2026年跨境營銷策劃公司固定資產(chǎn)登記與盤點管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司固定資產(chǎn)登記與盤點管理工作，保障固定資產(chǎn)安全完整，提升資產(chǎn)使用效率，精準(zhǔn)核算資產(chǎn)價值，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度、跨境業(yè)務(wù)發(fā)展實際，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有固定資產(chǎn)的登記、核算、使用、盤點及處置等全流程管理工作，覆蓋公司全體部門及員工，尤其針對固定資產(chǎn)采購、使用、管理相關(guān)的行政部、財務(wù)部、業(yè)務(wù)部、IT部等部門及人員。第三條固定資產(chǎn)登記與盤點遵循“合法合規(guī)、權(quán)責(zé)明確、賬實相符、全程追溯、動態(tài)管控”的核心原則，確保固定資產(chǎn)從購入到處置的全生命周期管理規(guī)范有序，數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。第四條公司成立固定資產(chǎn)管理小組，由行政部負(fù)責(zé)人牽頭，成員包括財務(wù)部、業(yè)務(wù)部、IT部、人力資源部及管理層代表，統(tǒng)籌推進固定資產(chǎn)登記與盤點管理工作。各部門核心職責(zé)如下：（一）行政部：作為固定資產(chǎn)管理核心責(zé)任部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物驗收、登記建檔、標(biāo)簽管理、日常維護，牽頭組織盤點工作，統(tǒng)籌資產(chǎn)處置事宜；（二）財務(wù)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算、賬務(wù)登記，審核資產(chǎn)采購與處置的財務(wù)合規(guī)性，配合盤點工作開展賬實核對，確保賬賬、賬實一致；（三）業(yè)務(wù)部及其他使用部門：負(fù)責(zé)本部門使用固定資產(chǎn)的日常保管、維護，配合行政部完成登記與盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用異常情況；（四）IT部：負(fù)責(zé)計算機設(shè)備、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等信息化固定資產(chǎn)的技術(shù)驗收、維護維修，協(xié)助行政部建立固定資產(chǎn)信息化管理臺賬；（五）管理層：負(fù)責(zé)審批固定資產(chǎn)登記管理細(xì)則、盤點方案、重大資產(chǎn)處置事項，監(jiān)督固定資產(chǎn)管理工作整體落實情況。第二章核心原則與管理范圍第五條核心管理原則：（一）合法合規(guī)原則：固定資產(chǎn)登記與盤點嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司財務(wù)制度，確保資產(chǎn)核算、處置等環(huán)節(jié)合規(guī)有序；（二）權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門及人員在固定資產(chǎn)登記、使用、盤點等環(huán)節(jié)的職責(zé)，做到誰使用、誰負(fù)責(zé)，責(zé)任落實到人；（三）賬實相符原則：確保固定資產(chǎn)賬務(wù)登記與實物狀態(tài)保持一致，通過規(guī)范登記與定期盤點，及時糾正賬實差異；（四）全程追溯原則：固定資產(chǎn)從購入、登記、使用、維護到處置的全生命周期需留存完整記錄，確保資產(chǎn)流向可追溯、管理過程可核查；（五）動態(tài)管控原則：針對固定資產(chǎn)使用狀態(tài)、存放地點、使用人等變動情況，及時更新登記信息，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)化管理。第六條固定資產(chǎn)管理范圍：指公司為開展跨境營銷策劃業(yè)務(wù)及日常運營而持有，使用期限超過1年、單位價值在2000元及以上，且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，具體包括：（一）辦公設(shè)備類：計算機、打印機、復(fù)印機、掃描儀、投影儀、傳真機、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等信息化辦公設(shè)備；（二）營銷設(shè)備類：拍攝器材、錄音設(shè)備、展示道具、演示設(shè)備、跨境營銷活動專用設(shè)備等；（三）辦公家具類：辦公桌、辦公椅、文件柜、會議桌、沙發(fā)等辦公家具；（四）跨境業(yè)務(wù)專用設(shè)備類：海外辦公點專用設(shè)備、跨境數(shù)據(jù)存儲設(shè)備、多語言翻譯設(shè)備等；（五）其他固定資產(chǎn)類：單位價值及使用期限符合標(biāo)準(zhǔn)的其他各類資產(chǎn)，如車輛、辦公場地裝修形成的固定資產(chǎn)等。第三章固定資產(chǎn)登記全流程管理第七條登記前期準(zhǔn)備與驗收：（一）固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊螅少彶块T需在3個工作日內(nèi)將資產(chǎn)交付至行政部，同時提交采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)資料；（二）行政部聯(lián)合使用部門、IT部（針對信息化設(shè)備）開展實物驗收，核查資產(chǎn)型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購要求一致，驗收合格后簽署《固定資產(chǎn)驗收單》；（三）驗收不合格的，由采購部門牽頭與供應(yīng)商協(xié)商退換貨事宜，未驗收合格的資產(chǎn)不得辦理登記手續(xù)。第八條初始登記與建檔：（一）行政部在驗收合格后5個工作日內(nèi)完成固定資產(chǎn)初始登記工作，為每一項固定資產(chǎn)分配唯一資產(chǎn)編號，制作資產(chǎn)標(biāo)簽，標(biāo)簽內(nèi)容包括資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、使用部門、使用人、購置日期等信息；（二）行政部建立《固定資產(chǎn)登記臺賬》，采用電子臺賬與紙質(zhì)臺賬雙重管理模式，詳細(xì)記錄資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、購置金額、購置日期、生產(chǎn)廠家、使用部門、使用人、存放地點、折舊信息等核心內(nèi)容；（三）行政部將《固定資產(chǎn)驗收單》《固定資產(chǎn)登記臺賬》相關(guān)信息同步至財務(wù)部，財務(wù)部依據(jù)相關(guān)資料進行賬務(wù)登記，建立固定資產(chǎn)會計賬簿，核算資產(chǎn)價值與折舊。第九條變動登記管理：（一）固定資產(chǎn)使用人變更的，由原使用人、新使用人共同填寫《固定資產(chǎn)使用人變更申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、行政部審批后，行政部更新資產(chǎn)標(biāo)簽及登記臺賬相關(guān)信息；（二）固定資產(chǎn)存放地點變更的，使用部門需提前向行政部報備，填寫《固定資產(chǎn)存放地點變更申請表》，說明變更原因及新存放地點，行政部核實后更新臺賬信息；（三）固定資產(chǎn)發(fā)生維修、改造的，使用部門需提交《固定資產(chǎn)維修/改造申請表》，經(jīng)審批后實施，維修/改造完成后，行政部核查維修/改造效果，更新臺賬中資產(chǎn)維修記錄及價值變動信息（如需）；（四）固定資產(chǎn)報廢、處置的，按本制度第五章相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，行政部注銷資產(chǎn)登記，財務(wù)部同步進行賬務(wù)處理。第十條登記信息核對與更新：（一）行政部每月與財務(wù)部開展固定資產(chǎn)登記信息核對工作，核查臺賬信息與會計賬簿信息是否一致，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并糾正；（二）行政部每季度對固定資產(chǎn)登記信息進行全面梳理，及時更新資產(chǎn)使用狀態(tài)、存放地點、使用人等變動信息，確保登記信息真實準(zhǔn)確。第四章固定資產(chǎn)盤點全流程管理第十一條盤點計劃制定：（一）公司實行定期盤點與不定期抽查相結(jié)合的盤點機制，行政部每年12月份組織開展年度全面盤點工作，每季度開展一次重點資產(chǎn)抽查工作；（二）行政部在盤點前10個工作日制定《固定資產(chǎn)盤點計劃》，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、責(zé)任分工等內(nèi)容，盤點人員由行政部、財務(wù)部、使用部門相關(guān)人員組成；（三）《固定資產(chǎn)盤點計劃》經(jīng)固定資產(chǎn)管理小組審核后，報管理層審批，審批通過后行政部向各相關(guān)部門發(fā)布盤點通知，明確盤點要求。第十二條盤點實施：（一）盤點人員依據(jù)《固定資產(chǎn)登記臺賬》，對固定資產(chǎn)進行實地核查，逐一核對資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用狀態(tài)、存放地點、使用人等信息，確認(rèn)資產(chǎn)是否存在、狀態(tài)是否正常；（二）針對跨境存放的固定資產(chǎn)（如海外辦公點設(shè)備），由海外業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人牽頭組織盤點，填寫《跨境固定資產(chǎn)盤點記錄表》，通過視頻核查、現(xiàn)場拍照等方式留存盤點證據(jù)，及時將盤點情況反饋至國內(nèi)行政部；（三）盤點過程中，對盤盈、盤虧、毀損、閑置的固定資產(chǎn)，需詳細(xì)記錄相關(guān)情況，注明原因，填寫《固定資產(chǎn)盤點差異明細(xì)表》；（四）盤點人員需在盤點記錄表上簽字確認(rèn)，確保盤點結(jié)果真實有效。第十三條差異處理與復(fù)盤：（一）盤點結(jié)束后5個工作日內(nèi)，行政部匯總盤點情況，結(jié)合《固定資產(chǎn)盤點差異明細(xì)表》，分析差異成因，提出針對性處理建議，編制《固定資產(chǎn)盤點報告》；（二）《固定資產(chǎn)盤點報告》經(jīng)固定資產(chǎn)管理小組審核后，報管理層審批；審批通過后，行政部依據(jù)審批意見處理差異資產(chǎn)：盤盈資產(chǎn)及時辦理補登記手續(xù)，盤虧、毀損資產(chǎn)按規(guī)定辦理報廢或核銷手續(xù)；（三）財務(wù)部根據(jù)審批后的《固定資產(chǎn)盤點報告》及相關(guān)手續(xù)，調(diào)整固定資產(chǎn)會計賬簿，確保賬實相符；（四）行政部針對盤點中發(fā)現(xiàn)的管理問題，制定整改方案，明確整改責(zé)任與時限，跟蹤整改落實情況，形成整改報告?zhèn)浒浮５谑臈l盤點檔案管理：行政部將《固定資產(chǎn)盤點計劃》《盤點記錄表》《盤點差異明細(xì)表》《盤點報告》等相關(guān)資料整理歸檔，歸檔資料需保存至少5年，作為固定資產(chǎn)管理追溯與后續(xù)盤點參考依據(jù)。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十五條監(jiān)督管理機制：（一）行政部建立固定資產(chǎn)登記與盤點常態(tài)化監(jiān)督機制，每月核查登記臺賬更新及時性、信息準(zhǔn)確性，每季度抽查部門固定資產(chǎn)使用與保管情況；（二）公司審計部門每年開展一次固定資產(chǎn)管理專項審計，重點核查登記流程合規(guī)性、盤點工作規(guī)范性、差異處理及時性、資產(chǎn)使用效率等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求；（三）建立固定資產(chǎn)管理舉報機制，鼓勵員工對固定資產(chǎn)管理中的違規(guī)行為（如虛假登記、隱瞞差異、閑置浪費、私自處置資產(chǎn)等）進行舉報，舉報信息嚴(yán)格保密。第十六條考核評價：將固定資產(chǎn)登記與盤點管理情況納入各部門及相關(guān)人員的季度、年度績效考核，核心考核指標(biāo)包括：固定資產(chǎn)登記準(zhǔn)確率、盤點合規(guī)率、賬實相符率、資產(chǎn)完好率、差異整改完成率等；考核結(jié)果與薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放、評優(yōu)評先直接掛鉤。第十七條責(zé)任追究：對違反本制度規(guī)定，出現(xiàn)以下情形的，視情節(jié)輕重追究相關(guān)部門及人員責(zé)任：（一）固定資產(chǎn)未按規(guī)定辦理登記手續(xù)，或登記信息虛假、不準(zhǔn)確、不完整的；（二）未按規(guī)定開展盤點工作，或在盤點中弄虛作假、隱瞞盤盈盤虧差異的；（三）擅自變更固定資產(chǎn)使用人、存放地點，或私自處置、報廢固定資產(chǎn)的；（四）因保管不善導(dǎo)致固定資產(chǎn)丟失、毀損、閑置浪費的；（五）拒絕配合固定資產(chǎn)登記、盤點、監(jiān)督檢查工作，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題拒不整改、整改不到位的。責(zé)任追究方式包括：口頭警告、書面通報批評、扣除績效獎金、崗位調(diào)整；情節(jié)嚴(yán)重、