PAGE校外培訓(xùn)班資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)校外培訓(xùn)班資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本培訓(xùn)班實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校外培訓(xùn)班的所有資金收支活動(dòng)，包括學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等各類(lèi)費(fèi)用的收取與支出。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全完整，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范資金管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作要求，確保資金管理有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，促進(jìn)培訓(xùn)班健康發(fā)展。二、資金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資金管理制度，明確資金管理流程和操作規(guī)范。2.負(fù)責(zé)資金的日常核算和賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.負(fù)責(zé)資金的收付管理，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全。4.定期編制資金報(bào)表，向培訓(xùn)班管理層匯報(bào)資金收支情況和資金狀況。5.配合相關(guān)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督檢查，提供必要的財(cái)務(wù)資料和信息。（二）培訓(xùn)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定培訓(xùn)課程收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。2.負(fù)責(zé)學(xué)員招生工作，按照規(guī)定收取學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等費(fèi)用，并及時(shí)將收費(fèi)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.負(fù)責(zé)培訓(xùn)教材、教具等物資的采購(gòu)申請(qǐng)，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好費(fèi)用結(jié)算工作。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好學(xué)員退費(fèi)等相關(guān)工作。（三）行政部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定培訓(xùn)班辦公用品、設(shè)備等物資的采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.負(fù)責(zé)培訓(xùn)班場(chǎng)地租賃、水電費(fèi)繳納等日常行政事務(wù)，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)費(fèi)用支出情況。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好固定資產(chǎn)管理工作，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。（四）管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批資金管理制度和重大資金支出事項(xiàng)。2.監(jiān)督資金管理工作的執(zhí)行情況，確保資金管理符合規(guī)定和培訓(xùn)班發(fā)展需要。3.根據(jù)培訓(xùn)班發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，合理安排資金，保障培訓(xùn)班各項(xiàng)工作順利開(kāi)展。三、資金收入管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定1.培訓(xùn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)課程內(nèi)容、師資力量、教學(xué)成本等因素，合理制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、透明，并報(bào)管理層審批后執(zhí)行。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需調(diào)整，應(yīng)提前向?qū)W員公示，并報(bào)管理層審批。（二）收費(fèi)方式1.培訓(xùn)班應(yīng)提供多種收費(fèi)方式，如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付等，方便學(xué)員繳費(fèi)。2.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬繳費(fèi)，應(yīng)提供詳細(xì)的銀行賬號(hào)信息，并要求學(xué)員在轉(zhuǎn)賬時(shí)注明學(xué)員姓名、培訓(xùn)課程名稱(chēng)等信息，以便財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)。3.對(duì)于線(xiàn)上支付，應(yīng)確保支付平臺(tái)的安全性和穩(wěn)定性，保障學(xué)員支付信息的安全。（三）收費(fèi)票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一使用合法有效的收費(fèi)票據(jù)。收費(fèi)票據(jù)應(yīng)整本登記、順序使用，不得跳號(hào)、拆本使用。2.收費(fèi)票據(jù)開(kāi)具應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，注明收費(fèi)項(xiàng)目、金額、學(xué)員姓名、培訓(xùn)課程名稱(chēng)等信息，并加蓋培訓(xùn)班財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。3.收費(fèi)票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保管期滿(mǎn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，方可銷(xiāo)毀。（四）收入核算與核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)收取的資金進(jìn)行核算，確保收入準(zhǔn)確入賬。每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)當(dāng)日收款金額與收費(fèi)記錄是否一致。2.培訓(xùn)部門(mén)應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)學(xué)員繳費(fèi)情況，確保收費(fèi)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.對(duì)于欠費(fèi)學(xué)員，培訓(xùn)部門(mén)應(yīng)及時(shí)催繳，并將催繳情況反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將欠費(fèi)情況進(jìn)行記錄，并采取相應(yīng)措施督促學(xué)員繳費(fèi)。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出合理、合規(guī)。一般支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫(xiě)支出申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付方式等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，最后由管理層審批。2.對(duì)于重大資金支出事項(xiàng)，如大額采購(gòu)、投資項(xiàng)目等，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)論證和審批。在提交支出申請(qǐng)前，應(yīng)提供詳細(xì)的項(xiàng)目可行性報(bào)告、預(yù)算方案等資料，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和管理層審批后，方可實(shí)施。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批權(quán)限規(guī)定，不得越權(quán)審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出申請(qǐng)，對(duì)不符合規(guī)定的支出應(yīng)予以拒絕，并說(shuō)明理由。(二)支出范圍1.人員費(fèi)用支出，包括教職工工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.培訓(xùn)教學(xué)費(fèi)用支出，包括教材費(fèi)、教具費(fèi)、師資費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)等。3.行政辦公費(fèi)用支出，包括辦公用品采購(gòu)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等。4.固定資產(chǎn)購(gòu)置與維護(hù)費(fèi)用支出，包括教學(xué)設(shè)備、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的購(gòu)置、維修、保養(yǎng)費(fèi)用。5.其他與培訓(xùn)班運(yùn)營(yíng)相關(guān)的合理支出。（三）支付方式1.對(duì)于金額較小的支出，可采用現(xiàn)金支付方式。現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，確?，F(xiàn)金安全。2.對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。銀行轉(zhuǎn)賬應(yīng)通過(guò)培訓(xùn)班基本賬戶(hù)進(jìn)行，確保資金流向清晰、可追溯。3.對(duì)于采購(gòu)物資、服務(wù)等支出，應(yīng)按照合同約定的支付方式進(jìn)行支付。如采用預(yù)付款方式，應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)付款比例，并在合同履行完畢后及時(shí)結(jié)算尾款。（四）支出核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)資金支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保支出記錄真實(shí)、完整。2.定期對(duì)資金支出情況進(jìn)行分析和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。對(duì)于不合理的支出，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。3.在資金支出過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票等原始憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。對(duì)于不符合規(guī)定的憑證，不得作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。五、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)培訓(xùn)班的收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮培訓(xùn)班各項(xiàng)工作的需要，合理分配資金，保障重點(diǎn)工作順利開(kāi)展。3.勤儉節(jié)約原則：嚴(yán)格控制預(yù)算支出，杜絕浪費(fèi)，提高資金使用效益。4.實(shí)事求是的原則：結(jié)合培訓(xùn)班實(shí)際情況，科學(xué)合理地編制預(yù)算，確保預(yù)算具有可操作性和指導(dǎo)性。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制：培訓(xùn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)歷年招生情況、市場(chǎng)需求等因素，預(yù)測(cè)下一年度的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收入，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)結(jié)合培訓(xùn)班發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)變化情況，對(duì)收入預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整。2.支出預(yù)算編制：各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)工作職責(zé)和工作計(jì)劃，編制下一年度各項(xiàng)支出預(yù)算。支出預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目和金額，并說(shuō)明支出理由和依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)匯總各部門(mén)支出預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡和審核，形成培訓(xùn)班年度支出預(yù)算草案。3.預(yù)算草案經(jīng)管理層審核通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，作為年度資金管理的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與控制1.培訓(xùn)班應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)支出在預(yù)算范圍內(nèi)。各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期向管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出改進(jìn)措施，并報(bào)管理層審批。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和管理層批準(zhǔn)后，方可調(diào)整預(yù)算。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)培訓(xùn)班資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋資金收支、資金預(yù)算、資金安全等各個(gè)方面。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)資金收支風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)環(huán)節(jié)的管理，確保收入及時(shí)足額入賬；嚴(yán)格控制支出審批流程，防范不合理支出。2.針對(duì)資金預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，及時(shí)調(diào)整預(yù)算偏差。3.針對(duì)資金安全風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，完善資金管理制度，確保資金收付安全；加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。4.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（三）應(yīng)急處理預(yù)案1.制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。應(yīng)急處理預(yù)案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的應(yīng)急響應(yīng)措施、資金調(diào)配方案、信息報(bào)告制度等內(nèi)容。2.定期對(duì)應(yīng)急處理預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，確保預(yù)案的有效性和可操作性。在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，能夠迅速啟動(dòng)應(yīng)急處理預(yù)案，采取有效措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。七、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金管理活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行自查，確保資金管理規(guī)范、安全。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)培訓(xùn)班資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性和合法性、資金使用效益等方面的情況。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向管理層匯報(bào)，并提出改進(jìn)建議。3.各部門(mén)應(yīng)配合內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受監(jiān)督檢查。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)積極整改，確保資