PAGE化妝培訓(xùn)學(xué)校報銷制度一、總則1.目的為了加強化妝培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，合理控制費用支出，確保學(xué)校各項工作的順利開展，特制定本報銷制度。2.適用范圍本制度適用于化妝培訓(xùn)學(xué)校全體教職員工、兼職教師以及因業(yè)務(wù)需要臨時參與學(xué)校活動的相關(guān)人員。3.基本原則真實性原則：報銷的費用必須是實際發(fā)生的，且與學(xué)校業(yè)務(wù)相關(guān)。合理性原則：費用支出應(yīng)符合學(xué)校的實際需求和財務(wù)規(guī)定，不得鋪張浪費。合法性原則：報銷行為必須遵守國家法律法規(guī)和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定。及時性原則：報銷人員應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、費用報銷范圍及標準（一）辦公用品1.定義辦公用品是指學(xué)校日常辦公所需的各類文具、紙張、辦公設(shè)備耗材等。2.報銷標準購買辦公用品應(yīng)填寫《辦公用品采購申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人審批后統(tǒng)一采購。單次采購金額在[X]元以下的，可憑發(fā)票及采購清單直接報銷；超過[X]元的，需附采購合同。辦公用品應(yīng)按照實際使用情況進行領(lǐng)用登記，避免浪費。（二）教學(xué)用品1.定義教學(xué)用品包括化妝工具、教材、模型、教學(xué)道具等與教學(xué)直接相關(guān)的物品。2.報銷標準教學(xué)用品的采購應(yīng)根據(jù)教學(xué)計劃和課程安排進行，提前編制采購預(yù)算。采購教學(xué)用品需提供詳細的采購清單，注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。對于金額較大的教學(xué)設(shè)備采購（超過[X]元），應(yīng)進行招投標或詢價，選擇性價比高的產(chǎn)品。（三）差旅費1.定義差旅費是指因?qū)W校業(yè)務(wù)需要，教職員工出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.報銷標準交通費用：乘坐飛機應(yīng)選擇經(jīng)濟艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙的，需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準。乘坐火車（動車、高鐵）應(yīng)選擇二等座，因工作需要乘坐一等座的，需說明理由并經(jīng)審批。市內(nèi)交通費用憑有效票據(jù)實報實銷，原則上不超過[X]元/天。住宿費用：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟水平和實際需求，確定住宿標準。一線城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)住宿標準為[X]元/天，二線城市為[X]元/天，三線及以下城市為[X]元/天。同性兩人一同出差的，應(yīng)根據(jù)住宿標準選擇雙人標準間，如需單獨住宿，需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準。餐飲費用：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天的餐飲補貼標準為[X]元。出差期間如有招待客戶等特殊情況，需提前說明并經(jīng)審批，招待費用單獨報銷，不計入餐飲補貼。（四）業(yè)務(wù)招待費1.定義業(yè)務(wù)招待費是指學(xué)校為開展業(yè)務(wù)活動，招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的費用。2.報銷標準業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制，不得超支。全年業(yè)務(wù)招待費支出不得超過學(xué)校年度預(yù)算的[X]%。招待費用應(yīng)提供詳細的招待清單，注明招待時間、地點、人員名單、招待事由等信息。招待標準應(yīng)根據(jù)實際情況合理確定，一般情況下，人均招待費用不得超過[X]元。（五）培訓(xùn)費用1.定義培訓(xùn)費用是指學(xué)校組織或員工參加外部培訓(xùn)課程、研討會等活動所發(fā)生的費用。2.報銷標準員工參加外部培訓(xùn)需提前填寫《培訓(xùn)申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后參加。培訓(xùn)費用應(yīng)提供培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)合同、培訓(xùn)證書等相關(guān)證明材料。對于與學(xué)校業(yè)務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)費用，可全額報銷；對于個人提升性質(zhì)的培訓(xùn)費用，需根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定按一定比例報銷。（六）通訊費用1.定義通訊費用是指教職員工因工作需要使用手機、固定電話等通訊工具所發(fā)生的費用。2.報銷標準根據(jù)工作崗位和業(yè)務(wù)需求，確定通訊費用報銷標準。管理人員每月報銷標準為[X]元，教師每月報銷標準為[X]元，其他人員每月報銷標準為[X]元。通訊費用報銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明手機號碼或固定電話號碼。三、報銷流程（一）費用申請1.報銷人員應(yīng)根據(jù)費用支出的性質(zhì)和用途，填寫相應(yīng)的費用報銷申請表。申請表應(yīng)包括費用明細、報銷金額、報銷事由、預(yù)計報銷時間等信息。2.對于需要提前申請預(yù)算的費用，如教學(xué)用品采購、培訓(xùn)費用等，應(yīng)在申請費用時一并提交預(yù)算申請報告，說明費用的必要性、預(yù)算金額及資金來源等。（二）審批流程1.部門負責(zé)人審批：報銷人員所在部門負責(zé)人應(yīng)對費用的真實性、合理性進行審核，并簽署審批意見。部門負責(zé)人應(yīng)重點關(guān)注費用是否與部門業(yè)務(wù)相關(guān)，是否符合學(xué)校的規(guī)定和預(yù)算安排。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到報銷申請后，應(yīng)對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票是否真實有效、報銷金額是否符合標準、報銷手續(xù)是否齊全等。對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)及時通知報銷人員補充或更正相關(guān)材料。3.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)學(xué)校的財務(wù)審批權(quán)限，超過一定金額的報銷申請需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮學(xué)校的發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)狀況和費用支出的必要性等因素，做出審批決策。（三）報銷支付1.經(jīng)審批通過的報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理報銷支付手續(xù)。報銷支付方式一般為銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。2.財務(wù)部門應(yīng)在報銷支付完成后，及時登記入賬，并將報銷憑證整理歸檔，以備查閱。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容或商品明細、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，根據(jù)業(yè)務(wù)需要還可能需要提供其他憑證，如采購合同（協(xié)議）、出差審批單、培訓(xùn)證書、會議通知等。2.其他憑證應(yīng)真實、有效，與報銷事項相關(guān)聯(lián)，并能夠證明報銷費用的合理性和真實性。（三）報銷憑證的粘貼1.報銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和順序粘貼在報銷單后面，便于審核和查閱。2.粘貼時應(yīng)注意保持憑證的整齊、美觀，并確保憑證內(nèi)容清晰可見。五、報銷時間規(guī)定1.報銷人員應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況需延期報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準。2.每月[X]日為集中報銷日，財務(wù)部門集中受理當(dāng)月的報銷申請。對于超過報銷時間規(guī)定的報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理，但因特殊原因經(jīng)批準的除外。六、違規(guī)處理1.對于違反本報銷制度的行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。2.如發(fā)現(xiàn)報銷人員虛報、冒領(lǐng)費用，學(xué)校將追回違規(guī)報銷的款項，并根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定給予警告、罰款、辭退等處理；情節(jié)嚴重的，將依法追究其法律責(zé)任。3.對于審批人員把關(guān)不嚴，導(dǎo)致違