PAGE生產(chǎn)存貨管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)存貨管理，規(guī)范存貨采購、生產(chǎn)、存儲、銷售等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨的安全與完整，提高存貨運(yùn)營效率，降低存貨成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及生產(chǎn)存貨管理的各部門，包括采購部門、生產(chǎn)部門、倉儲部門、銷售部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保存貨管理活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄、計(jì)量、核算等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。3.效益性原則：在保證存貨滿足生產(chǎn)和銷售需求的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。4.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況的發(fā)生。二、存貨采購管理（一）采購計(jì)劃制定1.市場需求分析采購部門應(yīng)定期收集市場信息，分析市場需求變化趨勢，結(jié)合公司銷售訂單、生產(chǎn)計(jì)劃等，預(yù)測各類存貨的需求數(shù)量和時(shí)間。2.采購預(yù)算編制根據(jù)市場需求分析結(jié)果，會同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門編制年度采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確各類存貨的采購數(shù)量、采購價(jià)格、采購時(shí)間等，并報(bào)公司管理層審批。3.采購計(jì)劃下達(dá)采購部門根據(jù)審批后的采購預(yù)算，制定月度采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出每種存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等，并下達(dá)給供應(yīng)商。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選建立供應(yīng)商評估體系，從供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評估。采購部門應(yīng)定期對現(xiàn)有供應(yīng)商進(jìn)行評估，淘汰不合格供應(yīng)商，新增優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.供應(yīng)商合作協(xié)議簽訂與選定的供應(yīng)商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、價(jià)格、交貨方式、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。合作協(xié)議應(yīng)報(bào)公司法律部門審核備案。3.供應(yīng)商績效評估定期對供應(yīng)商的績效進(jìn)行評估，評估指標(biāo)包括交貨準(zhǔn)時(shí)率、產(chǎn)品合格率、價(jià)格合理性、售后服務(wù)質(zhì)量等。根據(jù)評估結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵，對表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告、處罰或終止合作。（三）采購訂單管理1.采購訂單下達(dá)采購部門根據(jù)采購計(jì)劃向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等詳細(xì)信息。采購訂單下達(dá)后，應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況。2.采購訂單變更如因市場需求變化、生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整等原因需要變更采購訂單，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。變更后的采購訂單應(yīng)重新報(bào)公司相關(guān)部門審批。3.采購訂單跟蹤與催貨采購部門應(yīng)定期跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況等。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商可能無法按時(shí)交貨，應(yīng)及時(shí)催貨，并要求供應(yīng)商說明原因和預(yù)計(jì)交貨時(shí)間。對于逾期未交貨的供應(yīng)商，應(yīng)按照合作協(xié)議進(jìn)行處理。（四）采購驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備倉儲部門應(yīng)根據(jù)采購訂單和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)備好驗(yàn)收場地、工具和人員等。驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉存貨的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法。2.到貨驗(yàn)收存貨到貨后，驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購訂單和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對存貨的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的存貨應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收不合格的存貨應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.驗(yàn)收記錄與報(bào)告驗(yàn)收人員應(yīng)詳細(xì)記錄驗(yàn)收過程和結(jié)果，填寫驗(yàn)收報(bào)告。驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括存貨名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。驗(yàn)收報(bào)告經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后存檔。三、生產(chǎn)存貨管理（一）生產(chǎn)計(jì)劃制定1.市場需求與銷售訂單分析生產(chǎn)部門應(yīng)結(jié)合市場需求預(yù)測和銷售訂單情況，制定生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品的品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間、交貨時(shí)間等。2.產(chǎn)能評估與平衡對公司的生產(chǎn)設(shè)備、人員、原材料供應(yīng)等產(chǎn)能進(jìn)行評估，確保生產(chǎn)計(jì)劃的可行性。如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)能不足或過剩，應(yīng)及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃或采取相應(yīng)措施進(jìn)行平衡。3.生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃經(jīng)公司管理層審批后，下達(dá)給各生產(chǎn)車間和相關(guān)部門。各部門應(yīng)按照生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。（二）生產(chǎn)領(lǐng)料管理1.領(lǐng)料申請生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際生產(chǎn)進(jìn)度，填寫領(lǐng)料申請單，注明所需存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等。領(lǐng)料申請單經(jīng)車間負(fù)責(zé)人審核簽字后提交給倉儲部門。2.領(lǐng)料審批倉儲部門收到領(lǐng)料申請單后，應(yīng)核對庫存情況，并按照審批權(quán)限進(jìn)行審批。對于限額領(lǐng)料的存貨，應(yīng)嚴(yán)格控制領(lǐng)料數(shù)量；對于超限額領(lǐng)料的申請，應(yīng)報(bào)相關(guān)部門審批。3.領(lǐng)料發(fā)貨倉儲部門根據(jù)審批后的領(lǐng)料申請單，及時(shí)組織發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)應(yīng)核對存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等，確保發(fā)貨準(zhǔn)確無誤。發(fā)貨后，應(yīng)在領(lǐng)料申請單上簽字確認(rèn)，并更新庫存記錄。（三）生產(chǎn)過程存貨管理1.在產(chǎn)品管理生產(chǎn)車間應(yīng)加強(qiáng)對在產(chǎn)品的管理，建立在產(chǎn)品臺賬，記錄在產(chǎn)品的數(shù)量、生產(chǎn)進(jìn)度、質(zhì)量狀況等。定期對在產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保在產(chǎn)品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。2.半成品管理對于生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的半成品，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行標(biāo)識、存儲和管理。半成品的存儲應(yīng)符合相關(guān)要求，防止半成品損壞、變質(zhì)等情況的發(fā)生。3.生產(chǎn)現(xiàn)場存貨清理生產(chǎn)車間應(yīng)定期清理生產(chǎn)現(xiàn)場的存貨，將多余的存貨及時(shí)退庫，將報(bào)廢的存貨按照規(guī)定進(jìn)行處理。保持生產(chǎn)現(xiàn)場整潔，避免存貨積壓和浪費(fèi)。（四）生產(chǎn)完工產(chǎn)品管理1.完工產(chǎn)品檢驗(yàn)生產(chǎn)車間完成產(chǎn)品生產(chǎn)后，應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行檢驗(yàn)。質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對完工產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品方可辦理入庫手續(xù)。2.完工產(chǎn)品入庫檢驗(yàn)合格的完工產(chǎn)品，生產(chǎn)車間應(yīng)填寫入庫單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況等。入庫單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后提交給倉儲部門。倉儲部門根據(jù)入庫單辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)，并更新庫存記錄。3.不合格產(chǎn)品處理對于檢驗(yàn)不合格的完工產(chǎn)品，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行標(biāo)識、隔離和處理。不合格產(chǎn)品可以返工的，應(yīng)安排返工；無法返工的，應(yīng)按照報(bào)廢程序進(jìn)行處理。處理過程應(yīng)做好記錄，并報(bào)相關(guān)部門備案。四、存貨存儲管理（一）倉儲規(guī)劃與布局1.倉儲設(shè)施建設(shè)根據(jù)公司存貨的種類、數(shù)量、存儲要求等，合理規(guī)劃倉儲設(shè)施的建設(shè)。倉儲設(shè)施應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等功能，確保存貨的安全存儲。2.倉庫分區(qū)與標(biāo)識對倉庫進(jìn)行分區(qū)管理，劃分原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)等不同區(qū)域，并設(shè)置明顯的標(biāo)識。每個(gè)區(qū)域應(yīng)按照存貨的類別、規(guī)格型號等進(jìn)行分類存放，便于存貨的查找和管理。3.貨位規(guī)劃與管理根據(jù)存貨的出入庫頻率、存儲條件等，合理規(guī)劃貨位。貨位應(yīng)編號管理，建立貨位臺賬，記錄存貨的存放位置、出入庫情況等。定期對貨位進(jìn)行檢查和調(diào)整，確保貨位的合理利用。（二）倉儲日常管理1.存貨入庫管理存貨入庫時(shí)，倉儲人員應(yīng)核對存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況等與入庫單是否一致。核對無誤后，按照規(guī)定的存儲位置進(jìn)行存放，并及時(shí)更新庫存記錄。2.存貨存儲保管倉儲人員應(yīng)定期對存貨進(jìn)行檢查，查看存貨的存儲狀況、質(zhì)量狀況等。對于易受潮、易變質(zhì)、易損壞等存貨，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施。如發(fā)現(xiàn)存貨有異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并處理。3.存貨盤點(diǎn)管理定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)方式可分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員等。盤點(diǎn)過程中應(yīng)認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量狀況等，并做好記錄。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和處理。（三）庫存安全管理1.安全設(shè)施配備在倉庫內(nèi)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保安全設(shè)施的正常運(yùn)行。2.安全制度執(zhí)行建立健全倉庫安全管理制度，明確倉庫管理人員的安全職責(zé)。倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全制度，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙、明火作業(yè)等。加強(qiáng)對倉庫的門禁管理，防止無關(guān)人員進(jìn)入倉庫。3.應(yīng)急處理預(yù)案制定倉庫應(yīng)急處理預(yù)案，針對火災(zāi)、水災(zāi)、盜竊等突發(fā)事件制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。定期組織倉庫管理人員進(jìn)行應(yīng)急演練，提高應(yīng)急處理能力。五、存貨銷售管理（一）銷售訂單管理1.銷售訂單接收與審核銷售部門收到客戶的銷售訂單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括客戶信息、產(chǎn)品信息、訂單數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等。審核無誤后，將銷售訂單錄入系統(tǒng)，并下達(dá)給相關(guān)部門。2.銷售訂單變更管理如因客戶需求變化、產(chǎn)品規(guī)格調(diào)整等原因需要變更銷售訂單，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。變更后的銷售訂單應(yīng)重新報(bào)公司相關(guān)部門審批。3.銷售訂單跟蹤與催貨銷售部門應(yīng)定期跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況等。如發(fā)現(xiàn)可能無法按時(shí)交貨，應(yīng)及時(shí)與生產(chǎn)部門、倉儲部門溝通協(xié)調(diào)，并向客戶說明原因和預(yù)計(jì)交貨時(shí)間。對于逾期未交貨的訂單，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行處理。（二）發(fā)貨管理1.發(fā)貨計(jì)劃制定倉儲部門根據(jù)銷售訂單和庫存情況，制定發(fā)貨計(jì)劃。發(fā)貨計(jì)劃應(yīng)明確發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨產(chǎn)品等，并報(bào)銷售部門審核。2.發(fā)貨準(zhǔn)備倉儲人員按照發(fā)貨計(jì)劃，準(zhǔn)備好發(fā)貨所需的存貨。對發(fā)貨的存貨進(jìn)行再次核對，確保發(fā)貨準(zhǔn)確無誤。同時(shí)，做好發(fā)貨前的包裝、標(biāo)識等工作。3.發(fā)貨操作按照發(fā)貨計(jì)劃進(jìn)行發(fā)貨操作，填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、客戶名稱、發(fā)貨時(shí)間等。發(fā)貨單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，安排運(yùn)輸車輛將貨物發(fā)送給客戶。發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)更新庫存記錄。（三）銷售退貨管理1.退貨申請受理銷售部門收到客戶的退貨申請后，應(yīng)及時(shí)受理。了解退貨原因，對退貨申請進(jìn)行審核。如符合退貨條件，應(yīng)開具退貨通知單，并通知倉儲部門做好退貨接收準(zhǔn)備。2.退貨驗(yàn)收管理倉儲部門收到退貨通知單后，按照規(guī)定對退貨產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括退貨產(chǎn)品的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量狀況等。驗(yàn)收合格的退貨產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收不合格的退貨產(chǎn)品應(yīng)及時(shí)與銷售部門、客戶溝通協(xié)商處理。3.退貨記錄與處理對銷售退貨情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括退貨產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、退貨原因、處理結(jié)果等。定期對銷售退貨數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，找出退貨原因，采取相應(yīng)措施減少銷售退貨情況的發(fā)生。六、存貨核算與財(cái)務(wù)處理（一）存貨核算方法1.存貨計(jì)價(jià)方法選擇根據(jù)公司存貨的特點(diǎn)和管理要求，選擇合適的存貨計(jì)價(jià)方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。存貨計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。2.存貨成本核算按照選定的存貨計(jì)價(jià)方法，對存貨的采購成本、生產(chǎn)成本、存儲成本等進(jìn)行核算。存貨成本應(yīng)包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購、生產(chǎn)、存儲的成本。3.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提定期對存貨進(jìn)行清查，如發(fā)現(xiàn)存貨存在減值跡象，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)根據(jù)存貨的可變現(xiàn)凈值低于成本的差額計(jì)算?？勺儸F(xiàn)凈值應(yīng)根據(jù)存貨的市場價(jià)格、銷售費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)等因素確定。（二）財(cái)務(wù)處理流程1.采購業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理采購部門將采購發(fā)票、入庫單等相關(guān)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購發(fā)票和入庫單，核對采購成本，進(jìn)行賬務(wù)處理。如涉及預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行預(yù)付款的支付和核算。2.生產(chǎn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理生產(chǎn)部門將生產(chǎn)領(lǐng)料單、完工產(chǎn)品入庫單等相關(guān)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單核算生產(chǎn)成本，根據(jù)完工產(chǎn)品入庫單核算產(chǎn)成品成本，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理銷售部門將銷售發(fā)票、發(fā)貨單等相關(guān)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)票和發(fā)貨單，確認(rèn)銷售收入，核算銷售成本，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。如涉及應(yīng)收賬款，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行應(yīng)收賬款的核算和管理。4.存貨盤點(diǎn)財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)存貨盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈、盤虧的存貨進(jìn)行賬務(wù)處理。盤盈的存貨應(yīng)沖減管理費(fèi)用，盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)不同原因計(jì)入管理費(fèi)用、營業(yè)外支出等科目。同時(shí)，調(diào)整存貨賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)計(jì)劃制定內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期制定存貨管理審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。2.審計(jì)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)人員按照審計(jì)計(jì)劃對存貨采購、生產(chǎn)、存儲、銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)過程中應(yīng)查閱相關(guān)文件、記錄，實(shí)地觀察存貨狀況，詢問相關(guān)人員等，收集審計(jì)證據(jù)。3.審計(jì)報(bào)告與整改審計(jì)結(jié)束后，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)編制審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和評價(jià)，并提出審計(jì)建議。被審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行整改，整改情況應(yīng)及時(shí)反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。（二）定期檢查與考核1.定期檢查公司應(yīng)定期對存貨管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括