湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

目錄

1鄧女士的個人財務(wù)情況介紹..........................................1

2鄧女士的個人財務(wù)狀況分析..........................................1

2.1建立客戶資產(chǎn)負(fù)債表格..........................................1

2.2建立客戶現(xiàn)金流量表格..........................................2

2.3客戶財務(wù)比率分析..............................................2

2.4客戶財務(wù)狀況總體分析..........................................3

3鄧女士理財目標(biāo)確定................................................3

4鄧女士的理財規(guī)劃方案設(shè)計..........................................4

4.1調(diào)整客戶個人現(xiàn)金流量..........................................4

4.2三年投資規(guī)劃..................................................4

4.3準(zhǔn)備購房資金..................................................5

4.4準(zhǔn)備全國自駕游旅游基金........................................6

5理財規(guī)劃方案效果預(yù)測..............................................6

5.1現(xiàn)金流量預(yù)測..................................................6

5.2資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測..................................................6

6總結(jié)..............................................................7

參考資料.............................................................8

I

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

鄧女士“獨身家庭”投資理財規(guī)劃方案設(shè)計

1鄧女士的個人財務(wù)情況介紹

鄧女士是湖南郴州人，獨生子女，1995年出生今年28歲，某會計師事務(wù)

所會計師，月收入稅后14000元，其五險一金單位會為其繳納，各類獎金、福

利金每年約2.5萬元，從畢業(yè)到工作已經(jīng)有5年時間。未婚單身。鄧女士畢業(yè)

之后，租房每個月的租金費用為3000元；鄧女士喜歡逛街，每月在此項上支出

2000元；除此之外，鄧女士每月的日常生活花費，約為2500元。另外，每年

旅游休閑花費5000元，目前鄧女士擁有存款280000元，在鄧女士工作的第四

年，購入一輛價值為15萬元的小汽車，父母為其首付了5萬元及相應(yīng)的商業(yè)保

險，剩下10萬分24期由鄧女士工資支出，其貸款月利率為6.15%，因此每月

貸款本息總費用為4438.82元。鄧女士希望通過投資理財?shù)姆绞剑瑴p輕自己的

貸款負(fù)擔(dān)，并且在自己31歲左右擁有足夠的資金來購置一套大平層房子，并在

7年后全國自駕游旅游，同時擁有一定的存款來面對各種突發(fā)事件。

2鄧女士的個人財務(wù)狀況分析

2.1建立客戶資產(chǎn)負(fù)債表格

表2-1鄧女士個人資產(chǎn)負(fù)債表

（2023.1-2023.12）單位：元

資產(chǎn)金額（元）負(fù)債金額（元）

銀行存款280000汽車貸款106532

金融資產(chǎn)0其他0

實物資產(chǎn)150000負(fù)債總計106532

資產(chǎn)總計430000凈資產(chǎn)323468

從鄧女士的個人資產(chǎn)負(fù)債表來看，主要的資產(chǎn)來源于價值15萬元的汽車，

但是其中有著10萬元的貸款，貸款壓力不大。鄧女士有良好的儲蓄意識，但是

從未接觸過金融投資。

1

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

2.2建立客戶現(xiàn)金流量表格

表2-2客戶個人現(xiàn)金流量表

（2023.1-2023.12）單位：元

收入金額（元）支出金額（元）

工資168000日常生活支出30000

各類獎金福利25000房租36000

收入總計193000逛街支出24000

旅游花費5000

車貸支出53266

總支出148266

結(jié)余44734

通過閱讀鄧女士個人現(xiàn)金流量表，可以得出以下結(jié)論：鄧女士的收入來源

比較的單一，主要收入為工資收入，結(jié)構(gòu)層次不夠豐富，建議將之前的存款以

及今年的收入進(jìn)行合理分配進(jìn)行投資。

2.3客戶財務(wù)比率分析

通過閱讀鄧女士的個人財務(wù)比率表格，可以得出以下結(jié)論：

（1）流動性比率反映了鄧女士的應(yīng)急儲備狀況，鄧女士的流動性比率為

22.7倍，高于2個月的水平，說明應(yīng)急儲備狀況良好。

（2）結(jié)余比率反應(yīng)鄧女士反應(yīng)鄧女士的控制開支和增加資產(chǎn)能力，結(jié)余比

率23%合理

（3）鄧女士目前缺少投資意識，考慮到還擁有一定的存款，可以增加投資

來提高收入；

（4）即付比率和負(fù)債收入比率反映家庭短期償債能力，即付比率偏高，負(fù)

債收入此率較為合理，鄧女士短期償債能力較好。

（5）鄧女士目前的負(fù)債收入比率是正常水平，這意味著有著一定的債務(wù)風(fēng)

險，考慮到鄧女士工作比較穩(wěn)定，因此還是可以通過增加非工資收入的方式來

減輕負(fù)債壓力；

（6）鄧女士目前的車輛債務(wù)數(shù)額中肯，而收入主要靠工資為主，因此清債

比率低于正常水平，應(yīng)通過增加收入來減輕債務(wù)壓力；

2

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

（7）鄧女士負(fù)債率比為24.8%較為合理。

（8）鄧女士財務(wù)自由度為0，應(yīng)增加投資收入。

表2-3客戶財務(wù)比率表

（2023.1-2023.12）

項目計算公式參考值實際主要功能診斷

值

流動性比率流動資產(chǎn)/月支出3～622.7應(yīng)急儲備狀況偏高

結(jié)余比率年結(jié)余/年稅后收入10%～23%儲蓄意識和投合理

40%資理財能力

家庭投資比率投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)50%0投資意識無

即付比率流動資產(chǎn)/負(fù)債總額70%262%短期償債能力偏高

負(fù)債收入比率年債務(wù)支出/年稅后＜40%27.6%短期償債能力合理

收入

清償比率凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)＞50%86.6%綜合償債能力較高

負(fù)債比率負(fù)債/總資產(chǎn)＜50%24.8%綜合償債能力合理

財務(wù)自由度（目前凈資產(chǎn)*投資≥10財務(wù)自由程度無

回報率/目前年支出）

2.4客戶財務(wù)狀況總體分析

鄧女士財務(wù)狀況總體分析：從以上表格我們可以閱讀出，鄧女士擁有一定

的現(xiàn)金資產(chǎn)，但是投資意識相對比較弱，無法將現(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行增值。其現(xiàn)金流

量表格則表明，鄧女士收入支出表來看,其收入來源主要為工資收入較為單一，

從支出上主要為日常支出和車貸。有結(jié)余資金和一定的存款?？梢赃m當(dāng)進(jìn)行投

資，增加收益。建議鄧女士選擇一些理財產(chǎn)品進(jìn)行投資來實現(xiàn)收入的進(jìn)一步提

高（比如國債、基金等），以用來快速還貸，積累總資產(chǎn)。

3鄧女士理財目標(biāo)確定

在接下來的理財規(guī)劃中，結(jié)合鄧女士目前的財務(wù)狀況，為鄧女士指定了三

步走的理財方案。

初期目標(biāo)：調(diào)整目前的消費結(jié)構(gòu)分布，提高鄧女士的流動資產(chǎn)，增加鄧女

士的償債水平，在償還車貸之后有著一定的資產(chǎn)積累。

3

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

中期目標(biāo)：在自己31歲時購置一套150平方米的大平房。

長期目標(biāo)：在7年后積累一定的資金全國自駕游旅游。

4鄧女士的理財規(guī)劃方案設(shè)計

4.1現(xiàn)金規(guī)劃

從目前來看，鄧女士在日常生活消費方面一年的支出為30000元，而在旅

游消費上僅只有5000元。其消費結(jié)構(gòu)比率不合格，建議鄧女士減少日常生活方

面的支出到一年24000元，平均下來每月消費2000元，同時將旅游消費資金上

調(diào)至7400元，提高一定的旅游生活質(zhì)量。

通過對日常生活消費，以及旅游消費調(diào)整，不僅提高了生活質(zhì)量，還可以

每月省下300元，一年累計省下3600元，每年的現(xiàn)金支出由148266元降低至

144666元，通過合理分配消費的方式來積累財富。

4.2投資規(guī)劃

2023年結(jié)束后，鄧女士擁有銀行存款328334元，并且尚未進(jìn)行任何投資，

儲蓄在銀行之中的收益非常低，因此將這筆金額合理分配為兩大類。第一大類

作為應(yīng)對風(fēng)險的資金保障生活，建立緊急儲備金；第二大項作為投資資金來實

現(xiàn)資產(chǎn)增值，建議鄧女士取存款中的10萬元來進(jìn)行一個兩年投資。

考慮到鄧女士投資經(jīng)驗不足，因此需要通過“多放籃子下蛋”的方式來規(guī)

避投資風(fēng)險，因此建議進(jìn)行平衡型投資：

表4-2投資組合

投資方式資產(chǎn)配置比例投資金額實際報酬率預(yù)計收入

銀行理財產(chǎn)品40%40000元5%2000元

股票型基金40%40000元15%6000元

債券型基金20%20000元10%2000元

通過投資的方式，鄧女士每年可以獲得投資收入10000元，每年的總收入

由193000元提升至203000元，實現(xiàn)“開源”，第一年的凈收入由44734元提升

至203000元-144666元=58334元。

其中將凈收入的28334元繼續(xù)充當(dāng)緊急儲備金，剩下的3萬元繼續(xù)進(jìn)行股

票型基金投資，通過此方法，在第二年可獲得總投資收益13000元，凈收入提

4

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

高至61334元。

此時鄧女士的投資資產(chǎn)總計為：100000+30000=130000元。

二年來凈收入總計為：58334+61334=119668元

二年后的流動資產(chǎn)總計為：323468+119668=443136元

此時鄧女士的車貸已經(jīng)還款結(jié)束，此時終止前二年的理財方式，在2025年

1月份，鄧女士名下將擁有一輛價值15萬的車，以及現(xiàn)金存款443136元。

4.3準(zhǔn)備購房資金

鄧女士想要在32歲左右購置一套房產(chǎn)，并且要求為大平層（150平方米左

右），假設(shè)當(dāng)?shù)氐姆績r約為10000元/平方米，因此購房總價約為150萬元。按

照七成按揭，考慮到鄧女士在私營企業(yè)工作，工作穩(wěn)定，因此貸款15年，按照

公積金準(zhǔn)利率（3.25%）及每月等額還款進(jìn)行計算可得：需要支付的首付價格為

45萬元，每月還款7378.02元，總支付利息278043.97元，本息合計1328043.97

元。

因此在第二個二年后，鄧女士的流動資產(chǎn)要達(dá)到以下兩個要求：（1）能夠

支付購房首付；（2）剩余的流動資產(chǎn)在進(jìn)行投資后能保證還款壓力不艱巨。

假設(shè)鄧女士在30歲時工資保持現(xiàn)有水平，在貸款購房之后每年的總支出為：

24000+36000+24000+7400+88536.24約等于179936.24元，在當(dāng)年鄧女士的總

資產(chǎn)約為150000+1500000+443136=2093136元，設(shè)定鄧女士的負(fù)債比率為50%，

則要求當(dāng)年鄧女士的總資產(chǎn)達(dá)到1328043.97/0.5約等于270萬，進(jìn)一步推算得

知在當(dāng)年要求鄧女士要擁有流動資產(chǎn)

2700000-1500000-150000+450000=1500000元

鄧女士在2025年后二年沒有還款負(fù)擔(dān)，在不考慮到理財收入的前提下二年

可存款（193000-93400）*2=199200元，加上2025年前結(jié)余的443136元共計

642336元，離預(yù)計流動資產(chǎn)差距857664元。

因此建議鄧女士從2025年起重新分配投資項目，以達(dá)到預(yù)期要求。將2025

年前結(jié)余的存款中分撥40萬元進(jìn)行投資。

表4-32025-2027年投資組合

投資方式投資金額實際報酬率每年預(yù)計收入

銀行定期100000元4%4000元

股票型基金200000元25%50000元

5

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

債券型基金100000元8%8000元

同時每年凈收入9.96萬元按照1：1的比率進(jìn)行股票型基金和債券型基金

進(jìn)行投資，2年后預(yù)計投資收入約20萬元。

二年凈收入：99600*2+200000約為40萬元。在購房前擁有流動資產(chǎn)約為

84萬元，基本符合預(yù)期設(shè)定，以保證長期房貸壓力不大。

4.4儲蓄計劃

鄧女士在32歲首付房款后，結(jié)余39萬元流動資金，將其中的9萬元作為

“緊急資金”：用于應(yīng)對突發(fā)情況，如醫(yī)療緊急情況或者臨時失業(yè)。

剩下的30萬元按照2：2：1的比例進(jìn)行銀行定期、股票型基金、債券型基

金進(jìn)行投資，每年投資收益約為39600元，因此每年的凈收入為50600元。用

于未來養(yǎng)老生活的質(zhì)量

在鄧女士34歲時擁有流動資金約為49萬元，可以從中抽取15萬元作為全

國自駕游旅游基金。

剩余的34萬元中14萬元作為現(xiàn)金存款，剩下20萬元繼續(xù)進(jìn)行投資。

5理財規(guī)劃方案效果預(yù)測

5.1現(xiàn)金流量預(yù)測

表5-1客戶2030后年現(xiàn)金流量表

單位：元

收入金額（元）支出金額（元）

工資168000日常生活支出24000

年終獎25000按揭還貸88600

理財收益39600總支出112600

收入總計232600結(jié)余120000

5.2資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測

表5-22032年后資產(chǎn)負(fù)債表

6

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

（2032.1-2032.12）單位：元

資產(chǎn)金額（元）負(fù)債金額（元）

銀行存款140000住房貸款1050000

金融資產(chǎn)200000購車貸款0

實物資產(chǎn)1650000負(fù)債總計1050000

資產(chǎn)總計1990000凈資產(chǎn)940000

結(jié)余比率=120000/193000=62.17%>30%這表明鄧女士結(jié)余能力強(qiáng)，有較強(qiáng)

的資金儲備能力；

投資與凈資產(chǎn)比率=200000/940000=21.27%<50%表明鄧女士在擁有房貸

之后的首幾年，雖然有著一定的投資，但是投資能力偏弱；

清償比率=940000/1990000=47.24%>60%~70%表明鄧女士在購房和組建家

庭之后清償債務(wù)能力較為正常；

負(fù)債收入比率=88600/193000=45.9%<40%說明鄧女士在購房和組建家庭之

后清償債務(wù)能力較為正常；

流動性比率=340000/(112600/12)=36>3說明該鄧女士短期償債能力非常強(qiáng)。

以上比率中雖然情場比率和負(fù)債收入比率比起參照值稍有些偏差，但是這

是僅考慮鄧女士個人收入，在實際計算之中，還需添加鄧女士伴侶收入情況，

因此在此基礎(chǔ)上可看出鄧女士的債務(wù)清償能力是比較科學(xué)的。

6總結(jié)

通過以上的調(diào)整客戶個人現(xiàn)金流以及各個不同階段的投資規(guī)劃方案，在一

個經(jīng)濟(jì)比較穩(wěn)定的情況下