2025合規(guī)師考試練習(xí)題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)字母填在括號(hào)內(nèi)）1.某商業(yè)銀行擬與境外支付機(jī)構(gòu)合作開展跨境支付業(yè)務(wù)，依據(jù)《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)的通知》，該銀行在合作協(xié)議中必須明確的核心義務(wù)是（）。A.對(duì)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資B.承擔(dān)交易真實(shí)性審核責(zé)任C.為支付機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保D.共享客戶營銷數(shù)據(jù)答案：B2.2024年12月，國家金融監(jiān)管總局發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，將“擔(dān)保承諾類”業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。某城商行對(duì)單一集團(tuán)客戶已發(fā)放表內(nèi)貸款80億元，若其表外擔(dān)保承諾余額上限為資本凈額的15%，則該行資本凈額至少應(yīng)為（）億元。A.400B.533C.600D.800答案：B3.根據(jù)《個(gè)人信息保護(hù)法》，處理敏感個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)取得個(gè)人的單獨(dú)同意。下列場(chǎng)景無需取得單獨(dú)同意的是（）。A.保險(xiǎn)公司為核保收集投保人既往病史B.網(wǎng)約車平臺(tái)向警方提供犯罪嫌疑人行程軌跡C.美容院為會(huì)員建立面部識(shí)別檔案D.銀行對(duì)VIP客戶進(jìn)行虹膜特征采集答案：B4.某上市公司董事會(huì)擬于2025年3月審議2024年度ESG報(bào)告，依據(jù)《上市公司可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指引》，下列指標(biāo)必須經(jīng)第三方鑒證的是（）。A.溫室氣體排放總量B.員工培訓(xùn)總時(shí)長C.社區(qū)公益捐贈(zèng)金額D.董事會(huì)多樣性比例答案：A5.2025年1月1日起施行的《公司法（修訂）》將“橫向人格否認(rèn)”成文化。下列情形可直接適用該制度的是（）。A.母子公司間正常資金拆借B.姐妹公司間共用財(cái)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)混同C.集團(tuán)公司內(nèi)部按市價(jià)采購原材料D.子公司獨(dú)立納稅且賬簿完整答案：B6.某券商研究所發(fā)布研報(bào)稱“目標(biāo)公司未來6個(gè)月股價(jià)將上漲50%”，因使用未經(jīng)證實(shí)的市場(chǎng)傳聞，被證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛假陳述。投資者甲于研報(bào)發(fā)布次日買入股票并遭受損失，其索賠訴訟時(shí)效應(yīng)自（）起算。A.研報(bào)發(fā)布日B.證監(jiān)會(huì)行政處罰決定公告日C.投資者實(shí)際買入日D.投資者知悉或應(yīng)當(dāng)知悉之日答案：B7.依據(jù)《反壟斷法》第56條，經(jīng)營者集中達(dá)到申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)但未申報(bào)即實(shí)施集中的，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可處以（）的罰款。A.上一年度銷售額1%—10%B.上一年度銷售額2%—10%C.上一年度銷售額5%—15%D.上一年度銷售額10%—20%答案：A8.2024年11月，財(cái)政部發(fā)布《數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表暫行規(guī)定》，下列關(guān)于數(shù)據(jù)資產(chǎn)確認(rèn)條件的表述正確的是（）。A.企業(yè)擁有或控制的數(shù)據(jù)資源即可確認(rèn)B.必須取得省級(jí)大數(shù)據(jù)局確權(quán)登記C.成本或價(jià)值能夠可靠計(jì)量D.必須完成數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估答案：C9.某保險(xiǎn)公司代理人乙以“高收益理財(cái)”名義向老年人銷售增額終身壽，未提示退保損失，構(gòu)成誤導(dǎo)宣傳。監(jiān)管部門可依據(jù)《保險(xiǎn)銷售行為管理辦法》對(duì)其采取的行政處罰不包括（）。A.警告B.罰款10萬元C.終身禁入保險(xiǎn)業(yè)D.沒收違法所得答案：C10.根據(jù)《企業(yè)境外反壟斷合規(guī)指引》，我國企業(yè)在境外遭遇dawnraid時(shí)，首要合規(guī)動(dòng)作是（）。A.立即刪除敏感郵件B.要求對(duì)方出示搜查令并通知總部C.拒絕提供任何文件D.簽署認(rèn)罪協(xié)議以換取輕罰答案：B11.2025年2月，國家發(fā)改委對(duì)某互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)啟動(dòng)“算法歧視”調(diào)查，平臺(tái)可在收到行政處罰告知書后（）日內(nèi)提出陳述申辯。A.3B.5C.7D.10答案：C12.某基金公司擬發(fā)行一只投資北交所股票的指數(shù)基金，根據(jù)《公開募集證券投資基金運(yùn)作指引第3號(hào)》，該基金需滿足“雙20%”分散要求，即（）。A.單只股票市值不得超過基金資產(chǎn)凈值20%，且前十大重倉股合計(jì)不得超過基金資產(chǎn)凈值20%B.單只股票市值不得超過基金資產(chǎn)凈值20%，且單只股票市值不得超過該股票總市值20%C.單只股票市值不得超過基金資產(chǎn)凈值10%，且前十大重倉股合計(jì)不得超過基金資產(chǎn)凈值20%D.單只股票市值不得超過基金資產(chǎn)凈值20%，且單只股票市值不得超過該股票流通市值10%答案：B13.依據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，下列事件必須于24小時(shí)內(nèi)向監(jiān)管部門報(bào)告的是（）。A.柜員短款1000元B.信息系統(tǒng)故障導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷30分鐘C.客戶投訴理財(cái)產(chǎn)品收益未達(dá)預(yù)期D.員工因私出境未報(bào)備答案：B14.2024年12月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司股份回購規(guī)則》修訂稿，將“護(hù)盤式回購”的窗口期由季度報(bào)告前10日縮短至（）。A.3日B.5日C.7日D.15日答案：B15.某信托公司開展家族信托業(yè)務(wù)，委托金額5000萬元，受益人包括委托人的未成年孫子女。根據(jù)《信托部關(guān)于加強(qiáng)規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過渡期內(nèi)信托監(jiān)管工作的通知》，信托公司應(yīng)當(dāng)（）。A.將信托財(cái)產(chǎn)歸入固有財(cái)產(chǎn)B.為受益人利益履行誠實(shí)信用義務(wù)C.承諾保本保收益D.將投資決策權(quán)全權(quán)委托給委托人答案：B16.2025年1月，國家網(wǎng)信辦發(fā)布《粵港澳大灣區(qū)（內(nèi)地、香港）個(gè)人信息跨境流動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)合同實(shí)施指引》，下列關(guān)于“標(biāo)準(zhǔn)合同”備案時(shí)限正確的是（）。A.合同生效后10個(gè)工作日B.合同生效后15個(gè)工作日C.合同生效后30個(gè)自然日D.無需備案，僅需存檔答案：A17.根據(jù)《證券期貨業(yè)網(wǎng)絡(luò)和信息安全管理辦法》，核心機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年至少開展一次應(yīng)急演練，并在演練結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送總結(jié)報(bào)告。A.5B.10C.15D.30答案：B18.某私募基金管理人未按合同約定進(jìn)行信息披露，基金業(yè)協(xié)會(huì)可對(duì)其采取的自律措施不包括（）。A.書面警示B.要求限期改正C.公開譴責(zé)D.吊銷營業(yè)執(zhí)照答案：D19.2025年2月，人民銀行就《金融數(shù)據(jù)安全數(shù)據(jù)生命周期安全規(guī)范》公開征求意見，其中要求“4級(jí)數(shù)據(jù)”在銷毀時(shí)應(yīng)采用（）標(biāo)準(zhǔn)以上的覆寫或消磁。A.1次B.3次C.5次D.7次答案：D20.某融資租賃公司開展醫(yī)療設(shè)備的售后回租業(yè)務(wù)，若租賃物屬于《國家限制類醫(yī)療技術(shù)目錄》內(nèi)的大型設(shè)備，則該公司應(yīng)當(dāng)（）。A.取得衛(wèi)生健康部門前置審批B.在銀保監(jiān)會(huì)“融資租賃登記系統(tǒng)”登記C.取得生態(tài)環(huán)境部門環(huán)評(píng)批復(fù)D.與醫(yī)院簽訂三方監(jiān)管協(xié)議答案：B21.依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)》，承租人因疫情原因與出租人就經(jīng)營租賃達(dá)成租金減免協(xié)議，承租人應(yīng)當(dāng)將租金減免額（）。A.直接沖減當(dāng)期管理費(fèi)用B.作為政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益C.采用簡化方法，在減免期間沖減當(dāng)期租金費(fèi)用D.追溯調(diào)整租賃負(fù)債并重新計(jì)量使用權(quán)資產(chǎn)答案：C22.2024年11月，國家外匯局?jǐn)U大跨境融資宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)至1.5，某企業(yè)凈資產(chǎn)100億元，已借入外債20億元，則其可新借外債上限為（）億元。A.30B.40C.50D.60答案：C23.根據(jù)《期貨和衍生品法》，期貨交易場(chǎng)所實(shí)行“穿透式監(jiān)管”，下列賬戶必須直接備案至監(jiān)控中心的是（）。A.資管計(jì)劃賬戶B.信托計(jì)劃賬戶C.個(gè)人普通賬戶D.QFII賬戶答案：C24.某商業(yè)銀行代銷他行理財(cái)產(chǎn)品，依據(jù)《理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品銷售管理暫行辦法》，下列宣傳行為合規(guī)的是（）。A.使用“保本高收益”字樣B.將理財(cái)產(chǎn)品與定期存款對(duì)比收益率C.在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)滾動(dòng)播放“理財(cái)非存款、產(chǎn)品有風(fēng)險(xiǎn)、投資須謹(jǐn)慎”D.承諾“過往平均收益5%，未來可期”答案：C25.2025年1月，稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅征管問題的公告》，員工在2025年取得股票期權(quán)并于2030年行權(quán)，則其應(yīng)納稅所得額計(jì)算時(shí)，股票市場(chǎng)價(jià)格應(yīng)按（）確定。A.授予日收盤價(jià)B.行權(quán)日收盤價(jià)C.行權(quán)日前1個(gè)月均價(jià)D.行權(quán)日前6個(gè)月均價(jià)答案：B26.依據(jù)《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》，重點(diǎn)排放單位虛報(bào)排放量，由生態(tài)環(huán)境部門責(zé)令改正，處（）的罰款。A.1萬元以上5萬元以下B.5萬元以上20萬元以下C.20萬元以上100萬元以下D.10萬元以上50萬元以下答案：C27.2025年2月，A股上市公司丙因重大違法將被強(qiáng)制退市，其可轉(zhuǎn)債將于（）起停止交易。A.證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定之日B.交易所作出終止上市決定之日C.公司股票進(jìn)入退市整理期首日D.公司股票摘牌日答案：B28.根據(jù)《商用密碼管理?xiàng)l例》，關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營者采購含有商用密碼的網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)（）。A.與供應(yīng)商簽訂保密協(xié)議即可B.通過國家網(wǎng)信辦安全審查C.選擇列入《商用密碼產(chǎn)品認(rèn)證目錄》且獲得認(rèn)證的產(chǎn)品D.報(bào)公安部備案答案：C29.2024年12月，最高人民法院發(fā)布第36批指導(dǎo)性案例，明確證券糾紛普通代表人訴訟的登記公告期不少于（）日。A.10B.15C.20D.30答案：D30.某企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司向母公司發(fā)放貸款，依據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》，該筆貸款不得超過財(cái)務(wù)公司資本凈額的（）。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.2025年1月，人民銀行發(fā)布《金融消費(fèi)者投訴管理優(yōu)化方案》，下列屬于“一次性告知”必備要素的有（）。A.投訴渠道B.處理時(shí)限C.進(jìn)度查詢方式D.上級(jí)行信訪電話答案：A、B、C32.依據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為管理辦法》，大股東不得以非自有資金入股的情形包括（）。A.以發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品資金入股B.以銀行貸款資金入股C.以自有資金借款后入股D.以發(fā)行債券募集資金入股答案：A、B、D33.根據(jù)《證券基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及從業(yè)人員監(jiān)督管理辦法》，下列人員應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案的有（）。A.證券公司首席信息官B.基金公司合規(guī)負(fù)責(zé)人C.期貨公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D.證券公司分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人答案：A、B、D34.2025年2月，國家數(shù)據(jù)局發(fā)布《公共數(shù)據(jù)授權(quán)運(yùn)營試點(diǎn)方案》，授權(quán)運(yùn)營單位應(yīng)當(dāng)滿足的條件包括（）。A.注冊(cè)資本不低于1億元B.近3年無重大違法記錄C.通過數(shù)據(jù)安全認(rèn)證D.具備數(shù)據(jù)交易場(chǎng)所股東資格答案：A、B、C35.某上市公司擬實(shí)施股份分拆，依據(jù)《上市公司分拆規(guī)則（試行）》，下列屬于分拆上市條件的有（）。A.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年連續(xù)盈利B.擬分拆子公司凈利潤不超過上市公司合并報(bào)表凈利潤50%C.擬分拆子公司凈資產(chǎn)不超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)30%D.上市公司最近一年財(cái)報(bào)被出具無保留意見答案：A、B、C、D36.依據(jù)《反洗錢法》，金融機(jī)構(gòu)在為客戶向境外匯出資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀男畔ǎǎ?。A.匯款人姓名或名稱B.匯款人賬號(hào)C.收款人姓名或名稱D.匯款用途答案：A、B、C、D37.2024年12月，工信部發(fā)布《工業(yè)和信息化領(lǐng)域數(shù)據(jù)安全管理辦法（試行）》，下列數(shù)據(jù)屬于“重要數(shù)據(jù)”的有（）。A.重點(diǎn)行業(yè)原材料采購價(jià)格數(shù)據(jù)B.關(guān)鍵原材料供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)C.重大技術(shù)裝備運(yùn)行數(shù)據(jù)D.企業(yè)一般性員工考勤數(shù)據(jù)答案：A、B、C38.根據(jù)《企業(yè)環(huán)境信息依法披露管理辦法》，下列企業(yè)必須編制年度環(huán)境信息依法披露報(bào)告的有（）。A.重點(diǎn)排污單位B.實(shí)施強(qiáng)制性清潔生產(chǎn)審核的企業(yè)C.上一年度因生態(tài)環(huán)境違法行為被追究刑責(zé)的上市公司D.碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的重點(diǎn)排放單位答案：A、B、C、D39.2025年1月，國家金融監(jiān)管總局發(fā)布《金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列資產(chǎn)不得批量轉(zhuǎn)讓的有（）。A.個(gè)人住房按揭貸款B.個(gè)人消費(fèi)貸款C.政策性銀行貸款形成的不良資產(chǎn)D.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn)答案：A、B40.依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》，金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶涉嫌逃匯，應(yīng)當(dāng)采取的措施包括（）。A.向外匯局報(bào)告B.暫停辦理外匯業(yè)務(wù)C.向公安機(jī)關(guān)報(bào)案D.向反洗錢部門報(bào)送可疑交易報(bào)告答案：A、B、D三、案例分析題（共30分）41.（本題15分）背景：2025年3月，A銀行通過其手機(jī)銀行APP上線“智能存款”產(chǎn)品，宣傳頁面顯示“活期便利、定期收益，歷史年化3.8%”。客戶王某點(diǎn)擊“一鍵轉(zhuǎn)入”10萬元，后發(fā)現(xiàn)該收益為貨幣基金近7日年化，且資金實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)入貨幣基金，但A銀行未在顯著位置提示“基金有風(fēng)險(xiǎn)”。王某持有期間虧損0.5%，遂向銀保監(jiān)會(huì)投訴，要求A銀行賠償本金及利息差額共3000元。問題：（1）A銀行的行為違反了哪些監(jiān)管規(guī)定？請(qǐng)列出具體條款。（2）銀保監(jiān)會(huì)對(duì)A銀行可采取哪些行政處罰措施？（3）王某除投訴外，還可通過哪些法律途徑主張權(quán)利？答案：（1）違反《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)管理辦法》第23條“不得進(jìn)行虛假或引人誤解的宣傳”；《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》第29條“基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向投資人充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn)”；《廣告法》第25條“招商等有投資回報(bào)預(yù)期的商品或服務(wù)廣告，應(yīng)當(dāng)對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)有合理提示”。（2）可依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第45條責(zé)令改正，處20萬元以上50萬元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員給予警告并處5萬元以上50萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的，可責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷金融許可證。（3）王某可向法院提起民事訴訟，主張A銀行構(gòu)成欺詐或重大誤解，請(qǐng)求撤銷合同并賠償損失；也可向金融糾紛調(diào)解中心申請(qǐng)調(diào)解；若達(dá)成仲裁協(xié)議，可向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。42.（本題15分）背景：2025年2月，C科技公司擬赴香港上市，聘請(qǐng)D會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告。D所在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)：C公司2024年度將應(yīng)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的2000萬元資本化為“開發(fā)支出”，導(dǎo)致凈利潤虛增1500萬元。D所要求C公司調(diào)整，C公司拒絕，理由是“若調(diào)減利潤將無法滿足港交所盈利測(cè)試”。D所最終出具保留意見審計(jì)報(bào)告。C公司隨后更換E會(huì)計(jì)師事務(wù)所，E所出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見并順利遞交招股書。香港證監(jiān)會(huì)查詢工作底稿時(shí)發(fā)現(xiàn)，E所未對(duì)開發(fā)支出資本化進(jìn)行充分復(fù)核，且部分底稿由實(shí)習(xí)生單獨(dú)簽字。問題：（1）E所的行為違反了哪些執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則？（2）香港證監(jiān)會(huì)對(duì)E所可采取哪些監(jiān)管措施？（3）若內(nèi)地投資者通過港股通買入C公司股票后遭受損失，可否向內(nèi)地的法院起訴E所？法律依據(jù)為何？答案：（1）違反《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1101號(hào)——注冊(cè)會(huì)計(jì)師的總體目標(biāo)和審計(jì)工作的基本要求》第12條“獲取充分適當(dāng)審計(jì)證據(jù)”；《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則第2號(hào)——公正和獨(dú)立性》第8條“事務(wù)所不應(yīng)因外界壓力影響審計(jì)意見”；香港《專業(yè)會(huì)計(jì)師條例》第34條“核數(shù)師須以專業(yè)、謹(jǐn)慎態(tài)度履行職責(zé)”。（2）香港證監(jiān)會(huì)可依據(jù)《證券及期貨條例》第194條對(duì)E所公開譴責(zé)；第195條罰款最高500萬港元；第196條暫?；虺蜂N其保薦人牌照；第198條要求E所提交承諾，保證日后合規(guī)。（3）可以。依據(jù)《證券法》第163條“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與委托人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任”；《最高人民法院關(guān)于內(nèi)地與香港特別行政區(qū)法院就民商事案件相互委托提取證據(jù)的安排》，內(nèi)地法院可依法受理投資者對(duì)香港中介機(jī)構(gòu)的侵權(quán)訴訟，通過委托取證方式獲取香港證監(jiān)會(huì)調(diào)查材料作為證據(jù)。四、論述題（共20分）43.結(jié)合2025年3月國務(wù)院發(fā)布的《加快推動(dòng)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的意見》，請(qǐng)論述：（1）碳排放數(shù)據(jù)造假的主要表現(xiàn)及成因；（2）碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量對(duì)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的影響；（3）從合規(guī)管理角度，提出企業(yè)防范碳數(shù)據(jù)造假的三條制度建議，并說明實(shí)施路徑。答案：（1）主要表現(xiàn)：①篡改燃料消耗量、低