2026年跨境電商公司跨境運(yùn)營項目合規(guī)審查管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司跨境運(yùn)營項目的合規(guī)審查工作，建立全流程、多層次的合規(guī)風(fēng)險防控體系，有效識別、評估和化解跨境運(yùn)營中的法律、稅務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)安全等各類合規(guī)風(fēng)險，保障項目合法合規(guī)運(yùn)營，維護(hù)公司品牌形象與財產(chǎn)安全，促進(jìn)跨境業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》《中華人民共和國知識產(chǎn)權(quán)法》及目標(biāo)市場所在國相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司跨境運(yùn)營業(yè)務(wù)實(shí)際，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有跨境運(yùn)營項目的全生命周期合規(guī)審查工作，涵蓋項目立項、市場準(zhǔn)入、產(chǎn)品選型、供應(yīng)鏈管理、平臺運(yùn)營、物流通關(guān)、支付結(jié)算、數(shù)據(jù)管理及項目終止等各個環(huán)節(jié)。公司各相關(guān)部門（含業(yè)務(wù)部、法務(wù)部、財務(wù)部、物流部、信息技術(shù)部等）及所有參與跨境運(yùn)營項目的人員（含內(nèi)部員工、外包合作人員），均需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定。第三條基本原則（一）合規(guī)優(yōu)先原則。將合規(guī)審查貫穿項目全流程，確保項目運(yùn)營各環(huán)節(jié)符合國內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)及平臺規(guī)則，優(yōu)先防范合規(guī)風(fēng)險。（二）全程管控原則。建立事前審查、事中監(jiān)督、事后復(fù)盤的全流程合規(guī)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險的動態(tài)防控。（三）精準(zhǔn)高效原則。針對不同目標(biāo)市場、不同類型項目制定差異化審查標(biāo)準(zhǔn)，提升合規(guī)審查的針對性與效率，保障項目順利推進(jìn)。（四）權(quán)責(zé)明晰原則。明確各部門及崗位在合規(guī)審查中的職責(zé)權(quán)限，建立分工協(xié)作、層層把關(guān)的工作機(jī)制，確保審查責(zé)任落實(shí)到人。（五）持續(xù)優(yōu)化原則。定期跟蹤國內(nèi)外法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)則變化，總結(jié)合規(guī)審查經(jīng)驗，優(yōu)化審查流程與標(biāo)準(zhǔn)，提升合規(guī)管理水平。第二章組織職責(zé)第四條法務(wù)部作為合規(guī)審查工作的牽頭部門，主要職責(zé)包括：統(tǒng)籌推進(jìn)跨境運(yùn)營項目合規(guī)審查體系建設(shè)，制定完善審查標(biāo)準(zhǔn)與流程；牽頭組織各類跨境運(yùn)營項目的合規(guī)審查工作，出具合規(guī)審查意見；負(fù)責(zé)解讀國內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)則，為項目運(yùn)營提供合規(guī)咨詢支持；協(xié)助處理項目運(yùn)營中的合規(guī)糾紛與法律問題；定期組織合規(guī)培訓(xùn)，提升全員合規(guī)意識；跟蹤法律法規(guī)變化，及時更新審查標(biāo)準(zhǔn)。第五條業(yè)務(wù)部作為跨境運(yùn)營項目的實(shí)施主體，承擔(dān)合規(guī)審查第一責(zé)任，主要職責(zé)包括：在項目立項階段主動發(fā)起合規(guī)審查申請，提交完整的項目資料；配合各審查部門開展工作，如實(shí)提供項目相關(guān)信息；根據(jù)合規(guī)審查意見及時整改項目存在的合規(guī)問題；在項目運(yùn)營過程中主動識別合規(guī)風(fēng)險，及時向法務(wù)部上報；組織本部門人員學(xué)習(xí)合規(guī)管理制度，確保項目運(yùn)營環(huán)節(jié)合規(guī)。第六條財務(wù)部負(fù)責(zé)跨境運(yùn)營項目財務(wù)相關(guān)合規(guī)審查工作，主要職責(zé)包括：審查項目支付結(jié)算流程的合規(guī)性，確保符合外匯管理及反洗錢相關(guān)規(guī)定；審查項目稅務(wù)籌劃的合規(guī)性，核實(shí)目標(biāo)市場稅務(wù)申報、繳稅流程的規(guī)范性；協(xié)助法務(wù)部評估項目財務(wù)相關(guān)合規(guī)風(fēng)險，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持；建立項目財務(wù)合規(guī)臺賬，記錄稅務(wù)申報、外匯結(jié)算等合規(guī)情況。第七條物流部負(fù)責(zé)跨境運(yùn)營項目物流通關(guān)環(huán)節(jié)的合規(guī)審查工作，主要職責(zé)包括：審查項目物流方案的合規(guī)性，確保符合國內(nèi)外物流運(yùn)輸及海關(guān)監(jiān)管規(guī)定；核實(shí)貨物申報資料的真實(shí)性、完整性與準(zhǔn)確性，防范通關(guān)風(fēng)險；審查海外倉運(yùn)營的合規(guī)性，確保符合當(dāng)?shù)貍}儲管理相關(guān)法規(guī)；跟蹤物流環(huán)節(jié)合規(guī)風(fēng)險，及時向法務(wù)部反饋并配合整改。第八條信息技術(shù)部負(fù)責(zé)跨境運(yùn)營項目數(shù)據(jù)安全及系統(tǒng)相關(guān)合規(guī)審查工作，主要職責(zé)包括：審查項目數(shù)據(jù)收集、存儲、傳輸、使用的合規(guī)性，確保符合數(shù)據(jù)安全及個人信息保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)；審查項目運(yùn)營所用系統(tǒng)的安全性與合規(guī)性，防范數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險；協(xié)助法務(wù)部制定數(shù)據(jù)安全合規(guī)措施，提供技術(shù)支持；定期開展數(shù)據(jù)安全合規(guī)檢查，及時整改安全隱患。第九條人力資源部負(fù)責(zé)合規(guī)審查相關(guān)人員保障工作，主要職責(zé)包括：組織開展全員合規(guī)培訓(xùn)，提升員工合規(guī)操作能力；將合規(guī)職責(zé)履行情況納入員工績效考核；配置具備相應(yīng)資質(zhì)的合規(guī)管理與審查人員，保障合規(guī)審查工作順利開展。第三章合規(guī)審查流程第十條事前合規(guī)審查項目立項階段，業(yè)務(wù)部需向法務(wù)部提交《跨境運(yùn)營項目合規(guī)審查申請表》，并附項目可行性報告、目標(biāo)市場分析、產(chǎn)品信息、運(yùn)營方案等相關(guān)資料。法務(wù)部收到申請后，5個工作日內(nèi)組織財務(wù)部、物流部、信息技術(shù)部等相關(guān)部門開展聯(lián)合審查，重點(diǎn)審查目標(biāo)市場準(zhǔn)入條件、產(chǎn)品合規(guī)性、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、稅務(wù)政策、數(shù)據(jù)安全要求等內(nèi)容。審查完成后，各部門出具專項審查意見，法務(wù)部匯總形成《跨境運(yùn)營項目事前合規(guī)審查報告》，明確審查結(jié)論、存在的合規(guī)風(fēng)險及整改建議，報公司管理層審批。審批通過后，項目方可正式啟動；審查未通過的，業(yè)務(wù)部需根據(jù)整改建議完成整改，重新提交審查。第十一條事中合規(guī)監(jiān)督項目運(yùn)營過程中，業(yè)務(wù)部需每月向法務(wù)部提交《跨境運(yùn)營項目合規(guī)運(yùn)營情況報告》，如實(shí)反映項目運(yùn)營合規(guī)情況及風(fēng)險隱患。法務(wù)部牽頭建立常態(tài)化事中監(jiān)督機(jī)制，每季度組織相關(guān)部門開展一次合規(guī)抽查，重點(diǎn)檢查產(chǎn)品銷售合規(guī)性、稅務(wù)申報及時性、物流通關(guān)規(guī)范性、數(shù)據(jù)安全防護(hù)措施落實(shí)情況等。對抽查中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，法務(wù)部下達(dá)《合規(guī)整改通知書》，明確整改內(nèi)容、整改時限及責(zé)任主體，跟蹤督促整改到位。對于重大合規(guī)風(fēng)險，需立即上報公司管理層，啟動應(yīng)急處置流程。第十二條事后合規(guī)復(fù)盤項目完成階段性目標(biāo)或終止后，業(yè)務(wù)部需在15個工作日內(nèi)提交《跨境運(yùn)營項目合規(guī)總結(jié)報告》，梳理項目全流程合規(guī)情況、風(fēng)險處置情況及經(jīng)驗教訓(xùn)。法務(wù)部組織相關(guān)部門開展事后合規(guī)復(fù)盤，評估項目合規(guī)審查工作成效，分析合規(guī)風(fēng)險產(chǎn)生的原因，提出優(yōu)化合規(guī)管理體系及審查標(biāo)準(zhǔn)的建議。復(fù)盤結(jié)果納入公司合規(guī)管理檔案，為后續(xù)項目合規(guī)審查提供參考。第四章合規(guī)審查核心內(nèi)容第十三條市場準(zhǔn)入與平臺規(guī)則合規(guī)審查目標(biāo)市場的行業(yè)監(jiān)管要求、市場準(zhǔn)入條件，確保項目符合當(dāng)?shù)厥袌鲞\(yùn)營資質(zhì)要求；審查跨境電商平臺入駐規(guī)則、運(yùn)營規(guī)范，確保項目運(yùn)營符合平臺禁止性規(guī)定，避免因違規(guī)被處罰、封號。重點(diǎn)關(guān)注目標(biāo)市場關(guān)于跨境電商的最新政策調(diào)整，及時調(diào)整運(yùn)營策略。第十四條知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)審查產(chǎn)品商標(biāo)、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)在目標(biāo)市場的注冊與保護(hù)情況，避免侵犯第三方知識產(chǎn)權(quán)；審查產(chǎn)品外觀設(shè)計、包裝、宣傳文案等是否存在侵權(quán)風(fēng)險；建立知識產(chǎn)權(quán)監(jiān)測機(jī)制，及時應(yīng)對知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)投訴與糾紛。第十五條產(chǎn)品質(zhì)量與安全合規(guī)審查產(chǎn)品是否符合目標(biāo)市場產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及安全認(rèn)證要求，如歐盟CE認(rèn)證、美國FDA認(rèn)證等；審查產(chǎn)品標(biāo)簽、標(biāo)識、說明書的規(guī)范性，確保符合當(dāng)?shù)卣Z言、信息披露相關(guān)規(guī)定；跟蹤產(chǎn)品質(zhì)量投訴情況，及時處理產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)糾紛。第十六條稅務(wù)合規(guī)審查項目稅務(wù)籌劃方案的合規(guī)性，明確目標(biāo)市場關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅等稅種的申報要求與繳納流程；確保稅務(wù)申報及時、準(zhǔn)確，留存完整的稅務(wù)憑證；關(guān)注目標(biāo)市場稅務(wù)政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)合規(guī)策略，防范稅務(wù)風(fēng)險。第十七條物流通關(guān)合規(guī)審查貨物運(yùn)輸合同的合規(guī)性，明確運(yùn)輸責(zé)任劃分；核實(shí)貨物申報資料的真實(shí)性與完整性，確保申報品名、數(shù)量、價值等信息與實(shí)際貨物一致；審查海外倉運(yùn)營的合規(guī)性，確保符合當(dāng)?shù)貍}儲安全、貨物管理相關(guān)規(guī)定。第十八條數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)合規(guī)審查項目數(shù)據(jù)收集、存儲、傳輸、使用的合規(guī)性，確保符合《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》《中華人民共和國個人信息保護(hù)法》及目標(biāo)市場數(shù)據(jù)保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)；建立數(shù)據(jù)安全防護(hù)體系，落實(shí)數(shù)據(jù)加密、訪問控制、安全審計等防護(hù)措施；規(guī)范用戶信息收集流程，確保獲取用戶有效同意，防范數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險。第十九條支付結(jié)算合規(guī)審查項目支付結(jié)算方式的合規(guī)性，確保符合國內(nèi)外外匯管理及反洗錢相關(guān)規(guī)定；選擇具備合法資質(zhì)的支付機(jī)構(gòu)，規(guī)范支付流程；建立支付資金監(jiān)管機(jī)制，確保資金安全與合規(guī)流轉(zhuǎn)。第五章監(jiān)督考核與獎懲第二十條監(jiān)督檢查法務(wù)部牽頭建立合規(guī)審查監(jiān)督機(jī)制，定期對各部門合規(guī)審查職責(zé)履行情況、項目合規(guī)運(yùn)營情況開展監(jiān)督檢查。檢查方式包括資料核查、現(xiàn)場檢查、人員訪談等，對發(fā)現(xiàn)的問題及時下達(dá)整改通知，跟蹤整改落實(shí)情況，確保本制度有效執(zhí)行。第二十一條考核評價公司建立跨境運(yùn)營項目合規(guī)審查考核評價體系，考核對象包括各相關(guān)部門及項目負(fù)責(zé)人、審查人員。考核指標(biāo)涵蓋合規(guī)審查及時性、審查質(zhì)量、風(fēng)險識別準(zhǔn)確率、問題整改完成率、項目合規(guī)運(yùn)營情況等。考核實(shí)行季度考核與年度總評相結(jié)合的方式，考核結(jié)果與部門績效、員工薪酬、評優(yōu)評先直接掛鉤。第二十二條獎懲措施（一）獎勵。對符合以下條件的部門或人員，公司予以表彰獎勵：嚴(yán)格落實(shí)合規(guī)審查職責(zé)，項目全程無合規(guī)風(fēng)險的；及時發(fā)現(xiàn)重大合規(guī)風(fēng)險并有效處置，避免公司損失的；提出合規(guī)管理優(yōu)化建議并被采納的；在合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)宣傳工作中表現(xiàn)突出的。獎勵方式包括通報表揚(yáng)、發(fā)放獎金、授予榮譽(yù)稱號等。（二）懲處。對違反本制度規(guī)定，存在以下行為之一的，公司視情節(jié)輕重予以懲處：未按要求開展合規(guī)審查或提交虛假審查資料的；對審查發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題拒不整改或整改不到位的；項目運(yùn)營過程中存在違規(guī)行為，引發(fā)合規(guī)風(fēng)險或糾紛的；泄露項目合規(guī)信息或商業(yè)秘密的；拒絕配合合規(guī)監(jiān)督檢查工作的。責(zé)任追究方式包括批評教育、通報批評、經(jīng)濟(jì)處罰、崗位調(diào)整等；情節(jié)嚴(yán)重，給公司造成重大損失或構(gòu)成違法犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第六章附則第二十三條制度解釋權(quán)本制度由公司法務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。若相關(guān)部門或人