2026年專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)審員招聘題集一、單選題（每題1分，共20題）背景：某長(zhǎng)三角地區(qū)律師事務(wù)所，2026年需招聘內(nèi)審員，重點(diǎn)考察合規(guī)審計(jì)能力。1.在律師事務(wù)所內(nèi)審中，發(fā)現(xiàn)某律師在代理案件時(shí)未按客戶要求及時(shí)提交證據(jù)清單，可能違反《律師執(zhí)業(yè)規(guī)范》第X條，此時(shí)內(nèi)審員應(yīng)優(yōu)先采取以下措施？A.立即要求律師提交證據(jù)清單B.記錄問題并建議律所修訂流程C.直接上報(bào)律所主任處理D.要求客戶確認(rèn)是否影響案件2.律師事務(wù)所內(nèi)審報(bào)告應(yīng)提交給誰？A.全體律師B.律所合伙人會(huì)議C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如司法部）D.內(nèi)部質(zhì)量控制委員會(huì)3.內(nèi)審員在審計(jì)某律所財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，發(fā)現(xiàn)員工報(bào)銷交通費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)，但未發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性問題，應(yīng)如何處理？A.直接要求員工退回超標(biāo)準(zhǔn)部分B.記錄問題并建議財(cái)務(wù)部加強(qiáng)審核C.忽略該問題因未構(gòu)成重大風(fēng)險(xiǎn)D.上報(bào)給律所總經(jīng)理4.根據(jù)中國(guó)《律師執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》，以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)審員監(jiān)督范圍？A.律師收費(fèi)是否合理B.客戶資料是否妥善保管C.律師個(gè)人執(zhí)業(yè)紀(jì)律D.律所市場(chǎng)營(yíng)銷策略5.內(nèi)審員在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)某案件卷宗未按規(guī)定歸檔，此時(shí)應(yīng)首先？A.要求律師立即歸檔B.調(diào)查卷宗缺失原因C.報(bào)告給質(zhì)量控制部門D.罰款律師違規(guī)行為6.內(nèi)審員獨(dú)立性的要求不包括以下哪項(xiàng)？A.不得參與審計(jì)的流程設(shè)計(jì)B.審計(jì)結(jié)果需經(jīng)合伙人審批C.不得接受被審計(jì)部門禮品D.審計(jì)發(fā)現(xiàn)需客觀記錄7.以下哪種文件不屬于律師事務(wù)所內(nèi)審證據(jù)？A.律師執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件B.客戶投訴記錄C.律所會(huì)議紀(jì)要D.社交媒體推廣方案8.內(nèi)審員在審計(jì)電子檔案管理時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)檢查以下哪項(xiàng)？A.檔案掃描是否清晰B.檔案加密措施是否到位C.檔案存儲(chǔ)位置是否合理D.檔案借閱記錄是否完整9.律師事務(wù)所內(nèi)審發(fā)現(xiàn)某案件未執(zhí)行三級(jí)審批流程，此時(shí)內(nèi)審員應(yīng)？A.要求案件負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)B.記錄問題并建議修訂審批制度C.直接取消該案件成果D.上報(bào)給司法部門10.內(nèi)審員在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，但未達(dá)重大風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，應(yīng)如何處理？A.忽略該問題B.記錄并建議口頭提醒C.要求被審計(jì)部門整改D.上報(bào)給律所合伙人11.以下哪項(xiàng)不屬于律師事務(wù)所合規(guī)審計(jì)范疇？A.律師執(zhí)業(yè)證是否在有效期內(nèi)B.客戶回訪記錄是否完整C.律所收費(fèi)是否公示D.律師團(tuán)隊(duì)團(tuán)建活動(dòng)安排12.內(nèi)審員在審計(jì)過程中，被審計(jì)部門提出異議，應(yīng)如何處理？A.暫停審計(jì)工作B.直接反駁對(duì)方觀點(diǎn)C.記錄異議并復(fù)核審計(jì)依據(jù)D.忽略對(duì)方意見繼續(xù)審計(jì)13.內(nèi)審員在審計(jì)某律所合規(guī)培訓(xùn)記錄時(shí)，發(fā)現(xiàn)培訓(xùn)簽到表偽造，此時(shí)應(yīng)？A.要求重新組織培訓(xùn)B.記錄問題并建議加強(qiáng)培訓(xùn)管理C.直接處罰培訓(xùn)負(fù)責(zé)人D.上報(bào)給司法部14.律師事務(wù)所內(nèi)審報(bào)告的保密級(jí)別應(yīng)如何確定？A.由內(nèi)審員自行決定B.根據(jù)審計(jì)內(nèi)容敏感度分級(jí)C.所有報(bào)告均需嚴(yán)格保密D.僅重大問題需保密15.內(nèi)審員在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)某律師泄露客戶信息，此時(shí)應(yīng)優(yōu)先？A.要求律師賠償客戶損失B.記錄問題并建議律所處罰C.忽略因未造成實(shí)際損失D.上報(bào)給公安機(jī)關(guān)16.內(nèi)審員在審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在虛假情況，應(yīng)如何處理？A.要求財(cái)務(wù)部核查發(fā)票真?zhèn)蜝.直接追回報(bào)銷金額C.忽略因金額較小D.上報(bào)給稅務(wù)部門17.律師事務(wù)所內(nèi)審過程中，以下哪項(xiàng)行為可能違反獨(dú)立要求？A.審計(jì)某合伙人負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)B.接受被審計(jì)部門招待C.使用非被審計(jì)部門設(shè)備D.拒絕被審計(jì)部門禮品18.內(nèi)審員在審計(jì)電子合同管理時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)檢查以下哪項(xiàng)？A.合同版本是否一致B.合同簽署流程是否合規(guī)C.合同存儲(chǔ)是否分類D.合同到期提醒是否及時(shí)19.內(nèi)審員在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)某案件未執(zhí)行法律檢索，此時(shí)應(yīng)？A.要求律師補(bǔ)充檢索B.記錄問題并建議加強(qiáng)檢索管理C.直接否定案件成果D.上報(bào)給司法部門20.律師事務(wù)所內(nèi)審結(jié)束后，以下哪項(xiàng)不屬于后續(xù)跟進(jìn)工作？A.復(fù)查整改效果B.更新審計(jì)程序C.撰寫審計(jì)總結(jié)D.評(píng)選優(yōu)秀審計(jì)案例二、多選題（每題2分，共10題）背景：某北京知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理機(jī)構(gòu)，2026年需招聘內(nèi)審員，重點(diǎn)考察業(yè)務(wù)合規(guī)與數(shù)據(jù)安全。1.內(nèi)審員在審計(jì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理機(jī)構(gòu)時(shí)，需關(guān)注以下哪些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？A.代理合同是否明確權(quán)責(zé)B.知識(shí)產(chǎn)權(quán)檢索是否全面C.代理機(jī)構(gòu)是否超范圍經(jīng)營(yíng)D.客戶資料是否脫敏處理2.內(nèi)審員在審計(jì)過程中，以下哪些文件屬于審計(jì)證據(jù)？A.客戶授權(quán)委托書B.內(nèi)部會(huì)議紀(jì)要C.電子合同掃描件D.律師收費(fèi)清單3.內(nèi)審員在審計(jì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下哪些事項(xiàng)？A.收費(fèi)是否按合同執(zhí)行B.稅務(wù)申報(bào)是否準(zhǔn)確C.人員薪酬是否合規(guī)D.代理機(jī)構(gòu)是否使用個(gè)人賬戶收款4.內(nèi)審員在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)以下哪些問題可能違反《律師執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》？A.律師私自收案B.未經(jīng)客戶同意公開案例C.案件成果未按約定分配D.內(nèi)部審批流程缺失5.內(nèi)審員在審計(jì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)安全時(shí)，應(yīng)檢查以下哪些措施？A.服務(wù)器是否加密存儲(chǔ)B.員工是否定期更換密碼C.外部訪問是否需要授權(quán)D.數(shù)據(jù)備份是否及時(shí)6.內(nèi)審員在審計(jì)某案件時(shí)，發(fā)現(xiàn)以下哪些行為可能違反職業(yè)道德？A.律師私下與對(duì)方溝通B.未經(jīng)客戶同意轉(zhuǎn)委托C.案件成果未及時(shí)告知客戶D.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)未公示7.內(nèi)審員在審計(jì)過程中，以下哪些事項(xiàng)需記錄并報(bào)告？A.內(nèi)部控制缺陷B.客戶投訴處理情況C.代理機(jī)構(gòu)違規(guī)行為D.審計(jì)程序變更8.內(nèi)審員在審計(jì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理機(jī)構(gòu)合規(guī)培訓(xùn)時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下哪些內(nèi)容？A.培訓(xùn)是否覆蓋最新法規(guī)B.員工考核是否合格C.培訓(xùn)記錄是否完整D.培訓(xùn)效果是否評(píng)估9.內(nèi)審員在審計(jì)某律所財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，發(fā)現(xiàn)以下哪些問題可能違規(guī)？A.報(bào)銷發(fā)票與業(yè)務(wù)無關(guān)B.交通費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷C.餐飲費(fèi)使用白條D.報(bào)銷審批人未簽字10.內(nèi)審員在審計(jì)過程中，以下哪些情況可能影響審計(jì)獨(dú)立性？A.審計(jì)員與被審計(jì)部門有親屬關(guān)系B.審計(jì)員接受被審計(jì)部門禮品C.審計(jì)員參與被審計(jì)項(xiàng)目D.審計(jì)員與被審計(jì)部門有利益沖突三、判斷題（每題1分，共10題）背景：某深圳上市公司，2026年需招聘內(nèi)審員，重點(diǎn)考察財(cái)務(wù)與內(nèi)控審計(jì)。1.內(nèi)審報(bào)告必須由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。（×）2.內(nèi)審員在審計(jì)過程中可以接受被審計(jì)部門的招待。（×）3.內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的所有問題都必須立即整改。（×）4.內(nèi)審員在審計(jì)過程中可以參與被審計(jì)業(yè)務(wù)的討論。（×）5.內(nèi)審證據(jù)僅限于書面文件。（×）6.內(nèi)審員必須每年參加至少40小時(shí)的繼續(xù)教育。（√）7.內(nèi)審報(bào)告必須保密，不得向被審計(jì)部門公開。（×）8.內(nèi)審員在審計(jì)時(shí)可以兼任被審計(jì)部門的職務(wù)。（×）9.內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題必須由內(nèi)審員親自監(jiān)督整改。（×）10.內(nèi)審員在審計(jì)過程中可以泄露審計(jì)信息。（×）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）背景：某上海醫(yī)療器械公司，2026年需招聘內(nèi)審員，重點(diǎn)考察醫(yī)療器械行業(yè)法規(guī)與內(nèi)控管理。1.簡(jiǎn)述律師事務(wù)所內(nèi)審員在審計(jì)客戶資料管理時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些環(huán)節(jié)？2.內(nèi)審員在審計(jì)醫(yī)療器械公司時(shí)，應(yīng)如何檢查其是否符合《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》要求？3.內(nèi)審員在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)如何提出改進(jìn)建議？4.內(nèi)審員在審計(jì)醫(yī)療器械公司財(cái)務(wù)時(shí)，應(yīng)如何檢查其采購流程是否符合內(nèi)控要求？五、案例分析題（每題10分，共2題）背景：某廣州外貿(mào)公司，2026年需招聘內(nèi)審員，重點(diǎn)考察跨境電商合規(guī)與財(cái)務(wù)審計(jì)。1.案例描述：某外貿(mào)公司在跨境電商業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)部分員工繞過采購審批流程直接向供應(yīng)商下單，導(dǎo)致采購成本虛高。內(nèi)審員在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)了這一問題。問題：內(nèi)審員應(yīng)如何處理這一問題？請(qǐng)說明具體步驟和改進(jìn)建議。2.案例描述：某外貿(mào)公司在跨境電商業(yè)務(wù)中，因未及時(shí)更新匯率導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)失真。內(nèi)審員在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)了這一問題。問題：內(nèi)審員應(yīng)如何評(píng)估這一問題的風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)說明具體審計(jì)程序和改進(jìn)建議。答案與解析一、單選題答案與解析1.B（優(yōu)先建議流程修訂，避免系統(tǒng)性問題）2.B（合伙人會(huì)議決定重大審計(jì)事項(xiàng)）3.B（記錄問題并建議加強(qiáng)審核，避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）4.D（市場(chǎng)營(yíng)銷策略不屬于合規(guī)監(jiān)督范圍）5.A（優(yōu)先要求立即歸檔，避免客戶投訴）6.B（審計(jì)結(jié)果需經(jīng)合伙人審批可能影響?yīng)毩⑿裕?.D（社交媒體推廣方案不屬于審計(jì)證據(jù)）8.B（電子檔案加密是數(shù)據(jù)安全重點(diǎn)）9.B（建議修訂制度，避免重復(fù)發(fā)生）10.B（記錄并建議口頭提醒，輕微問題可口頭糾正）11.D（團(tuán)建活動(dòng)不屬于合規(guī)審計(jì)范疇）12.C（記錄異議并復(fù)核依據(jù)，確保審計(jì)客觀性）13.B（建議加強(qiáng)培訓(xùn)管理，防止類似問題）14.B（根據(jù)敏感度分級(jí)，避免信息泄露）15.B（建議律所處罰，防止客戶信息泄露）16.A（要求財(cái)務(wù)部核查，避免損失擴(kuò)大）17.B（接受招待可能影響?yīng)毩⑿裕?8.B（合同簽署流程合規(guī)性是重點(diǎn)）19.A（要求律師補(bǔ)充檢索，確保案件質(zhì)量）20.D（評(píng)選案例不屬于后續(xù)工作）二、多選題答案與解析1.ABCD（均屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）2.ACD（會(huì)議紀(jì)要可能反映內(nèi)部管理問題，不屬于直接證據(jù)）3.ABC（代理機(jī)構(gòu)需關(guān)注收費(fèi)、稅務(wù)、薪酬合規(guī)性）4.ABC（均違反律師執(zhí)業(yè)規(guī)范）5.ABCD（數(shù)據(jù)安全需全面檢查存儲(chǔ)、訪問、備份等措施）6.ABC（均違反職業(yè)道德）7.ABCD（均需記錄并報(bào)告，確保問題閉環(huán)）8.ABCD（培訓(xùn)需覆蓋法規(guī)、考核、記錄、評(píng)估）9.ABCD（均屬于財(cái)務(wù)報(bào)銷違規(guī)行為）10.ABCD（均可能影響審計(jì)獨(dú)立性）三、判斷題答案與解析1.×（需由審計(jì)團(tuán)隊(duì)集體確認(rèn)）2.×（接受招待可能影響?yīng)毩⑿裕?.×（問題需分級(jí)別整改）4.×（不應(yīng)參與被審計(jì)業(yè)務(wù)）5.×（電子數(shù)據(jù)、訪談?dòng)涗浀纫部勺鳛樽C據(jù)）6.√（符合繼續(xù)教育要求）7.×（重大問題需與被審計(jì)部門溝通）8.×（兼職可能影響?yīng)毩⑿裕?.×（可建議整改，但非親自監(jiān)督）10.×（審計(jì)信息需保密）四、簡(jiǎn)答題答案與解析1.答案：-客戶資料分類管理（案件卷宗、合同、授權(quán)委托書等）；-資料存儲(chǔ)安全性（加密、防火墻）；-資料借閱審批流程；-資料銷毀制度。解析：重點(diǎn)檢查客戶資料管理是否合規(guī)，防止信息泄露。2.答案：-檢查是否取得醫(yī)療器械生產(chǎn)許可證；-檢查是否執(zhí)行GMP標(biāo)準(zhǔn)；-檢查產(chǎn)品注冊(cè)批件是否在有效期內(nèi)；-檢查召回制度是否完善。解析：醫(yī)療器械行業(yè)需嚴(yán)格符合法規(guī)，內(nèi)審需全面檢查。3.答案：-明確缺陷級(jí)別（重大、一般）；-要求被審計(jì)部門制定整改計(jì)劃；-設(shè)定整改期限并跟蹤進(jìn)度；-復(fù)查整改效果。解析：內(nèi)控缺陷需閉環(huán)管理，確保問題解決。4.答案：-檢查采購申請(qǐng)是否合規(guī)；-檢查供應(yīng)商資質(zhì)審核；-檢查價(jià)格比對(duì)流程；-檢查驗(yàn)收環(huán)節(jié)記錄。解析：采購內(nèi)控需關(guān)注全流程合規(guī)性。五、案例分析