PAGE生產(chǎn)物資庫存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)物資庫存管理，規(guī)范庫存物資的采購、存儲(chǔ)、使用及盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)，確保生產(chǎn)物資的安全、完整，滿足生產(chǎn)經(jīng)營的正常需求，降低庫存成本，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與生產(chǎn)物資庫存管理相關(guān)的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值等信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：各項(xiàng)庫存管理業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)處理，保證生產(chǎn)物資的供應(yīng)不延誤。3.安全性原則：庫存物資應(yīng)妥善保管，防止損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生，確保物資安全。4.經(jīng)濟(jì)性原則：合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨，降低庫存成本和采購成本。5.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在庫存管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存狀況，編制物資采購計(jì)劃，確保生產(chǎn)所需物資及時(shí)供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗(yàn)收工作，對(duì)不合格物資及時(shí)辦理退貨或換貨手續(xù)。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的入庫、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，確保物資存儲(chǔ)安全、有序。2.建立庫存物資臺(tái)賬，及時(shí)記錄物資的出入庫情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.對(duì)庫存物資進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。4.負(fù)責(zé)庫存物資的日常巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用生產(chǎn)物資，避免浪費(fèi)和積壓。2.協(xié)助倉庫管理部門進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，提供相關(guān)生產(chǎn)物資的使用情況信息。3.對(duì)生產(chǎn)過程中剩余的物資及時(shí)辦理退庫手續(xù)。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核采購發(fā)票、出入庫單據(jù)等，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。2.定期對(duì)庫存物資進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，分析庫存成本，為庫存管理決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)過程，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃、月度生產(chǎn)任務(wù)等，提前向采購部門提供物資需求預(yù)測(cè)。采購部門結(jié)合庫存狀況，綜合考慮采購周期、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，編制物資采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等詳細(xì)信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.采購計(jì)劃應(yīng)具有一定的靈活性，根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行評(píng)估和審核。2.優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、交貨及時(shí)的供應(yīng)商。對(duì)于新供應(yīng)商，應(yīng)進(jìn)行實(shí)地考察和樣品檢驗(yàn)，確保其符合公司要求。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購執(zhí)行1.采購人員應(yīng)按照采購合同要求，及時(shí)向供應(yīng)商下達(dá)訂單，跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.對(duì)于緊急采購需求，應(yīng)按照公司規(guī)定的緊急采購流程進(jìn)行處理，確保生產(chǎn)不受影響。3.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。四、庫存管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門在收到采購物資到貨通知后，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、外觀等。2.驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并將入庫單交財(cái)務(wù)部門記賬。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，辦理退貨或換貨手續(xù)。（二）存儲(chǔ)管理1.倉庫應(yīng)根據(jù)物資的特性和類別，合理規(guī)劃存儲(chǔ)區(qū)域，設(shè)置相應(yīng)的貨架、貨位等存儲(chǔ)設(shè)施。2.庫存物資應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.倉庫應(yīng)保持良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，定期對(duì)庫存物資進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保物資質(zhì)量不受影響。（三）發(fā)放管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫物資領(lǐng)用單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后到倉庫領(lǐng)用物資。2.倉庫管理人員應(yīng)按照物資領(lǐng)用單的要求，及時(shí)發(fā)放物資，并在物資領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。發(fā)放物資時(shí)應(yīng)遵循先進(jìn)先出、推陳儲(chǔ)新的原則。3.對(duì)于貴重物資、限量物資等，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。（四）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期分為月度小盤點(diǎn)、季度大盤點(diǎn)等。2.盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括核對(duì)物資臺(tái)賬、整理物資存放位置等。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)采用實(shí)地清點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等方法，確保盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括盤盈、盤虧物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原因等。對(duì)于盤盈、盤虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與庫存盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。五、庫存控制（一）庫存限額設(shè)定1.財(cái)務(wù)部門會(huì)同采購部門、倉庫管理部門等，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)、物資采購周期、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，設(shè)定各類物資的庫存限額。2.庫存限額應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保其合理性和科學(xué)性。（二）庫存預(yù)警1.倉庫管理部門應(yīng)建立庫存預(yù)警機(jī)制，當(dāng)庫存物資數(shù)量接近或低于庫存限額時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)可通過系統(tǒng)提示、報(bào)表等方式傳遞給采購部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員，以便及時(shí)采取措施，如采購補(bǔ)貨、調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃等。（三）積壓物資處理1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存物資進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)積壓物資及時(shí)上報(bào)。2.對(duì)于積壓物資，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨；無法退貨或換貨的，可通過降價(jià)銷售、報(bào)廢處理等方式進(jìn)行處理。處理積壓物資應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，并做好相關(guān)記錄。六、信息化管理（一）庫存管理系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善統(tǒng)一的庫存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采購、入庫、存儲(chǔ)、發(fā)放、盤點(diǎn)等庫存管理業(yè)務(wù)的信息化操作。2.庫存管理系統(tǒng)應(yīng)具備物資信息管理、庫存臺(tái)賬管理、出入庫管理、庫存預(yù)警、報(bào)表生成等功能，確保庫存信息的實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確和共享。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與安全1.倉庫管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。2.加強(qiáng)庫存管理系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等情況發(fā)生。定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)物資庫存管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查庫存管理制度的執(zhí)行情況、庫存物資的真實(shí)性和完整性、庫存成本的合理性等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核機(jī)制1.建立庫存管理考核機(jī)制，對(duì)采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門和人員在庫存