PAGE生產(chǎn)訂單結(jié)算制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)訂單的結(jié)算流程，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，保障公司與客戶之間的經(jīng)濟(jì)往來清晰明確，維護(hù)公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司所有生產(chǎn)訂單的結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于產(chǎn)品銷售訂單、委托加工訂單等涉及生產(chǎn)環(huán)節(jié)的各類訂單。（三）基本原則1.合法性原則：生產(chǎn)訂單結(jié)算必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保結(jié)算過程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：嚴(yán)格按照訂單約定的條款和實(shí)際完成的工作量進(jìn)行結(jié)算，保證結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.及時(shí)性原則：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成訂單結(jié)算工作，及時(shí)反映公司的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。4.清晰性原則：結(jié)算流程和相關(guān)文件應(yīng)清晰明了，便于參與結(jié)算的各方理解和操作，避免出現(xiàn)歧義或誤解。二、結(jié)算依據(jù)（一）訂單合同生產(chǎn)訂單結(jié)算應(yīng)以雙方簽訂的有效訂單合同為基礎(chǔ)，合同中應(yīng)明確規(guī)定產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式及期限等關(guān)鍵條款。（二）送貨單送貨單是記錄產(chǎn)品實(shí)際交付情況的重要憑證，應(yīng)詳細(xì)注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨日期、客戶簽收等信息。送貨單應(yīng)由送貨部門填寫，并經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后作為結(jié)算的依據(jù)之一。（三）驗(yàn)收?qǐng)?bào)告對(duì)于需要驗(yàn)收的產(chǎn)品或服務(wù)，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是確認(rèn)產(chǎn)品或服務(wù)是否符合合同要求的關(guān)鍵文件。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)由質(zhì)量檢驗(yàn)部門出具，明確驗(yàn)收結(jié)果，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。只有驗(yàn)收合格的訂單才能進(jìn)入結(jié)算程序。（四）其他相關(guān)文件根據(jù)訂單合同的具體要求，可能還需要提供其他相關(guān)文件作為結(jié)算依據(jù)，如發(fā)票、質(zhì)量異議處理記錄、變更通知等。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門在完成訂單生產(chǎn)并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)結(jié)算資料，包括訂單合同、送貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，并填寫《生產(chǎn)訂單結(jié)算申請(qǐng)表》。2.《生產(chǎn)訂單結(jié)算申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)注明訂單編號(hào)、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、結(jié)算方式等信息，并由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.將填寫完整的《生產(chǎn)訂單結(jié)算申請(qǐng)表》及相關(guān)結(jié)算資料提交至財(cái)務(wù)部門。（二）結(jié)算審核1.財(cái)務(wù)部門收到生產(chǎn)部門提交的結(jié)算申請(qǐng)后，應(yīng)指定專人對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括訂單合同的有效性、送貨單與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的真實(shí)性與完整性、產(chǎn)品數(shù)量與價(jià)格的準(zhǔn)確性、結(jié)算方式是否符合合同約定等。3.如發(fā)現(xiàn)結(jié)算資料存在問題或疑問，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與生產(chǎn)部門溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。4.對(duì)于涉及金額較大或存在重大風(fēng)險(xiǎn)的訂單結(jié)算，財(cái)務(wù)部門可會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行聯(lián)合審核，確保結(jié)算的準(zhǔn)確性和合理性。（三）結(jié)算審批1.經(jīng)審核無誤的結(jié)算申請(qǐng)，應(yīng)提交至公司管理層進(jìn)行審批。2.審批流程根據(jù)公司內(nèi)部管理規(guī)定執(zhí)行，一般由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等逐級(jí)審批。3.審批人員應(yīng)認(rèn)真審查結(jié)算申請(qǐng)，對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式、付款期限等關(guān)鍵事項(xiàng)進(jìn)行把關(guān)，確保結(jié)算符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。4.審批通過后，在《生產(chǎn)訂單結(jié)算申請(qǐng)表》上簽署審批意見，并加蓋公司公章或授權(quán)章。（四）結(jié)算通知1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的結(jié)算申請(qǐng)，編制《生產(chǎn)訂單結(jié)算通知書》。2.《生產(chǎn)訂單結(jié)算通知書》應(yīng)明確訂單編號(hào)、客戶名稱、結(jié)算金額、付款期限、收款賬戶等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.將《生產(chǎn)訂單結(jié)算通知書》發(fā)送至客戶，通知其結(jié)算金額及付款要求。（五）款項(xiàng)收取1.客戶應(yīng)按照《生產(chǎn)訂單結(jié)算通知書》的要求，在規(guī)定的付款期限內(nèi)將款項(xiàng)支付至公司指定的收款賬戶。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤款項(xiàng)到賬情況，如發(fā)現(xiàn)客戶逾期未付款，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通催款，并按照公司相關(guān)規(guī)定采取相應(yīng)的催款措施。3.對(duì)于已到賬的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。四、結(jié)算方式（一）現(xiàn)金結(jié)算1.對(duì)于金額較小、交易頻繁的訂單，經(jīng)雙方協(xié)商一致，可采用現(xiàn)金結(jié)算方式。2.現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)在公司指定的收款地點(diǎn)進(jìn)行，并由財(cái)務(wù)人員或授權(quán)人員當(dāng)面收取現(xiàn)金。3.收取現(xiàn)金后，應(yīng)開具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)注明訂單編號(hào)、客戶名稱、收款金額、收款日期等信息。（二）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算1.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算是公司生產(chǎn)訂單結(jié)算的主要方式，適用于金額較大或交易較為規(guī)范的訂單。2.客戶應(yīng)將款項(xiàng)支付至公司指定的銀行賬戶，并在付款憑證上注明訂單編號(hào)等相關(guān)信息。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確保款項(xiàng)準(zhǔn)確無誤到賬。如發(fā)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬存在問題，應(yīng)及時(shí)與銀行及客戶溝通解決。（三）票據(jù)結(jié)算1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要和客戶要求，可采用票據(jù)結(jié)算方式，如支票、匯票、本票等。2.收到票據(jù)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核、登記和保管，并及時(shí)辦理票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等手續(xù)。3.票據(jù)到期時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)款項(xiàng)按時(shí)足額到賬。如出現(xiàn)票據(jù)逾期未兌付等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施維護(hù)公司權(quán)益。五、結(jié)算期限（一）一般規(guī)定1.生產(chǎn)訂單的結(jié)算期限應(yīng)根據(jù)訂單合同約定執(zhí)行。如合同未明確約定結(jié)算期限，一般應(yīng)在產(chǎn)品交付并驗(yàn)收合格后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成結(jié)算。2.對(duì)于分期交付的訂單，應(yīng)按照每期交付產(chǎn)品的驗(yàn)收合格時(shí)間分別計(jì)算結(jié)算期限，并在每期交付產(chǎn)品驗(yàn)收合格后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成該期的結(jié)算。（二）特殊情況處理1.如因客戶原因?qū)е陆Y(jié)算延遲，經(jīng)公司與客戶協(xié)商一致并簽訂書面協(xié)議后，可適當(dāng)延長(zhǎng)結(jié)算期限，但最長(zhǎng)不得超過合同約定結(jié)算期限的[X]倍。2.如因不可抗力因素或其他特殊原因?qū)е聼o法按時(shí)結(jié)算，公司應(yīng)及時(shí)通知客戶，并在不可抗力因素消除或特殊原因解決后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成結(jié)算。六、發(fā)票開具（一）開具原則1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，在確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)并完成結(jié)算后，及時(shí)為客戶開具發(fā)票。2.發(fā)票開具應(yīng)與實(shí)際交易內(nèi)容相符，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息應(yīng)與訂單合同及結(jié)算資料一致。（二）開具流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算金額及客戶要求，確定發(fā)票開具的種類、內(nèi)容和金額。2.按照發(fā)票管理規(guī)定，填寫發(fā)票信息，確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。3.發(fā)票開具完成后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，并按照規(guī)定的方式和時(shí)間交付給客戶。（三）發(fā)票管理1.建立健全發(fā)票管理制度，加強(qiáng)對(duì)發(fā)票開具、保管、使用等環(huán)節(jié)的管理。2.定期對(duì)發(fā)票使用情況進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，確保發(fā)票開具的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.如發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具存在問題或丟失等情況，應(yīng)及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，避免給公司帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、應(yīng)收賬款管理（一）臺(tái)賬建立1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆生產(chǎn)訂單的結(jié)算情況、收款情況、逾期情況等信息。2.應(yīng)收賬款臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）跟蹤監(jiān)控1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握款項(xiàng)的回收情況。2.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，并與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，共同采取措施催收款項(xiàng)。3.根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和風(fēng)險(xiǎn)程度，進(jìn)行分類管理，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司壞賬管理制度的規(guī)定進(jìn)行壞賬核銷。2.壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，并提供充分的證據(jù)證明該應(yīng)收賬款已無法收回。3.壞賬核銷后，應(yīng)在應(yīng)收賬款臺(tái)賬中進(jìn)行相應(yīng)的記錄，并繼續(xù)保留相關(guān)資料以備查。八、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.如客戶對(duì)生產(chǎn)訂單結(jié)算存在異議，應(yīng)在收到《生產(chǎn)訂單結(jié)算通知書》后的[X]個(gè)工作日內(nèi)以書面形式向公司提出。2.爭(zhēng)議書面材料應(yīng)詳細(xì)說明爭(zhēng)議事項(xiàng)、理由及相關(guān)證據(jù)。（二）爭(zhēng)議調(diào)查1.公司收到客戶的爭(zhēng)議書面材料后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。2.調(diào)查內(nèi)容包括訂單合同執(zhí)行情況、送貨單與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的真實(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量及數(shù)量等方面。3.在調(diào)查過程中，應(yīng)與客戶保持溝通，了解其爭(zhēng)議的具體訴求，并收集相關(guān)證據(jù)。（三）爭(zhēng)議協(xié)商1.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，組織雙方進(jìn)行協(xié)商，尋求解決爭(zhēng)議的方案。2.協(xié)商過程中，應(yīng)秉持公平、公正、合理的原則，充分聽取雙方意見，客觀分析爭(zhēng)議問題，提出切實(shí)可行的解決方案。3.如協(xié)商達(dá)成一致意見，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，并作為結(jié)算的依據(jù)。（四）爭(zhēng)議仲裁或訴訟1.如協(xié)商無法解決爭(zhēng)議，可根據(jù)訂單合同約定或相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，選擇仲裁或訴訟方式解決。2.公司應(yīng)積極應(yīng)對(duì)仲裁或訴訟，準(zhǔn)備充分的證據(jù)材料，維護(hù)公司的合法權(quán)益。3.在仲裁