面，名稱修改為‘結(jié)轉(zhuǎn)損益’，執(zhí)行方式修改為‘手動’，‘原有結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證處理方式’選擇‘刪除已結(jié)轉(zhuǎn)憑證’，‘本次生成結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的處理方式’選擇‘審核并過賬’，核對結(jié)轉(zhuǎn)科目正確性，并保存執(zhí)行。注意事項：確保賬簿系統(tǒng)參數(shù)已設(shè)置本年利潤科目和利潤分配科目；賬簿當前期間不能存在未過賬的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證；結(jié)轉(zhuǎn)前確認所有業(yè)務(wù)憑證均已過賬。二、根據(jù)書上的實驗數(shù)據(jù)完成結(jié)轉(zhuǎn)損益業(yè)務(wù)（20分鐘）【小結(jié)】本節(jié)主要講授了憑證過賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益的操作方法和注意事項。重點要掌握憑證過賬前的準備工作以及結(jié)轉(zhuǎn)損益的參數(shù)設(shè)置，確保期末賬務(wù)處理的準確性和完整性。補充內(nèi)容邊講解理論知識，邊進行系統(tǒng)演示。布置實驗任務(wù)。3、教室巡回看同學實驗操作，掌握同學們完成的情況，以及解決出現(xiàn)的問題思考題、討論、作業(yè)、技能操作：思考：憑證過賬前為什么要進行斷號檢查？結(jié)轉(zhuǎn)損益不成功可能有哪些原因？結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的借貸方分別包含哪些科目？技能操作：在系統(tǒng)中獨立完成憑證過賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益的全流程操作參考資料（含參考書籍、文獻、網(wǎng)絡(luò)資料）：1.袁丹、陸娜、朱昱成編，會計信息系統(tǒng)—業(yè)財一體化實驗教程(基于金蝶云星空V7.5），中國人民大學出版社，2025年8月。2.財政部《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》（財會〔2013〕20號）教學后記：本節(jié)課內(nèi)容涉及期末處理的核心環(huán)節(jié)，需要學生重點掌握操作流程和注意事項。在教學過程中要強調(diào)操作的規(guī)范性和準確性，確保學生理解每個步驟的意義和重要性。第十三周教學單元教案2授課題目期末業(yè)務(wù)：結(jié)賬教學時數(shù)2授課時間第20次課教學目的與要求：通過本次課程學習，學生根據(jù)書上的實驗數(shù)據(jù)完成各子系統(tǒng)的結(jié)賬、關(guān)賬。使學生掌握期末業(yè)務(wù)中熟記各業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬的順序，掌握結(jié)賬的方法。教學基本內(nèi)容：月末結(jié)賬時應(yīng)當按照一定的順序進行,各子系統(tǒng)結(jié)賬的順序為:出納管理系統(tǒng)→應(yīng)收系統(tǒng)→應(yīng)付系統(tǒng)→費用管理系統(tǒng)→存貨核算系統(tǒng)→固定資產(chǎn)系統(tǒng)→總賬系統(tǒng)。教學重點、難點：重點：各子系統(tǒng)結(jié)賬、關(guān)賬順序。難點：無教學方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學過程：[新課導入]本次課完成期末結(jié)賬操作,關(guān)閉當期會計期間,將賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至下期。月末結(jié)賬時應(yīng)當按照一定的順序進行,各子系結(jié)賬的順序為:出納管理系統(tǒng)→應(yīng)收系統(tǒng)→應(yīng)付系統(tǒng)→費用管理系統(tǒng)→存貨核算系統(tǒng)→固定資產(chǎn)系統(tǒng)→總賬系統(tǒng)。（5分鐘）[新課講解]為了對庫存現(xiàn)金及銀行存款實現(xiàn)日清月結(jié)的管理,期末需要結(jié)轉(zhuǎn)庫存現(xiàn)金及銀行存款余額。本節(jié)介紹了金蝶云星空中出納管理結(jié)賬的主要步驟。集團公司、科技公司、銷售公司會計員分別將出納管理系統(tǒng)結(jié)賬。如：“集團公司會計_姓名”登錄,選擇組織“川商集團_姓名”,執(zhí)行【財務(wù)會計】→【出納管理】→【期末處理】→【出納管理結(jié)賬】命令,進入出納管理界面。選擇“川商集團_姓名”,單擊【結(jié)賬】按鈕，結(jié)賬完成后,系統(tǒng)會提示結(jié)賬結(jié)果為“成功”?？萍脊?、銷售公司參照以上步驟將出納管理系統(tǒng)結(jié)賬。（10分鐘）出納結(jié)賬的前提是對應(yīng)結(jié)算收付組織下出納管理系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)束初始化。如果選中系統(tǒng)參數(shù)“存在未審核的單據(jù)時不允許結(jié)賬”,則要求出納管理系統(tǒng)所有業(yè)務(wù)日期小于或者等于結(jié)賬日期的現(xiàn)金存取單、銀行轉(zhuǎn)賬單、收款單、收款退款單、付款單以及付款退款單已經(jīng)審核。應(yīng)收系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對本期的,要進行下一期間的處理,必須將本期的賬務(wù)全部進行結(jié)賬處理,系統(tǒng)才能進入下一期。本期所有的應(yīng)收款業(yè)務(wù)處理完畢之后,必須進行結(jié)賬,并將余額結(jié)轉(zhuǎn)為下一會計期間的初始余額。本節(jié)介紹金蝶云星空應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)賬的主要步驟。（10分鐘）如：“科技公司會計_姓名”登錄,選擇組織“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”,執(zhí)行【財務(wù)會計】→【應(yīng)收款管理】→【期末處理】→【應(yīng)收款結(jié)賬】命令,進入應(yīng)收款結(jié)賬界面。選擇“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”,單擊【結(jié)賬】按鈕。結(jié)賬完成后,系統(tǒng)會提示結(jié)賬結(jié)果為“成功”。銷售公司參照以上步驟將應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)賬。應(yīng)付系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對本期的,要進行下一期間的處理,必須將本期的賬務(wù)全部進行結(jié)賬處理,系統(tǒng)才能進入下一期。本期所有的應(yīng)付款業(yè)務(wù)處理完畢之后,必須進行結(jié)賬,并將余額結(jié)轉(zhuǎn)為下一會計期間的初始余額。本節(jié)介紹了金蝶云星空應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)賬的主要步驟。（10分鐘）如：“科技公司會計_姓名”登錄,選擇組織“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”,執(zhí)行【財務(wù)會計】→【應(yīng)付款管理】→【期末處理】→【應(yīng)付款結(jié)賬】命令,進入應(yīng)付款結(jié)賬界面。選擇“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”單擊【結(jié)賬】按鈕。結(jié)賬完成后,系統(tǒng)會提示結(jié)賬結(jié)果為“成功”。銷售公司參照以上步驟將應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)賬。為避免數(shù)據(jù)隨意變更,費用管理系統(tǒng)需要在期末關(guān)賬,關(guān)賬期間,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不允許再次新增。本節(jié)介紹了金蝶云星空中費用管理系統(tǒng)關(guān)賬的主要步驟。（10分鐘）如：“科技公司會計_姓名”登錄,選擇組織“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”,執(zhí)行【財務(wù)會計】→【費用管理】→【期末處理】→【關(guān)賬】命令,進入費用管理關(guān)賬界面。選擇“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”,單擊【關(guān)賬】按鈕。關(guān)賬完成后,系統(tǒng)會提示關(guān)賬結(jié)果為“成功”。銷售公司參照以上步驟將費用管理系統(tǒng)關(guān)賬。通過存貨核算系統(tǒng)關(guān)賬功能可截止本期的出入庫單據(jù)的錄入和其他處理工作,有利于為期末結(jié)賬前的核算處理創(chuàng)造穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境。通過存貨核算系統(tǒng)結(jié)賬功能可截止本期核算單據(jù)的處理工作,計算本期的存貨余額,并將其轉(zhuǎn)入下一期,同時下置系統(tǒng)當前期間。本節(jié)介紹了金蝶云星空存貨核算系統(tǒng)。關(guān)賬與結(jié)賬的主要步驟。（10分鐘）如：科技公司會計_姓名登錄,選擇組織“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”,執(zhí)行【成本管理】→【存貨核算】→【期末處理】→【存貨核算期末關(guān)賬】命令,進入存貨核算期末關(guān)賬界面。單擊菜單欄【關(guān)賬】按鈕。關(guān)賬完成后,系統(tǒng)會提示關(guān)賬結(jié)果為“成功”。存貨核算關(guān)賬成功后,需要再次進行成本核算。執(zhí)行【成本管理】→【存貨核算】→【存貨核算】→【出庫成本核算】命令,核算完成后再進行結(jié)賬操作。執(zhí)行【成本管理】→【存貨核算】→【期末處理】→【存貨核算期末結(jié)賬】命令,進入存貨核算期末結(jié)賬界面,選擇“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”,單擊【結(jié)賬】按鈕。結(jié)賬完成后,系統(tǒng)會提示結(jié)賬結(jié)果為“成功”。銷售公司參照以上步驟將存貨核算系統(tǒng)關(guān)賬并結(jié)賬。固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期末處理主要提供結(jié)賬、反結(jié)賬功能。與啟用期間設(shè)置同理,貨主組織也是分會計政策來進行結(jié)賬和反結(jié)賬的。期間范圍由會計政策中的會計日歷來決定。固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行結(jié)賬處理,主要是為了將資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的財務(wù)數(shù)據(jù)按期間傳遞至總賬,并且轉(zhuǎn)入下一期。本節(jié)介紹了金蝶云星空固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)賬的主要步驟。（10分鐘）如：“科技公司會計_姓名”登錄,選擇組織“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”,執(zhí)行【資產(chǎn)管理】→【固定資產(chǎn)】→【期末處理】→【結(jié)賬】命令,進入固定資產(chǎn)結(jié)賬界面。選擇“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”,單擊【開始】按鈕。結(jié)賬完成后,系統(tǒng)會提示結(jié)賬結(jié)果為“成功”。銷售公司參照以上步驟將固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)賬?？傎~系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對本期的,要進行下一期間的處理,必須將本期的賬務(wù)全部進行結(jié)賬處理,系統(tǒng)才能進入下一期,同時總賬系統(tǒng)結(jié)賬之前要先將其他子系統(tǒng)結(jié)賬。本節(jié)介紹了金蝶云星空總賬系統(tǒng)結(jié)賬的主要步驟。（15分鐘）如：“集團公司會計_姓名”登錄,選擇組織“川商集團_姓名”,執(zhí)行【財務(wù)會計】→【總賬】→【期末處理】→【總賬期末結(jié)賬】命令,進入總賬期末結(jié)賬界面。選擇“川商集團_姓名”,單擊【結(jié)賬】按鈕。結(jié)賬完成后,系統(tǒng)會提示結(jié)賬結(jié)果?？萍脊?、銷售公司參照以上步驟將總賬系統(tǒng)結(jié)賬?！拘〗Y(jié)】期末總賬系統(tǒng)結(jié)賬需滿足下列前提條件:(1)賬簿已經(jīng)結(jié)束初始化。(2)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬。(3)賬簿當前期間沒有未過賬的憑證。(4)賬簿當前期間已記賬憑證不存在斷號情況。(5)智能會計平臺已設(shè)置“必須要生成總賬憑證”的業(yè)務(wù)單據(jù)都已生成總賬記賬憑證。(6)如果賬簿參數(shù)勾選“結(jié)賬時要求損益類科目余額為零”,則賬簿的損益類科目余額須已結(jié)平。補充內(nèi)容邊講解理論知識，邊進行系統(tǒng)演示。布置實驗任務(wù)。3、教室巡回看同學實驗操作，掌握同學們完成的情況，以及解決出現(xiàn)的問題。思考題、討論、作業(yè)、技能操作：討論與思考：1.應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)賬之后可以進行相關(guān)操作么?2.本期不結(jié)賬,能夠處理下期數(shù)據(jù)嗎?3.費用管理系統(tǒng)關(guān)賬、存貨核算系統(tǒng)關(guān)賬與結(jié)賬的注意事項?參考資料（含參考書籍、文獻、網(wǎng)絡(luò)資料）：1.袁丹、陸娜、朱昱成編，會計信息系統(tǒng)—業(yè)財一體化實驗教程(基于金蝶云星空V7.5），中國人民大學出版社，2025年8月。2.財政部《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》（財會〔2013〕20號）教學后記：本節(jié)課內(nèi)容涉及期末處理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要學生熟練掌握系統(tǒng)操作流程。在教學過程中要重點強調(diào)操作的規(guī)范性和準確性，確保學生理解每個步驟的意義和重要性。第十四周教學單元教案授課題目期末業(yè)務(wù)：編制報表1教學時數(shù)2授課時間第21次課教學目的與要求：通過本次課程學習，熟悉財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)、基本功能和使用方法，掌握財務(wù)報表的處理流程，同時熟練利用財務(wù)報表模板生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。教學基本內(nèi)容：財務(wù)報表是指在日常會計核算資料的基礎(chǔ)上,按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期編制的,綜合反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況和某一特定時期經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量狀況的書面文件。賬簿查詢涉及到總分類賬、明細分類賬和核算維度明細賬；報表分析包含科目余額表、試算平衡表、核算余額表。通過這些報表,可以全面了解企業(yè)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、經(jīng)營成果及財務(wù)狀況的變化，利用財務(wù)報表模板生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。教學重點、難點：重點：賬簿查詢。難點：編制報表。教學方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學過程：[新課導入]報表系統(tǒng)主要滿足企業(yè)財務(wù)及業(yè)務(wù)報表的編制和管理需求。報表系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)無縫集成,內(nèi)置取數(shù)公式,保證報表數(shù)據(jù)的及時和準確;可方便地從總賬系統(tǒng)中提取各種數(shù)據(jù)編制各種報表。除資產(chǎn)負債表、利潤表等常用報表外,報表系統(tǒng)還可以按照用戶的需求制作其他各類管理報表,包括固定樣式報表和動態(tài)羅列報表。報表數(shù)據(jù)格式化存儲,能夠快速滿足企業(yè)各種數(shù)據(jù)分析需求。（5分鐘）[新課講解]（1）報表系統(tǒng)的概述（10分鐘）報表系統(tǒng)主要滿足單體企業(yè)、單一法人的標準ERP應(yīng)用中的財務(wù)及業(yè)務(wù)報表的編制和管理需求。報表系統(tǒng)通過驅(qū)動程序與其它數(shù)據(jù)源相接，可方便的從總賬中提取各種數(shù)據(jù)，來編制各種報表。報表系統(tǒng)的主要功能特點：與EXCEL相似的界面風格和操作習慣靈活的取數(shù)公式所見即所得的報表繪制過程與云星空財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫集成更細化的考核，提供部門級利潤中心考核報表報表系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)流程報表的數(shù)據(jù)來之各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)。生成報表的基本流程如下圖所示：圖:財務(wù)報表編制流程圖報表系統(tǒng)與其他系統(tǒng)均有關(guān)系，通過系統(tǒng)所提供的取數(shù)公式，從信息系統(tǒng)的各個子模塊中提取數(shù)據(jù)，編制各類報表。報表系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系圖資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況的會計報表,是企業(yè)經(jīng)營活動的靜態(tài)體現(xiàn)。它表明企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟資源、所承擔的現(xiàn)時義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán)。通過編制資產(chǎn)負債表,反映企業(yè)在特定階段的經(jīng)營狀況。1.新增報表模板。（5分鐘）“集團公司會計_姓名”登錄金蝶云星空系統(tǒng),選擇“川商集團_姓名”組織,執(zhí)行【財務(wù)會計】→【報表】→【報表管理】→【報表模板】命令,進入報表模板界面。單擊【新增】按鈕,進入新增報表模板界面,根據(jù)實驗數(shù)據(jù)錄入模板信息,單擊【確定】按鈕。編輯報表模板。（25分鐘）首先，雙擊“資產(chǎn)負債表”報表模板,首次使用需根據(jù)提示下載安裝引導程序。程序安裝完后，再次單擊“資產(chǎn)負債表”報表模板，選擇【點擊打開】按鈕，在彈出的“用戶賬戶控制”提示框中，單擊【是】按鈕，允許文件運行，進入金蝶云星空財務(wù)報表平臺。在財務(wù)報表平臺左下方的頁簽處（Sheet1），右鍵選擇“插入表頁”，彈出插入表頁界面，在“固定樣式”頁簽下，選擇“資產(chǎn)負債表”，單擊【確定】按鈕，如圖6-4所示，在單元格中會自動填充資產(chǎn)負債表的報表項目、項目數(shù)據(jù)類型、Item公武和取數(shù)公式。系統(tǒng)自帶資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及利潤表等固定樣式的報表模板。在編輯報表模板的時候,可以根據(jù)實際情況在原有模板的基礎(chǔ)上進行修改。在財務(wù)報表平臺可以根據(jù)實際需要編輯各取數(shù)公式，本案例中無須修改，使用系統(tǒng)默認的報表模板即可。編輯完成后，單擊【保存】按鈕并關(guān)閉?；氐綀蟊砟０褰缑妫催x剛才完成編輯并保存好的報表模板，提交審核，執(zhí)行【業(yè)務(wù)操作】>【共享】命令，打開“請選擇共享組織”窗口，核算體系選擇“財務(wù)會計核算體系”，勾選“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”及“川商耀博銷售公司_姓名”，單擊【確定】按鈕。將新增的共享報表模板提交、審核。編制資產(chǎn)負債表（15分鐘）“集團公司會計_姓名”登錄后，執(zhí)行【財務(wù)會計】>【報表】【報表管理】【報表】命令，進入報表界面。單擊【新增】按鈕，進入新增報表界面，在報表模板中選擇剛才新增的報表模板“學號_01”，報表日期選擇“2025/1/31”，幣別選擇“人民幣”，金額單位選擇“元”，單擊【確定】按鈕。雙擊新增的報表,單擊【點擊打開】按鈕,進入財務(wù)報表平臺。在【數(shù)據(jù)】頁簽下,單擊【重算表頁】按鈕,重算表頁的報表?？萍脊?、銷售公司參照以上步驟生成資產(chǎn)負債表。（20分鐘）【小結(jié)】資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況的會計報表,是企業(yè)經(jīng)營活動的靜態(tài)體現(xiàn)。(1)集團公司會計員負責資產(chǎn)負債表模板的制作及分發(fā)。(2)集團公司會計員負責編制本集團的資產(chǎn)負債表。(3)科技公司會計員負責編制本公司的資產(chǎn)負債表。(4)銷售公司會計員負責編制本公司的資產(chǎn)負債表。補充內(nèi)容1.先進行理論講解，然后教師演示系統(tǒng)操作。2.布置實驗任務(wù)，學生完成對應(yīng)的系統(tǒng)操作。3.教師巡回指導，及時解決學生遇到的問題。思考題、討論、作業(yè)、技能操作：討論分析金蝶云星空報表系統(tǒng)和Excel之間的關(guān)系？編制的資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)不平衡,應(yīng)如何查找原因?使用教材情況和其他參考書目：1.袁丹、陸娜、朱昱成編，會計信息系統(tǒng)—業(yè)財一體化實驗教程(基于金蝶云星空V7.5），中國人民大學出版社，2025年8月。2.財政部《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》（財會〔2013〕20號）教學后記：本節(jié)課內(nèi)容涉及查詢賬簿、報表編制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要學生熟練掌握系統(tǒng)操作流程。在教學過程中要重點強調(diào)操作的規(guī)范性和準確性，確保學生理解每個步驟的意義和重要性。第十五周教學單元教案1授課題目期末業(yè)務(wù)：編制報表2教學時數(shù)2授課時間第22次課教學目的與要求：通過本次課程學習，熟悉財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)、基本功能和使用方法，掌握財務(wù)報表的處理流程，同時熟練利用財務(wù)報表模板生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。教學基本內(nèi)容：財務(wù)報表是指在日常會計核算資料的基礎(chǔ)上,按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期編制的,綜合反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況和某一特定時期經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量狀況的書面文件。賬簿查詢涉及到總分類賬、明細分類賬和核算維度明細賬；報表分析包含科目余額表、試算平衡表、核算余額表。通過這些報表,可以全面了解企業(yè)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、經(jīng)營成果及財務(wù)狀況的變化，利用財務(wù)報表模板生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。教學重點、難點：重點：賬簿查詢。難點：編制報表。教學方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學過程：[新課導入]報表系統(tǒng)主要滿足企業(yè)財務(wù)及業(yè)務(wù)報表的編制和管理需求。報表系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)無縫集成,內(nèi)置取數(shù)公式,保證報表數(shù)據(jù)的及時和準確;可方便地從總賬系統(tǒng)中提取各種數(shù)據(jù)編制各種報表。除資產(chǎn)負債表、利潤表等常用報表外,報表系統(tǒng)還可以按照用戶的需求制作其他各類管理報表,包括固定樣式報表和動態(tài)羅列報表。報表數(shù)據(jù)格式化存儲,能夠快速滿足企業(yè)各種數(shù)據(jù)分析需求。（5分鐘）[新課講解]（1）利潤表是反映企業(yè)一定會計期間生產(chǎn)經(jīng)營成果的會計報表。它全面揭示了企業(yè)在某一特定時期實現(xiàn)的各種收入、發(fā)生的各種費用、成本或支出,以及企業(yè)實現(xiàn)的利潤或發(fā)生的虧損情況。通過編制企業(yè)的利潤表,反映企業(yè)一定階段的經(jīng)營成果。1.新增報表模板。（5分鐘）“集團公司會計_姓名”登錄金蝶云星空系統(tǒng),選擇“川商集團_姓名”組織,執(zhí)行【財務(wù)會計】→【報表】→【報表管理】→【報表模板】命令,進入報表模板界面。單擊【新增】按鈕,進入新增報表模板界面,根據(jù)實驗數(shù)據(jù)錄入模板信息,單擊【確定】按鈕。2.編輯報表模板。（5分鐘）雙擊新增的利潤表模板，單擊【點擊打開】按鈕，進入報表模板編輯器。在財務(wù)報表平臺左下方的頁簽處（Sheet1），右鍵選擇“插入表頁”，彈出插入表頁界面，在“固定樣式”頁簽下，選擇“利潤表”，單擊【確定】按鈕，在單元格中會自動填充利潤表的報表項目、項目數(shù)據(jù)類型、Item公式和取數(shù)公式。在財務(wù)報表平臺可以根據(jù)實際需要編輯各取數(shù)公式，本案例中將報表項目“營業(yè)稅金及附加”改為“稅金及附加”，編輯完成后，單擊【保存】按鈕?；氐綀蟊砟０褰缑妫催x剛才完成編輯并保存好的報表模板，提交審核。執(zhí)行【業(yè)務(wù)操作】【共享】命令，打開“請選擇共享組織”窗口，核算體系選擇“財務(wù)會計核算體系”，勾選“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”及“川商耀博銷售公司_姓名”，單擊【確定】按鈕。將新增的共享報表模板提交、審核。系統(tǒng)自帶資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及利潤表等固定樣式的報表模板。在編輯報表模板的時候,可以根據(jù)實際情況在原有模板的基礎(chǔ)上進行修改。3.編制利潤表（5分鐘）“集團公司會計_姓名”登錄后，執(zhí)行【財務(wù)會計】>【報表】【報表管理】【報表】命令，進入報表界面。單擊【新增】按鈕，進入新增報表界面，在報表模板中選擇剛才新增的報表模板“學號_02”，報表日期選擇“2025/1/31”，幣別選擇“人民幣”，金額單位選擇“元”，單擊【確定】按鈕。雙擊新增的報表,單擊【點擊打開】按鈕,進入財務(wù)報表平臺。在【數(shù)據(jù)】頁簽下,單擊【重算表頁】按鈕,重算表頁的報表?？萍脊尽N售公司參照以上步驟生成利潤表。（20分鐘）（2）現(xiàn)金流量表是反映一定時期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對其現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物產(chǎn)生影響的財務(wù)報表。它詳細描述了由公司的經(jīng)營、投資與籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,可以結(jié)合經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息和企業(yè)凈收益進行具體分析,從而對企業(yè)的投資活動和籌資活動做出評價。1.新增報表模板。（5分鐘）“集團公司會計_姓名”登錄金蝶云星空系統(tǒng),選擇“川商集團_姓名”組織,執(zhí)行【財務(wù)會計】→【報表】→【報表管理】→【報表模板】命令,進入報表模板界面。單擊【新增】按鈕,進入新增報表模板界面,根據(jù)實驗數(shù)據(jù)錄入模板信息,單擊【確定】按鈕。2.編輯報表模板。（5分鐘）雙擊新增的現(xiàn)金流量表報表模板,單擊【點擊打開】按鈕,進入報表模板編輯器。在財務(wù)報表平臺左下方的頁簽處(Sheet1),右鍵選擇“插入表頁”,彈出插入表頁界面,在“固定樣式”頁簽下,選擇“現(xiàn)金流量表”,單擊【確定】按鈕,在單元格中會自動填充現(xiàn)金流量表的報表項目、項目數(shù)據(jù)類型、Item公式和取數(shù)公式。在財務(wù)報表平臺可以根據(jù)實際需要編輯各取數(shù)公式，本案例中無須修改，使用系統(tǒng)默認的報表模板即可，編輯完成后，單擊【保存】按鈕?；氐綀蟊砟０褰缑妫催x剛才完成編輯并保存好的報表模板，提交審核，執(zhí)行【業(yè)務(wù)操作】【共享】命令，打開“請選擇共享組織”窗口，核算體系選擇“財務(wù)會計核算體系”，勾選“川商創(chuàng)博科技公司_姓名”及“川商耀博銷售公司_姓名”，單擊【確定】按鈕。將新增的共享報表模板提交、審核。3.編制現(xiàn)金流量表（5分鐘）“集團公司會計_姓名”登錄后，執(zhí)行【財務(wù)會計】>【報表】【報表管理】【報表】命令，進入報表界面。單擊【新增】按鈕，進入新增報表界面，在報表模板中選擇剛才新增的報表模板“學號_03”，報表日期選擇“2025/1/31”，幣別選擇“人民幣”，金額單位選擇“元”，單擊【確定】按鈕。雙擊新增的報表,單擊【點擊打開】按鈕,進入財務(wù)報表平臺。在【數(shù)據(jù)】頁簽下,單擊【重算表頁】按鈕,重算表頁的報表。科技公司、銷售公司參照以上步驟生成現(xiàn)金流量表。（20分鐘）【小結(jié)】財務(wù)報表平臺,基于Excel報表編輯器,通過快速報表向?qū)?、靈活的取數(shù)公式,幫助用戶快速、準確地編制企業(yè)對外財務(wù)報表及各類財務(wù)管理報表。與Excel相似的界面風格和操作習慣,所見即所得的報表繪制過程,使得用戶的學習成本低;報表數(shù)據(jù)格式化存儲,可快速滿足企業(yè)各種數(shù)據(jù)分析需求。補充內(nèi)容1.先進行理論講解，然后教師演示系統(tǒng)操作。2.布置實驗任務(wù)，學生完成對應(yīng)的系統(tǒng)操作。3.教師巡回指導，及時解決學生遇到的問題。課程思政：誠實信用原則在招標投標和政府采購活動中扮演著至關(guān)重要的角色。這一原則不僅體現(xiàn)了對參與者的道德要求,更是法律法規(guī)所明確規(guī)定的行為準則。《中華人民共和國招標投標法》第五條明確規(guī)定,招標投標活動應(yīng)當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。這一規(guī)定為招標投標活動的合法性和規(guī)范性提供了法律保障?！吨腥A人民共和國政府采購法》第三條同樣規(guī)定,政府采購應(yīng)遵循公開透明原則、公平競爭原則、公正原則