鞍鋼公司財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)行存在的問題及建議分析案例目錄TOC\o"1-3"\h\u13074鞍鋼公司財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)行存在的問題及建議分析案例 135281鞍鋼公司財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)行情況及存在的問題 2141121.1鞍鋼公司基本概況 2243491.1.1公司簡介及發(fā)展歷程 2188891.1.2公司組織架構(gòu) 3137691.2鞍鋼公司財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)情況 4127831.3財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)作成效分析 7287961.1.1整體管理成本降低 73951.1.2財務(wù)管理模式轉(zhuǎn)變 8305061.1.3風(fēng)險管控能力增強(qiáng) 9120601.1.4財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化及管理水平提高 9172241.4財務(wù)共享服務(wù)中心存在的主要問題 10326181.2.1核算規(guī)則統(tǒng)一難度大 1069161.2.2業(yè)務(wù)流程不標(biāo)準(zhǔn)不完善 10272401.2.3責(zé)任歸屬不明確 1079521.2.4網(wǎng)絡(luò)舞弊風(fēng)險加大 10154341.2.5多套異構(gòu)核算系統(tǒng)并存 1020441.2.6業(yè)務(wù)人員觀念轉(zhuǎn)變不易 11317372鞍鋼集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心優(yōu)化對策 1159422.1優(yōu)化設(shè)計 11109012.1.1組織的優(yōu)化設(shè)計 1184832.1.2業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化設(shè)計 11193692.1.3信息系統(tǒng)的優(yōu)化設(shè)計 122432.1.4強(qiáng)化風(fēng)險防范 12256482.1.5人員優(yōu)化設(shè)計 1230992.2優(yōu)化的預(yù)期效果 13201322.2.1提高了信息傳遞速度 1327152.2.2優(yōu)化了組織結(jié)構(gòu) 1388282.2.3降低了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險 13172022.3優(yōu)化的保障措施 13225632.1.1集團(tuán)高層管理者的支持 1350602.1.2成立專門的知識型優(yōu)化團(tuán)隊 141鞍鋼公司財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)行情況及存在的問題1.1鞍鋼公司基本概況1.1.1公司簡介及發(fā)展歷程如今的鞍鋼集團(tuán)是由鞍山鋼鐵集團(tuán)公司與攀鋼集團(tuán)有限公司在2010年5月聯(lián)合重組形成的。其中鞍山鋼鐵集團(tuán)公司，始建于1916年，1948年正式建立，被譽(yù)為“新中國鋼鐵工業(yè)的搖籃”，為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和鋼鐵事業(yè)的發(fā)展做出巨大貢獻(xiàn)；攀鋼集團(tuán)攀鋼于20世紀(jì)60年代開工建設(shè)，70年代接連生產(chǎn)出鐵、鋼材，80年代主要產(chǎn)品產(chǎn)量和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)達(dá)到或超過設(shè)計水平，形成了150萬噸鋼的綜合生產(chǎn)能力，經(jīng)過四十多年的建設(shè)發(fā)展，已成為我國最大、世界第二的產(chǎn)釩企業(yè)。鞍鋼集團(tuán)產(chǎn)品銷售覆蓋全球60多個國家和地區(qū)，國內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)眾多，2020年鞍鋼集團(tuán)營業(yè)收入1009億元，生產(chǎn)鐵2,587萬噸，比上年增加0.06%；鋼2,648萬噸，比上年減少2.46%；鋼材2,457萬噸，比上年減少1.33%；銷售鋼材2,461萬噸，比上年減少5.02%，實現(xiàn)鋼材產(chǎn)銷率為100.16%。鞍鋼集團(tuán)2017-2020年主要經(jīng)營指標(biāo)可見圖3-1。圖3-12017-2020年主要經(jīng)營指標(biāo)數(shù)據(jù)來源于鞍鋼集團(tuán)公司年報鞍鋼集團(tuán)的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)如圖3-2所示：圖3-2鞍鋼集團(tuán)銷售網(wǎng)絡(luò)圖片來自于鞍鋼集團(tuán)網(wǎng)站1.1.2公司組織架構(gòu)圖3-3鞍鋼集團(tuán)組織架構(gòu)圖1.2鞍鋼公司財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)情況1.2.1財務(wù)共享服務(wù)中心基本情況鞍鋼集團(tuán)于2015年6月率先在全國礦山實行財務(wù)共享管理，提高了鞍鋼礦業(yè)的集團(tuán)化管控能力、企業(yè)經(jīng)營管理水平和競爭實力，加快了打造世界級鐵礦山企業(yè)的步伐。2016年8月，鞍鋼股份財務(wù)共享平臺上線運(yùn)行，公司財務(wù)共享平臺完成費(fèi)用網(wǎng)上報支、單據(jù)掃描、在線審批等功能，實現(xiàn)共享平臺與SAP系統(tǒng)無縫對接，業(yè)務(wù)范圍涵蓋原燃材料采購、設(shè)備備件采購、銷售、物流費(fèi)用結(jié)算、工程及固定資產(chǎn)核算，物流合同管理、資金預(yù)算管理等業(yè)務(wù)。2017年10月，鞍鋼集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)平臺正式運(yùn)行，多項板塊業(yè)務(wù)納入財務(wù)共享范圍，鞍鋼區(qū)域的256戶以及攀鋼區(qū)域的141戶經(jīng)營單位財務(wù)數(shù)據(jù)均納入合并報表。具體的發(fā)展歷程如表3-1所示。表3-1財務(wù)共享中心發(fā)展歷程序號年份發(fā)展歷程12014年鞍鋼集團(tuán)選取了兩個子企業(yè)建立財務(wù)共享服務(wù)中心，進(jìn)行了初步的探索。22015年鞍鋼礦山企業(yè)實行財務(wù)共享管理。32016年鞍鋼集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心籌備組成立，鞍鋼股份首先上線試點運(yùn)行。42017年財務(wù)共享服務(wù)平臺統(tǒng)一核算系統(tǒng)完成建設(shè)。52018年財務(wù)共享服務(wù)平臺異構(gòu)核算系統(tǒng)試點上線。62019年財務(wù)共享服務(wù)平臺中央財務(wù)倉配置調(diào)試，建成了新型的集成化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的財務(wù)核算體系。財務(wù)共享服務(wù)中心是鞍鋼集團(tuán)的一個直屬機(jī)構(gòu)，設(shè)有7個部門，組織架構(gòu)圖如圖3-4所示：圖3-4財務(wù)共享中心組織架構(gòu)1.2.2財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)目標(biāo)鞍鋼集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)目標(biāo)，有以下內(nèi)容：1.實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型，完成會計核算由電算化到信息化的全面升級，助力鞍鋼集團(tuán)的轉(zhuǎn)型升級和高質(zhì)量發(fā)展。2.優(yōu)化資源配置，通過標(biāo)準(zhǔn)化操縱發(fā)揮規(guī)模效用和協(xié)同效用，降低資金和人力成本。1.增強(qiáng)財務(wù)管理的能力，簡化組織管理層次，減少信息傳遞的失真率。1.2.3財務(wù)共享服務(wù)中心主要業(yè)務(wù)流程目前鞍鋼集團(tuán)納入財務(wù)共享服務(wù)中心的業(yè)務(wù)流程主要有：資金管理流程、費(fèi)用報銷流程、采購付款流程、銷售收款流程，詳細(xì)情況如下：1.資金管理流程鞍鋼集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心中的資金管理系統(tǒng)實現(xiàn)了資金的全流程管理，對于涉及資金的業(yè)務(wù)，各單位人員在資金管理系統(tǒng)里填寫資金計劃申請，經(jīng)審批通過后由財務(wù)共享服務(wù)中心資金組在資金系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整執(zhí)行操作。2.費(fèi)用報銷流程對于日常的費(fèi)用報銷，各單位報銷人員在報賬中心填寫報銷申請,打印二維碼粘貼單,粘貼原憑,掃描影像,上傳影像。然后打印申請單，單據(jù)管理員核對，單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批;共享中心審核,結(jié)算,生成核算系統(tǒng)記賬憑證然后提交部門領(lǐng)導(dǎo)審核；審核中心通過后，交由資金管理組人員審核進(jìn)行費(fèi)用報銷，最后進(jìn)行報銷查詢。1.付款流程各分子公司在進(jìn)行原材料、半成品、設(shè)備的采購時，由分子公司采購部對供應(yīng)商進(jìn)行評估，將評估信息傳遞至財務(wù)共享服務(wù)中心資金管理部，下達(dá)采購?fù)夂?，再由采購部將供?yīng)商開具的發(fā)票進(jìn)行匯總核對后，將發(fā)票及時傳送至財務(wù)共享服務(wù)中心。財務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)接收發(fā)票、匹配及核對工作，完整無誤后進(jìn)行財務(wù)處理、對賬、付款等工作。2.收款流程對于銷售業(yè)務(wù)，由各分子公司相關(guān)人員進(jìn)行客服溝通，成功簽訂銷售合同后，在CRM中錄入客戶信息，財務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)收組及資金組進(jìn)行調(diào)整執(zhí)行。發(fā)貨時，財務(wù)共享服務(wù)中心開具發(fā)票，當(dāng)?shù)貍}庫打印發(fā)票隨貨物一起交由客戶，客戶將收貨單傳送至財務(wù)共享服務(wù)中心，確定應(yīng)收賬款，減少了分子公司對于財務(wù)的可操作性，加強(qiáng)公司對財務(wù)的控制程度。1.2.3使用的主要信息系統(tǒng)鞍鋼集團(tuán)的財務(wù)共享平臺以基礎(chǔ)應(yīng)用平臺UAP為基礎(chǔ)，應(yīng)用核算系統(tǒng)、電子影像采集系統(tǒng)、費(fèi)用報銷系統(tǒng)和資金管理系統(tǒng)，通過與企業(yè)管理軟件SAPECC的深度集成，實現(xiàn)了企業(yè)的全自動實時清賬。1.資金管理系統(tǒng)：包括賬戶管理、票據(jù)管理、內(nèi)部結(jié)算、認(rèn)款平臺、銀企直聯(lián)、資金平衡和資金監(jiān)控八個部分，實現(xiàn)了對資金計劃全流程、精細(xì)化、強(qiáng)控制的精細(xì)管理。2.電子報賬系統(tǒng)：全國乃至跨國公司的員工在網(wǎng)絡(luò)條件下可實現(xiàn)隨時隨地在線填單、業(yè)務(wù)審批、信息傳遞及審核等操作。1.影像平臺：包括影響掃描、影像調(diào)閱、OCR識別等，實現(xiàn)票據(jù)電子信息采集、傳輸和集中管理，極大提高了共享中心工作效率，極大促進(jìn)了由會計電算化向信息化轉(zhuǎn)化。2.電子檔案系統(tǒng)：包括檔案歸檔、檔案查詢以及檔案銷毀，逐漸替代企業(yè)傳統(tǒng)的實體檔案，減少了對實體檔案的管理保養(yǎng)成本，也極大方便了各種檔案的查閱。5.基礎(chǔ)應(yīng)用平臺UAP：包括組織管理、基本檔案、流程管理、權(quán)限管理、模板管理等，保證財務(wù)共享的快速實施和高質(zhì)量集成。6.SAP系統(tǒng)：它是一種管理軟件，常與其他技術(shù)平臺相結(jié)合使用，包括采購管理、銷售管理、庫存管理以及內(nèi)部交易等，鞍鋼集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心通過與SAP的深度結(jié)合，做到主數(shù)據(jù)集成、憑證集成、業(yè)務(wù)集成及清賬集成，實現(xiàn)全自動實時清賬。7.銀企直聯(lián)系統(tǒng)：通過資金管理系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)的在線對接，企業(yè)集中支付、結(jié)算，真正實現(xiàn)了支付的電子化，實現(xiàn)銀行自動對賬，大大減少了企業(yè)與銀行之間的人工對賬工作量，提高了支付的效率，降低資金支付的風(fēng)險程度。同時也有利于對資金的掌控，能夠使財務(wù)人員實時隨地查詢銀行賬戶余額。1.3財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)作成效分析1.1.1整體管理成本降低通過建立財務(wù)共享中心，將各分子公司重復(fù)性、標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)工作按標(biāo)準(zhǔn)流程集中處理，內(nèi)部的管理費(fèi)用有明顯減少的趨勢；標(biāo)準(zhǔn)化的流程使基礎(chǔ)崗位的工作更加簡化，減少對基層財務(wù)人員的需求，人力成本大大降低；同時，各單位減少了紙質(zhì)版憑證等的使用，業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范統(tǒng)一，單位的業(yè)務(wù)成本隨之降低。根據(jù)鞍鋼集團(tuán)在2015年到2020年的實時數(shù)據(jù)，對實施財務(wù)共享前后的經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行了比較分析。表3-22015年至2020年鞍鋼集團(tuán)的銷售情況與管理費(fèi)用（金額單位：人民幣億元）年份2015年2016年2017年2018年2019年2020年主營業(yè)務(wù)收入527.59578.82841.11051.571055.871009.03同比增長率%9.71%45.66%22.73%0.41%-2.44%主營業(yè)務(wù)成本492.69501.86727.43881.26967.82916.05同比增長率%1.45%42.95%21.15%9.82%-5.35%主營業(yè)務(wù)利潤32.976.96115.67170.3188.0592.98同比增長率%131.92%50.30%47.24%-48.30%5.60%管理費(fèi)用18.0816.2618.0712.6611.3111.29同比增長率%-10.07%11.13%-29.94%5.13%-0.15%圖3-5主營業(yè)務(wù)收入圖3-6管理費(fèi)用圖3-7管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比例通過上圖比較可看出，鞍鋼集團(tuán)2015年至2020年的主營業(yè)務(wù)收入整體呈上升趨勢，管理費(fèi)用整體呈現(xiàn)下降趨勢，并且管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的比例也整體下降，但一般情況下主營業(yè)務(wù)收入與管理費(fèi)用應(yīng)保持一定的比例關(guān)系，而2018年鞍鋼集團(tuán)的管理費(fèi)用有了大幅度降低，恰好鞍鋼集團(tuán)的財務(wù)共享服務(wù)中心在2017年10月正式運(yùn)行，我們可以看出鞍鋼集團(tuán)在運(yùn)用財務(wù)共享服務(wù)中心后，的確可以減少企業(yè)的管理成本。1.1.2財務(wù)管理模式轉(zhuǎn)變財務(wù)共享平臺將簡單易操作以及會計核算模式中非要緊要素交由大量基層人員按照既定的流程處理，然后采用先進(jìn)的信息技術(shù)，充分發(fā)揮財務(wù)管理部門的價值，使高層財務(wù)人員集中精力，將工作重點置于資金管理、預(yù)算管理、財務(wù)分析等對公司有重要價值的活動中，推動整個集團(tuán)財務(wù)模式發(fā)生轉(zhuǎn)變。鞍鋼集團(tuán)的財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)完成后，整個集團(tuán)財務(wù)劃分為三大部門。如圖3-4所示：圖3-4鞍鋼三類財務(wù)之間職責(zé)劃分1.1.3風(fēng)險管控能力增強(qiáng)財務(wù)共享服務(wù)中心建立后，企業(yè)財務(wù)人員的主要工作不再是進(jìn)行事后的核算與監(jiān)督，更多的是要在各項業(yè)務(wù)發(fā)生前進(jìn)行風(fēng)險評估，把預(yù)測信息反映給相關(guān)的業(yè)務(wù)人員供其參考，以減少各項活動的風(fēng)險程度。通過建立統(tǒng)一的制度標(biāo)準(zhǔn)體系，財務(wù)共享服務(wù)中心成為一個獨立的機(jī)構(gòu)，各分支機(jī)構(gòu)不再與銀行建立賬戶聯(lián)系，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)有資金的需求時，需要向獨立的共享中心進(jìn)行預(yù)算申請，總部來執(zhí)行對資金的統(tǒng)一審核、管理等，然后分配其所需資金，以便實時掌握企業(yè)的資金狀況，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和控制；同時，當(dāng)發(fā)生意料之外的事故時，分支機(jī)構(gòu)能夠迅速將信息傳遞至共享中心，有利于信息的公開透明，保證傳遞至總部信息的質(zhì)量，降低了信息傳遞不及時以及不準(zhǔn)確帶來的損失，增強(qiáng)總部對分支機(jī)構(gòu)可能發(fā)生風(fēng)險的把控。1.1.4財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化及管理水平提高鞍鋼集團(tuán)通過建立財務(wù)共享中心，成立統(tǒng)一核算系統(tǒng)，應(yīng)用相同的會計編碼，使集團(tuán)整體的核算標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，大大促進(jìn)了財務(wù)業(yè)務(wù)及管理的標(biāo)準(zhǔn)化，并且當(dāng)出現(xiàn)不規(guī)范的問題時，管理人員也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程順利找到相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員，使問題得到積極有效的解決。同時隨著財務(wù)數(shù)據(jù)信息及時準(zhǔn)確的共享，管理人員容易從系統(tǒng)中獲取到財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析，減少由于信息延誤所造成決策差異，做出最有利于企業(yè)發(fā)展的決策，提高了企業(yè)管理人員的管理水平，提升了公司的競爭力。1.4財務(wù)共享服務(wù)中心存在的主要問題1.2.1核算規(guī)則統(tǒng)一難度大財務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)整個集團(tuán)財務(wù)制度規(guī)范的制定，而鞍鋼集團(tuán)所屬單位行業(yè)多、層級多，各分支機(jī)構(gòu)組織形式多樣化，核算規(guī)則也呈現(xiàn)多樣化，財務(wù)共享中心制定統(tǒng)一的核算規(guī)則時，要考慮眾多分支機(jī)構(gòu)核算規(guī)則之間的差異，制定出各分支機(jī)構(gòu)都能夠接受執(zhí)行的統(tǒng)一規(guī)則。1.2.2業(yè)務(wù)流程不標(biāo)準(zhǔn)不完善鞍鋼集團(tuán)各分支機(jī)構(gòu)個有自己特色，其經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)模式、管理強(qiáng)度均有差異，若想統(tǒng)一審批流程、業(yè)務(wù)流程，形成標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程存在困難。例如鞍鋼集團(tuán)的費(fèi)用類業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)復(fù)雜，各項費(fèi)用分類非常明細(xì)，并且審批流程復(fù)雜，分資管費(fèi)用和監(jiān)管費(fèi)用、機(jī)關(guān)費(fèi)用和基層費(fèi)用、黨務(wù)費(fèi)用和行政費(fèi)用，不同的費(fèi)用需要設(shè)置不同的流程，各分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員水平參差不齊或是對財務(wù)共享中心制定的業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)理解程度不夠，都將加大整個集團(tuán)業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化的難度。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，財務(wù)共享服務(wù)中心能夠承接的業(yè)務(wù)越來越多，對于企業(yè)的稅務(wù)管理、客商等也應(yīng)該納入共享范圍，優(yōu)化原來的業(yè)務(wù)流程以便與財務(wù)共享中心實現(xiàn)深入對接。1.2.3責(zé)任歸屬不明確由于財務(wù)共享中心使將各分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)工作集中處理，在信息傳遞的過程中，一旦哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤，導(dǎo)致最后結(jié)果出錯，不易找出錯誤緣由，會出現(xiàn)責(zé)任劃分不明確，推諉責(zé)任等問題，使得集團(tuán)的工作效率低下，又增添了部門之間的矛盾。1.2.4網(wǎng)絡(luò)舞弊風(fēng)險加大目前鞍鋼集團(tuán)財務(wù)信息的傳遞主要以電子單據(jù)為主，使用電子簽名來進(jìn)行報賬和審批，然后上傳影像交由專門的作業(yè)人員處理。這雖然大大簡便了相關(guān)人員的操作流程，但是同時也增加了安全隱患，例如電子簽名被篡改或代簽，使得財務(wù)信息真假難辨。1.2.5多套異構(gòu)核算系統(tǒng)并存鞍鋼集團(tuán)的異構(gòu)系統(tǒng)包括SAP、國貿(mào)ERP、人力資源共享、N9資金管理以及企業(yè)合并等，這些并存的異構(gòu)系統(tǒng)可能會造成信息孤立，相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)無法做到一鍵獲取，并且由于各個板塊有各個板塊的配置，會導(dǎo)致數(shù)據(jù)口徑?jīng)]有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)的業(yè)務(wù)人員在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時，有時會在不同的板塊之間進(jìn)行切換使用，也增加了操作上的復(fù)雜性。1.2.6業(yè)務(wù)人員觀念轉(zhuǎn)變不易財務(wù)共享平臺上線運(yùn)行后，出現(xiàn)了以往不需設(shè)置的崗位，例如專門負(fù)責(zé)粘貼單據(jù)、上傳影像的報銷人員，他們每天做著重復(fù)的工作，工作內(nèi)容單一枯燥，他們可能無法理解做這些工作的意義，無法轉(zhuǎn)變自己的觀念，使自己真正成為財務(wù)共享這一流程中的一份子，容易存在逆反心理，工作效率低下。2鞍鋼集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心優(yōu)化對策根據(jù)鞍鋼集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)行情況可以發(fā)現(xiàn)，鞍鋼集團(tuán)的財務(wù)取得了一定的成效的同時，也存在著問題，應(yīng)對鞍鋼集團(tuán)的財務(wù)共享進(jìn)行循序漸進(jìn)、可操作性的優(yōu)化設(shè)計。優(yōu)化目標(biāo)主要是對目前存在的問題進(jìn)行優(yōu)化處理，保障集團(tuán)財務(wù)工作高效順暢的運(yùn)行，提高服務(wù)的質(zhì)量、效率和滿意度，完善共享范圍，推動財務(wù)共享中心轉(zhuǎn)型，更好地支持集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展。2.1優(yōu)化設(shè)計2.1.1組織的優(yōu)化設(shè)計在整個集團(tuán)運(yùn)用財務(wù)共享服務(wù)中心的過程中，難免會出現(xiàn)各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員不理解操作流程的現(xiàn)象，使得財務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)行效率低下。在財務(wù)共享服務(wù)中心增添服務(wù)支持部，由熟悉整個財務(wù)共享流程的專業(yè)人員來負(fù)責(zé)，包括制定規(guī)范的財務(wù)制度、維護(hù)日常的信息維護(hù)、評估和優(yōu)化共享平臺和對相關(guān)人員提供指導(dǎo)服務(wù)，從而保證財務(wù)公司的運(yùn)行效率，提高分支機(jī)構(gòu)的滿意度。變更后的組織架構(gòu)圖4-1如下所示：圖4-1財務(wù)共享中心組織架構(gòu)圖2.1.2業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化設(shè)計智能化技術(shù)的引入。鞍鋼集團(tuán)將進(jìn)一步學(xué)習(xí)吸收成功建立財務(wù)共享服務(wù)中心企業(yè)的成功經(jīng)驗和做法，引入財務(wù)機(jī)器人，包括：資金管理機(jī)器人，做到每日定時進(jìn)行銀行對賬，憑證錄入及資金收款入賬等流程工作，并將信息通過郵件及時通知到相關(guān)財務(wù)負(fù)責(zé)人員；發(fā)票機(jī)器人，通過VIM發(fā)票驗證信息無誤，機(jī)器人將自動入賬并通知業(yè)務(wù)人員。通過這一系列的財務(wù)機(jī)器人，能夠提高業(yè)務(wù)操作和審核的效率，進(jìn)一步的優(yōu)化集團(tuán)的財務(wù)人員結(jié)構(gòu)，使其從重復(fù)、簡單工作中脫離出來，集中精力做出有利于集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的財務(wù)決策。2.1.3信息系統(tǒng)的優(yōu)化設(shè)計1.引入大數(shù)據(jù)，建立財務(wù)云平臺隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)和云計算是每個企業(yè)應(yīng)勢發(fā)展的大勢所趨，而鞍鋼集團(tuán)與財務(wù)共享相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一的工作量大，需要統(tǒng)一各類主數(shù)據(jù)。財務(wù)共享中心可引用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)來管理自身的數(shù)據(jù)庫，以便對各項業(yè)務(wù)提供數(shù)據(jù)支持。同時，搭建財務(wù)云平臺，既能使集團(tuán)的財務(wù)數(shù)據(jù)安全儲存，同時也能夠方便財務(wù)人員隨時隨地獲取數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，以做出有利于集團(tuán)發(fā)展的財務(wù)決策，實現(xiàn)不同區(qū)域各分支機(jī)構(gòu)的協(xié)同工作。2.加強(qiáng)信息風(fēng)險管理通過密碼設(shè)置、權(quán)限設(shè)置、人臉識別等方式分層級設(shè)立操作權(quán)限，不同層級的人員分配不同程度的權(quán)限。對于較為機(jī)密的數(shù)據(jù)，只開放給管理層級的人員使用，并記錄使用痕跡，防止他人舞弊使用泄露集團(tuán)機(jī)密。對于一般數(shù)據(jù)，加強(qiáng)對財務(wù)人員的技能培訓(xùn)，規(guī)范其操作流程，提升專業(yè)水平，在合適時機(jī)分配給其更多的數(shù)據(jù)操縱權(quán)限。2.1.4強(qiáng)化風(fēng)險防范積極加強(qiáng)共享中心與各分支機(jī)構(gòu)的溝通，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理人員發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題時，應(yīng)及時通知財務(wù)共享服務(wù)中心的相關(guān)人員，雙方溝通協(xié)商，及時找出問題所在，明確責(zé)任權(quán)限，解決問題，避免相互推諉的現(xiàn)象發(fā)生。2.1.5人員優(yōu)化設(shè)計1.新員工培訓(xùn)對于新入職的員工，鞍鋼集團(tuán)應(yīng)建立多方位的培訓(xùn)體系，加強(qiáng)對他們的入職培訓(xùn)和企業(yè)文化培訓(xùn)，為成員提供電話、微信、遠(yuǎn)程在線支持服務(wù)，使其更快的了解財務(wù)共享中心的各部門職能、流程以及管理制度等，為員工解決真正的問題，使員工感到有歸屬感。2.明確人員管理制度在集團(tuán)財務(wù)共享中心內(nèi)建立明確的內(nèi)部晉升機(jī)制和崗位輪換機(jī)制，使每個員工都能夠意識到自己存在晉升的可能，而不是終日從事重復(fù)性工作，對自己的未來充滿憧憬。1.實施績效激勵對員工定期進(jìn)行具有導(dǎo)向性的績效考核，建立獎懲機(jī)制，對員工的工作給予客觀、明確的評價肯定。對于工作出色的員工，進(jìn)一步鼓勵他們積極、順暢地完成組織目標(biāo)，必要時給予員工物質(zhì)獎勵。對于績效考核不出色的員工，根據(jù)實際情況給予批評，了解員工的心理需求，幫助其增強(qiáng)工作積極性。2.2優(yōu)化的預(yù)期效果2.2.1提高了信息傳遞速度一方面是由于在組織中增添了專門的服務(wù)支持部，業(yè)務(wù)流程中相關(guān)人員的不熟練的業(yè)務(wù)操作可以得到及時有效地指導(dǎo)，不僅使得業(yè)務(wù)人員的技術(shù)得到很大改善，也使得信息在單個環(huán)節(jié)的傳遞速度加快，從而提高了整個流程的信息傳遞速度。另一方面，企業(yè)有針對性的對新老員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們對財務(wù)共享服務(wù)中心的認(rèn)識，培養(yǎng)他們自覺努力學(xué)習(xí)財務(wù)共享服務(wù)中心流程的意識，使之能夠不斷地取得進(jìn)步，提高業(yè)務(wù)熟練度，是信息在他們崗位上的滯留時間越來越短，從而也能夠使整體的信息傳遞速度提高。2.2.2優(yōu)化了組織結(jié)構(gòu)集團(tuán)在建立財務(wù)共享服務(wù)中心后，財務(wù)被分為三大部門，分別為戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)以及共享財務(wù)，這三大部門分工明確，協(xié)同工作，使財務(wù)