PAGE安全生產(chǎn)審計制度一、總則（一）目的為加強公司安全生產(chǎn)管理，規(guī)范安全生產(chǎn)審計工作，有效防范和遏制生產(chǎn)安全事故，保障員工生命財產(chǎn)安全，促進公司安全生產(chǎn)工作持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)審計活動。（三）基本原則1.獨立性原則：安全生產(chǎn)審計機構和人員應獨立于被審計對象，不受其他部門或個人的干涉，確保審計工作的公正性和客觀性。2.客觀性原則：審計人員應依據(jù)客觀事實進行審計，以真實、可靠的審計證據(jù)為基礎，做出公正、準確的審計結論。3.全面性原則：安全生產(chǎn)審計應涵蓋公司安全生產(chǎn)管理的各個方面，包括安全生產(chǎn)責任制落實情況、安全管理制度執(zhí)行情況、安全投入使用情況、安全設施設備運行情況、員工安全培訓教育情況等。4.及時性原則：及時發(fā)現(xiàn)和糾正安全生產(chǎn)管理中存在的問題，對審計發(fā)現(xiàn)的問題應及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況，確保公司安全生產(chǎn)工作始終處于良好狀態(tài)。二、審計機構與人員（一）審計機構公司設立安全生產(chǎn)審計委員會，作為公司安全生產(chǎn)審計工作的領導機構。審計委員會主任由公司總經(jīng)理擔任，副主任由公司分管安全副總經(jīng)理擔任，成員包括安全管理部門、財務部門、人力資源部門等相關部門負責人。安全生產(chǎn)審計委員會下設辦公室，辦公室設在安全管理部門，負責安全生產(chǎn)審計日常工作的組織協(xié)調。（二）審計人員1.公司配備專職安全生產(chǎn)審計人員，審計人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉安全生產(chǎn)法律法規(guī)和行業(yè)標準。2.審計人員應定期參加安全生產(chǎn)審計業(yè)務培訓，不斷提高業(yè)務水平和綜合素質。3.審計人員應嚴格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，保守審計工作中知悉的公司商業(yè)秘密和被審計對象的相關信息。三、審計內容與方法（一）審計內容1.安全生產(chǎn)責任制審計審查公司各級安全生產(chǎn)責任制的建立和落實情況，包括主要負責人、分管負責人、安全管理人員、各部門及崗位人員的安全生產(chǎn)職責。檢查安全生產(chǎn)責任制的考核與獎懲情況，是否將安全生產(chǎn)工作績效與員工薪酬、晉升等掛鉤。2.安全管理制度審計審查公司各項安全管理制度的制定和完善情況，是否符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準要求。檢查安全管理制度的執(zhí)行情況，包括安全操作規(guī)程、安全檢查制度、隱患排查治理制度、安全培訓教育制度、應急救援制度等的執(zhí)行情況。3.安全投入審計審查公司安全投入的預算編制和執(zhí)行情況，是否按照規(guī)定足額提取安全費用，并?？顚Ｓ?。檢查安全投入資金的使用效果，是否用于改善安全生產(chǎn)條件、購置安全設備設施、開展安全培訓教育、進行應急救援演練等方面。4.安全設施設備審計審查公司安全設施設備的配備和運行情況，是否符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準要求。檢查安全設施設備的維護保養(yǎng)和檢測檢驗情況，是否定期進行維護保養(yǎng)和檢測檢驗，確保設施設備正常運行。5.員工安全培訓教育審計審查公司員工安全培訓教育計劃的制定和執(zhí)行情況，是否按照規(guī)定對員工進行三級安全教育培訓、專項安全培訓教育等。檢查員工安全培訓教育檔案的建立和管理情況，是否記錄員工培訓教育的時間、內容、考核結果等信息。6.應急救援審計審查公司應急救援預案的制定和完善情況，是否符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準要求，并與公司實際情況相適應。檢查應急救援預案的演練情況，是否定期組織應急救援演練，檢驗和提高應急救援能力。檢查應急救援物資和設備的配備和管理情況，是否儲備充足的應急救援物資和設備，并定期進行維護保養(yǎng)和更新。（二）審計方法1.文件審查：查閱公司安全生產(chǎn)相關文件、制度、記錄、報告等資料，了解安全生產(chǎn)管理工作的開展情況。2.現(xiàn)場檢查：深入公司生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場，檢查安全設施設備的運行情況、作業(yè)環(huán)境的安全狀況、員工的操作行為等，發(fā)現(xiàn)存在的安全問題和隱患。3.人員訪談：與公司各級管理人員、安全管理人員、一線員工等進行訪談，了解他們對安全生產(chǎn)工作的認識、執(zhí)行情況以及存在的問題和建議。4.數(shù)據(jù)分析：對公司安全生產(chǎn)相關數(shù)據(jù)進行分析，如安全事故統(tǒng)計數(shù)據(jù)、安全投入數(shù)據(jù)、安全檢查記錄數(shù)據(jù)等，評估安全生產(chǎn)管理工作的成效和存在的問題。四、審計程序（一）審計計劃制定1.安全生產(chǎn)審計委員會辦公室每年年初根據(jù)公司安全生產(chǎn)工作重點和實際情況，制定年度安全生產(chǎn)審計計劃，明確審計項目、審計內容、審計時間、審計人員等。2.年度安全生產(chǎn)審計計劃應報安全生產(chǎn)審計委員會批準后實施。（二）審計準備1.根據(jù)審計計劃，成立審計組，明確審計組組長和成員，并進行分工。2.審計組應收集與審計項目相關的法律法規(guī)、行業(yè)標準、公司安全管理制度等資料，熟悉審計對象的基本情況。3.審計組應制定審計實施方案，明確審計目標、審計范圍、審計方法、審計步驟、審計時間安排等。（三）審計實施1.審計組按照審計實施方案開展審計工作，通過文件審查、現(xiàn)場檢查、人員訪談、數(shù)據(jù)分析等方法，收集審計證據(jù)，形成審計工作底稿。2.審計組在審計過程中應及時與被審計對象溝通，了解情況，核實問題，并要求被審計對象提供相關資料和說明。3.審計組對審計發(fā)現(xiàn)的問題應進行詳細記錄和分析，提出初步的審計意見和建議。（四）審計報告1.審計組完成審計工作后，應撰寫審計報告。審計報告應包括審計概況、審計依據(jù)、審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計意見和建議等內容。2.審計報告應征求被審計對象的意見，被審計對象應在規(guī)定時間內反饋意見。審計組應對被審計對象的意見進行認真研究和分析，對審計報告進行修改完善。3.審計報告經(jīng)審計組組長審核后，報安全生產(chǎn)審計委員會辦公室。安全生產(chǎn)審計委員會辦公室對審計報告進行審核后，報安全生產(chǎn)審計委員會審批。（五）審計結果處理1.安全生產(chǎn)審計委員會根據(jù)審計報告的審批意見，下達審計結果處理決定。審計結果處理決定應明確被審計對象存在的問題、整改要求和整改期限等。2.被審計對象應按照審計結果處理決定的要求，制定整改措施，落實整改責任，按時完成整改任務，并將整改情況書面報告安全生產(chǎn)審計委員會辦公室。3.安全生產(chǎn)審計委員會辦公室對被審計對象的整改情況進行跟蹤檢查，確保整改工作取得實效。對整改不力的單位和個人，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。五、審計結果運用（一）作為安全生產(chǎn)績效考核的依據(jù)將安全生產(chǎn)審計結果納入公司安全生產(chǎn)績效考核體系，對安全生產(chǎn)管理工作成績突出的單位和個人進行表彰和獎勵，對存在問題較多、整改不力的單位和個人進行批評和處罰。（二）為安全生產(chǎn)決策提供參考通過對安全生產(chǎn)審計結果的分析和總結，發(fā)現(xiàn)公司安全生產(chǎn)管理工作中存在的普遍性問題和薄弱環(huán)節(jié)，為公司安全生產(chǎn)決策提供參考依據(jù)，促進公司不斷完善安全生產(chǎn)管理制度和措施。（三）推動安全生產(chǎn)