PAGE生產(chǎn)車間貨款制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)車間貨款管理，規(guī)范貨款結(jié)算流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產(chǎn)車間與客戶之間的貨款結(jié)算及相關(guān)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保貨款管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：貨款結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，賬目清晰，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)與客戶溝通貨款結(jié)算事宜，確保貨款按時(shí)足額收回。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)貨款風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)逾期未收回貨款采取有效措施進(jìn)行催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。二、貨款結(jié)算流程（一）訂單簽訂1.生產(chǎn)車間接到客戶訂單后，應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通確認(rèn)訂單詳情，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等。2.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，特別是貨款結(jié)算方式、結(jié)算期限等條款。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)將合同副本及時(shí)傳遞給生產(chǎn)車間和財(cái)務(wù)部門。（二）生產(chǎn)發(fā)貨1.生產(chǎn)車間根據(jù)訂單要求組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合合同約定。生產(chǎn)過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制成本，提高生產(chǎn)效率。2.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)車間應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格后，辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)，并按照銷售合同約定的交貨方式和時(shí)間安排發(fā)貨。3.發(fā)貨時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)填寫發(fā)貨清單，詳細(xì)記錄發(fā)貨產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息。發(fā)貨清單一式多份，分別交客戶、銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。（三）貨款催收1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在發(fā)貨后及時(shí)與客戶核對(duì)貨款金額，并根據(jù)銷售合同約定的結(jié)算期限向客戶發(fā)送催款通知。催款通知應(yīng)明確貨款金額、結(jié)算期限、逾期后果等內(nèi)容。2.銷售部門負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行貨款催收工作，及時(shí)與客戶溝通，了解客戶付款計(jì)劃和困難，協(xié)調(diào)解決貨款回收過程中出現(xiàn)的問題。3.對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)建立專門的催收臺(tái)賬，詳細(xì)記錄催收過程和結(jié)果。根據(jù)客戶逾期情況，采取不同的催收措施，如電話催收、函件催收、上門催收等。（四）貨款結(jié)算1.客戶按照銷售合同約定的結(jié)算方式支付貨款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保貨款及時(shí)到賬。2.對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的貨款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到銀行到賬通知后，核對(duì)貨款金額與銷售合同一致，并及時(shí)登記入賬。3.對(duì)于采用支票、匯票等票據(jù)方式支付的貨款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在票據(jù)到期并成功兌付后，進(jìn)行賬務(wù)處理。在票據(jù)未到期前，應(yīng)妥善保管票據(jù)，并關(guān)注票據(jù)的真實(shí)性和有效性。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門、生產(chǎn)車間核對(duì)貨款結(jié)算情況，確保賬目一致。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。三、貨款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）客戶信用評(píng)估1.銷售部門應(yīng)在與客戶簽訂銷售合同前，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估。信用評(píng)估內(nèi)容包括客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用等級(jí)和信用額度。對(duì)于信用等級(jí)較低或信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂銷售合同，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。3.定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，根據(jù)客戶經(jīng)營情況和信用記錄的變化，及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)和信用額度。（二）逾期貨款管理1.對(duì)于逾期未收回的貨款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，并與銷售部門共同分析逾期原因，制定催收方案。2.根據(jù)逾期時(shí)間和客戶信用狀況，采取不同的催收措施。對(duì)于逾期時(shí)間較短的客戶，可通過電話、函件等方式進(jìn)行催收；對(duì)于逾期時(shí)間較長且多次催收無效的客戶，可考慮采取法律手段進(jìn)行追討。3.建立逾期貨款責(zé)任追究制度，對(duì)于因工作失誤或故意導(dǎo)致貨款逾期未收回的相關(guān)責(zé)任人，應(yīng)追究其責(zé)任。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的貨款，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，作為壞賬進(jìn)行處理。壞賬處理應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.建立壞賬核銷臺(tái)賬，詳細(xì)記錄壞賬的核銷原因、核銷金額、核銷時(shí)間等信息。壞賬核銷后，應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)該客戶的催收權(quán)利，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力時(shí)，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)催收。四、內(nèi)部溝通與協(xié)作（一）部門職責(zé)分工1.銷售部門：負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，跟蹤訂單執(zhí)行情況，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行貨款催收工作。2.生產(chǎn)車間：負(fù)責(zé)按照銷售合同要求組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和交貨期。3.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)貨款結(jié)算的賬務(wù)處理，定期與銷售部門、生產(chǎn)車間核對(duì)賬目，監(jiān)控貨款回收情況，進(jìn)行貨款風(fēng)險(xiǎn)分析和控制。4.質(zhì)量檢驗(yàn)部門：負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)完成的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合合同約定。5.倉庫管理部門：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的出入庫管理，填寫發(fā)貨清單等相關(guān)單據(jù)，協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對(duì)庫存與賬目。（二）溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1.建立定期的貨款管理溝通會(huì)議制度，由財(cái)務(wù)部門牽頭，銷售部門、生產(chǎn)車間等相關(guān)部門參加。會(huì)議主要討論貨款結(jié)算情況、逾期貨款催收進(jìn)展、客戶信用狀況變化等問題，協(xié)調(diào)解決工作中存在的困難和問題。2.各部門之間應(yīng)加強(qiáng)信息共享，及時(shí)傳遞與貨款管理相關(guān)的信息。銷售部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋客戶付款情況和催收進(jìn)展；生產(chǎn)車間應(yīng)及時(shí)向銷售部門通報(bào)產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度和發(fā)貨情況；財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向其他部門提供貨款結(jié)算數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。3.在貨款管理過程中，如出現(xiàn)爭議或問題，各部門應(yīng)本著相互理解、相互支持的原則，積極溝通協(xié)商，共同尋求解決方案。如協(xié)商不成，可提交公司管理層進(jìn)行決策。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)車間貨款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查貨款結(jié)算流程是否合規(guī)、賬目是否清晰、風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）績效考核1.建立貨款管理績效考核制度，將貨款回收率、逾期貨款控制率等指標(biāo)納入相關(guān)部門和人員的績效考核體系。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，對(duì)貨款管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)因工作失誤導(dǎo)致貨款逾期或壞賬損失的部門和人員進(jìn)行相應(yīng)