PAGE安全生產(chǎn)費(fèi)用審查制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理，建立安全生產(chǎn)投入長(zhǎng)效機(jī)制，保障公司安全生產(chǎn)工作的順利開展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本審查制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用、管理和審查等活動(dòng)。3.基本原則安全生產(chǎn)費(fèi)用審查遵循依法依規(guī)、真實(shí)合理、?？顚Ｓ?、嚴(yán)格監(jiān)督的原則。確保安全生產(chǎn)費(fèi)用足額提取、規(guī)范使用，切實(shí)保障公司安全生產(chǎn)條件的改善和員工生命財(cái)產(chǎn)安全。二、引用法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)1.法律法規(guī)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》2.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)[具體行業(yè)名稱]行業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范[相關(guān)安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)]三、安全生產(chǎn)費(fèi)用的定義與范圍1.定義安全生產(chǎn)費(fèi)用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)條件的資金。2.范圍安全設(shè)施設(shè)備的購(gòu)置、維護(hù)與更新，如消防設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、安全監(jiān)測(cè)儀器等。安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)費(fèi)用，包括員工培訓(xùn)、應(yīng)急演練等費(fèi)用。安全評(píng)價(jià)、檢測(cè)、檢驗(yàn)費(fèi)用，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行安全評(píng)估和檢測(cè)的支出。事故隱患排查與治理費(fèi)用，用于隱患排查、整改措施實(shí)施等費(fèi)用。應(yīng)急救援器材、設(shè)備的配備及維護(hù)費(fèi)用，如應(yīng)急救援車輛、防護(hù)用品等。安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用，對(duì)安全生產(chǎn)工作表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予的獎(jiǎng)勵(lì)。其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的費(fèi)用。四、安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取1.提取標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》及相關(guān)行業(yè)規(guī)定，公司按照以下標(biāo)準(zhǔn)提取安全生產(chǎn)費(fèi)用：[具體提取比例或計(jì)算方法]2.提取方式安全生產(chǎn)費(fèi)用按月提取，提取金額根據(jù)當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)收入或相關(guān)產(chǎn)量等指標(biāo)計(jì)算確定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月[具體日期]前將當(dāng)月安全生產(chǎn)費(fèi)用足額提取至專用賬戶。五、安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用1.使用計(jì)劃編制各部門應(yīng)根據(jù)本部門安全生產(chǎn)工作實(shí)際需求，于每年[具體日期]前編制下一年度安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計(jì)劃，詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算及使用時(shí)間安排。使用計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司安全生產(chǎn)管理部門匯總。2.使用審批流程安全生產(chǎn)費(fèi)用使用申請(qǐng)由使用部門填寫《安全生產(chǎn)費(fèi)用使用申請(qǐng)表》，注明申請(qǐng)金額、用途、預(yù)計(jì)實(shí)施時(shí)間等內(nèi)容。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至公司安全生產(chǎn)管理部門審核。安全生產(chǎn)管理部門應(yīng)重點(diǎn)審核申請(qǐng)事項(xiàng)是否符合安全生產(chǎn)實(shí)際需求、是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。審核通過(guò)后，申請(qǐng)表報(bào)公司財(cái)務(wù)部門復(fù)核資金安排及支付方式等。財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意的申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。3.使用原則安全生產(chǎn)費(fèi)用必須?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁挪作他用。優(yōu)先保障重大安全隱患治理、應(yīng)急救援體系建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求。對(duì)于金額較大的安全生產(chǎn)費(fèi)用支出項(xiàng)目，應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合適的供應(yīng)商或服務(wù)機(jī)構(gòu)，確保資金使用效益。六、安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理1.專用賬戶設(shè)立公司設(shè)立安全生產(chǎn)費(fèi)用專用賬戶，用于歸集、存儲(chǔ)和支付安全生產(chǎn)費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銀行賬戶管理規(guī)定，對(duì)專用賬戶進(jìn)行規(guī)范管理，確保資金安全。2.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，對(duì)安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。設(shè)立專門的明細(xì)科目，詳細(xì)記錄安全生產(chǎn)費(fèi)用的收支情況，做到賬目清晰、核算準(zhǔn)確。3.票據(jù)管理安全生產(chǎn)費(fèi)用支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)應(yīng)注明支出項(xiàng)目、金額、日期等信息，并按照財(cái)務(wù)檔案管理要求進(jìn)行妥善保管。4.定期盤點(diǎn)公司安全生產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)安全生產(chǎn)費(fèi)用使用情況進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)。每年[具體日期]前，共同對(duì)專用賬戶資金余額、已使用費(fèi)用支出明細(xì)及相關(guān)資產(chǎn)等進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。七、安全生產(chǎn)費(fèi)用審查1.審查主體與職責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用、管理情況進(jìn)行定期審查。安全生產(chǎn)管理部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門開展審查工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，并對(duì)審查提出的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供安全生產(chǎn)費(fèi)用的財(cái)務(wù)核算資料，協(xié)助內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審查。2.審查內(nèi)容安全生產(chǎn)費(fèi)用提取的合規(guī)性審查，檢查提取標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，提取金額是否準(zhǔn)確。使用計(jì)劃的合理性審查，審核使用計(jì)劃是否與公司安全生產(chǎn)實(shí)際需求相匹配，是否涵蓋了各項(xiàng)必要的安全生產(chǎn)支出項(xiàng)目。使用審批流程的執(zhí)行情況審查，查看是否嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請(qǐng)、審核和審批，審批意見(jiàn)是否明確、合規(guī)。資金使用的真實(shí)性與合規(guī)性審查，檢查費(fèi)用支出是否真實(shí)發(fā)生，票據(jù)是否合法有效，是否存在挪用、擠占等違規(guī)行為。專用賬戶管理審查，包括賬戶設(shè)立、資金存儲(chǔ)、支付等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，賬目記錄是否準(zhǔn)確完整。3.審查方式與頻率內(nèi)部審計(jì)部門采取定期審查與不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行安全生產(chǎn)費(fèi)用審查。定期審查每年至少進(jìn)行一次，全面審查上一年度安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用和管理情況。不定期抽查根據(jù)公司安全生產(chǎn)工作實(shí)際情況和管理需要進(jìn)行，重點(diǎn)對(duì)安全生產(chǎn)費(fèi)用支出較大的項(xiàng)目、存在安全隱患整改的項(xiàng)目等進(jìn)行審查。4.審查報(bào)告與反饋內(nèi)部審計(jì)部門在審查工作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)撰寫審查報(bào)告。審查報(bào)告應(yīng)包括審查基本情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、整改建議等內(nèi)容。將審查報(bào)告報(bào)送公司管理層，并向安全生產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門反饋審查結(jié)果。安全生產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)針對(duì)審查提出的問(wèn)題，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況書面反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。八、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，未按照要求提取、使用或管理安全生產(chǎn)費(fèi)用的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)未足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用的，責(zé)令限期補(bǔ)足，并按照相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育。3.對(duì)挪用、擠占安全生產(chǎn)費(fèi)用的，責(zé)令限期歸還挪用、擠占資金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，依法依規(guī)追究其法律責(zé)任。4.