PAGE財務(wù)報銷制度培訓(xùn)一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項經(jīng)濟活動合法、合規(guī)、有序進行，特制定本財務(wù)報銷制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和實際支出情況。2.合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司的經(jīng)營活動需要，遵循合理性標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不合理的開支。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保報銷行為合法合規(guī)。4.及時性原則：員工應(yīng)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應(yīng)提前填寫費用申請表，詳細(xì)注明費用的用途、金額、預(yù)計發(fā)生時間等信息。2.費用申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費用的合理性和必要性。（二）報銷憑證準(zhǔn)備1.員工應(yīng)按照公司要求，收集整理相關(guān)的報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同、審批文件等。2.報銷憑證應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。3.發(fā)票應(yīng)是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符，不得涂改、挖補。（三）報銷審批1.員工將填寫完整的費用報銷單及相關(guān)報銷憑證提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對不符合要求的報銷憑證予以退回，并要求員工補充或更正。3.財務(wù)審核通過后，報銷單依次提交給部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進行審批。各級審批人員應(yīng)認(rèn)真審核報銷內(nèi)容，簽署審批意見。（四）報銷支付1.經(jīng)各級審批通過的報銷申請，財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況安排支付。2.報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。三、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的艙位或座位等級。因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)在發(fā)票上注明起止地點、事由等信息。2.住宿費用員工出差期間的住宿費用應(yīng)根據(jù)出差目的地的級別和實際需要進行報銷。兩人以上一同出差的，應(yīng)根據(jù)實際情況安排住宿，原則上不允許超標(biāo)準(zhǔn)住宿。3.餐飲補貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，給予一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補貼。餐飲補貼已包含市內(nèi)交通等費用，不再另行報銷相關(guān)費用。（二）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，用于公司與客戶、供應(yīng)商等業(yè)務(wù)往來的必要招待支出。2.招待費用發(fā)生前應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費申請表，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.報銷業(yè)務(wù)招待費時，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并附上招待費用清單，注明招待時間、地點、人員等詳細(xì)信息。（三）辦公用品及設(shè)備購置1.辦公用品公司統(tǒng)一采購的辦公用品，由行政部門負(fù)責(zé)管理和發(fā)放，員工根據(jù)實際需要領(lǐng)用。因工作需要自行購買辦公用品的，應(yīng)在規(guī)定的辦公用品清單范圍內(nèi)選擇，并取得正規(guī)發(fā)票。2.設(shè)備購置購置固定資產(chǎn)（單價在[X]元以上，使用年限在一年以上的設(shè)備）應(yīng)提前填寫固定資產(chǎn)購置申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，由采購部門統(tǒng)一采購。設(shè)備購置發(fā)票應(yīng)包含設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等詳細(xì)信息，并附上設(shè)備購置合同。（四）通訊費1.公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定通訊費補貼標(biāo)準(zhǔn)。2.員工憑通訊費發(fā)票在補貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷通訊費用。通訊費發(fā)票應(yīng)注明手機號碼、使用月份等信息。（五）其他費用1.培訓(xùn)費用員工參加外部培訓(xùn)需提前填寫培訓(xùn)申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后參加。培訓(xùn)費用報銷時，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)資料。2.會議費用召開會議應(yīng)提前填寫會議申請表，注明會議主題、時間、地點、參會人員、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后組織召開。會議費用報銷時，應(yīng)提供會議通知、會議發(fā)票、會議簽到表等相關(guān)資料。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應(yīng)由開票單位重開或更正，并在更正處加蓋開票單位印章。（二）收據(jù)1.行政事業(yè)性收費收據(jù)、政府性基金收據(jù)等財政監(jiān)制收據(jù)可作為報銷憑證。2.企業(yè)自制的收據(jù)不得作為報銷憑證，但在某些特定情況下，如支付給個人的小額費用等，可使用公司自制的收款收據(jù)，并由收款人簽字確認(rèn)。（三）其他憑證1.合同、協(xié)議等應(yīng)作為經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的重要依據(jù)，與報銷憑證一并保存。2.審批文件、報告等應(yīng)作為費用支出合理性的證明材料，如出差審批單、業(yè)務(wù)招待費申請表等。五、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期未報的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理，但因特殊原因經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的除外。（二）差旅費報銷員工出差歸來后應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，報銷憑證應(yīng)齊全、完整，否則不予報銷。（三）年終結(jié)算每年[具體時間]為公司年終費用結(jié)算時間，員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將當(dāng)年未報銷的費用全部辦理完畢，逾期未報的費用不再予以報銷。六、違規(guī)處理（一）虛假報銷1.員工如有虛假報銷行為，一經(jīng)查實，除追回已報銷款項外，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理。2.涉及違法犯罪的，將依法移送司法機關(guān)處理。（二）違反審批流程1.未按規(guī)定流程進行審批的報銷申請，財務(wù)部門不予受理。2.對于擅自更改審批意見或繞過審批環(huán)節(jié)的行為，公司將追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）其他違規(guī)行為1.對于違反本制度其他規(guī)定的行為，公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.員工對處罰結(jié)果如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴