第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)涉案資金的管理，確保涉案資金的安全、高效使用，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》、《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于所有涉及刑事案件涉案資金的專用賬戶管理。第三條涉案資金專用賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性原則：涉案資金專用賬戶的設(shè)立、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。（二）安全性原則：確保涉案資金的安全，防止資金被挪用、侵占或損失。（三）?？顚Ｓ迷瓌t：涉案資金必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（四）透明度原則：涉案資金的管理和使用情況應(yīng)當(dāng)公開透明，接受監(jiān)督。（五）效率原則：提高涉案資金的管理效率，確保案件辦理的順利進(jìn)行。第二章賬戶設(shè)立與變更第四條涉案資金專用賬戶的設(shè)立應(yīng)當(dāng)經(jīng)偵查機(jī)關(guān)或者人民法院批準(zhǔn)，由銀行或者金融機(jī)構(gòu)辦理。第五條設(shè)立涉案資金專用賬戶應(yīng)當(dāng)提交以下材料：（一）偵查機(jī)關(guān)或者人民法院的批準(zhǔn)文件；（二）涉案資金的來源、用途等相關(guān)證明材料；（三）賬戶申請(qǐng)人的身份證明材料；（四）其他需要提供的材料。第六條涉案資金專用賬戶設(shè)立后，賬戶名稱應(yīng)當(dāng)為“XX案件涉案資金專用賬戶”，其中“XX”為案件名稱。第七條涉案資金專用賬戶變更包括賬戶名稱變更、賬戶持有人變更、賬戶開戶行變更等。第八條賬戶變更應(yīng)當(dāng)經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并按照規(guī)定程序辦理。第三章資金管理第九條涉案資金專用賬戶的資金管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行以下規(guī)定：（一）資金收入管理：涉案資金的收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，不得隱瞞、截留。（二）資金支出管理：涉案資金的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途和金額執(zhí)行，不得擅自變更。（三）資金結(jié)算管理：涉案資金的結(jié)算應(yīng)當(dāng)使用專用賬戶，不得使用其他賬戶進(jìn)行結(jié)算。（四）資金審計(jì)管理：涉案資金的管理和使用情況應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用的合規(guī)性。第十條涉案資金專用賬戶的資金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記，并注明資金來源、用途和金額。第十一條涉案資金專用賬戶的資金支出應(yīng)當(dāng)辦理審批手續(xù)，并附具相關(guān)證明材料。第十二條涉案資金專用賬戶的資金收支情況應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。第四章賬戶監(jiān)督第十三條涉案資金專用賬戶的監(jiān)督應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）偵查機(jī)關(guān)或者人民法院的監(jiān)督：偵查機(jī)關(guān)或者人民法院應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案資金專用賬戶的管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保資金使用的合規(guī)性。（二）審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督：審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案資金專用賬戶的資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。（三）社會(huì)公眾的監(jiān)督：涉案資金專用賬戶的管理和使用情況應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。第五章法律責(zé)任第十四條違反本制度，有下列情形之一的，依法承擔(dān)法律責(zé)任：（一）未按規(guī)定設(shè)立涉案資金專用賬戶的；（二）挪用、侵占涉案資金的；（三）擅自變更涉案資金用途的；（四）其他違反本制度規(guī)定的行為。第十五條對(duì)違反本制度的行為，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六章附則第十六條本制度由XX市人民檢察院負(fù)責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容需根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。）第2篇第一章總則第一條為規(guī)范涉案資金的管理和使用，保障涉案資金的安全，維護(hù)國家利益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于所有涉案資金的收繳、管理、使用和監(jiān)督。第三條涉案資金專用賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專用賬戶”）是指為特定案件設(shè)立的，用于存放、管理和使用涉案資金的專用賬戶。第四條專用賬戶的管理和使用應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性原則：專用賬戶的設(shè)立、使用和管理必須符合法律法規(guī)的規(guī)定。（二）安全性原則：確保專用賬戶的資金安全，防止資金被挪用、侵占或損失。（三）透明性原則：專用賬戶的資金收支情況應(yīng)當(dāng)公開透明，接受監(jiān)督。（四）效率性原則：提高涉案資金的管理和使用效率，確保案件辦理的順利進(jìn)行。第二章專用賬戶的設(shè)立第五條專用賬戶的設(shè)立應(yīng)當(dāng)由案件承辦單位提出申請(qǐng)，經(jīng)同級(jí)人民檢察院、人民法院或者公安機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后設(shè)立。第六條專用賬戶的設(shè)立應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）有明確的案件名稱和案件承辦單位。（二）有明確的資金用途和金額。（三）有專門的賬戶管理人員。（四）有完善的賬戶管理制度。第七條專用賬戶的設(shè)立應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提交以下材料：（一）設(shè)立專用賬戶的申請(qǐng)報(bào)告。（二）案件承辦單位的證明材料。（三）人民檢察院、人民法院或者公安機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件。（四）其他相關(guān)材料。第三章專用賬戶的管理第八條專用賬戶的管理人員應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）熟悉相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)。（二）具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守。（三）具備較強(qiáng)的責(zé)任心和保密意識(shí)。第九條專用賬戶的管理人員職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)專用賬戶的日常管理工作。（二）負(fù)責(zé)專用賬戶的資金收繳、支付和核算。（三）負(fù)責(zé)專用賬戶的資金安全，防止資金被挪用、侵占或損失。（四）負(fù)責(zé)專用賬戶的資金使用監(jiān)督，確保資金使用合法、合規(guī)。（五）負(fù)責(zé)專用賬戶的賬務(wù)處理和報(bào)表編制。第十條專用賬戶的資金收繳：（一）案件承辦單位在收繳涉案資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)將資金直接存入專用賬戶。（二）收繳涉案資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具收據(jù)，注明收繳時(shí)間、金額、用途等。（三）收繳涉案資金應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地登記入賬。第十一條專用賬戶的資金支付：（一）專用賬戶的資金支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途和金額進(jìn)行。（二）支付資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具支付憑證，注明支付時(shí)間、金額、用途等。（三）支付資金應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地登記入賬。第十二條專用賬戶的核算：（一）專用賬戶的核算應(yīng)當(dāng)遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度。（二）專用賬戶的核算應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）專用賬戶的核算應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行，確保賬實(shí)相符。第四章專用賬戶的監(jiān)督第十三條專用賬戶的監(jiān)督應(yīng)當(dāng)由以下部門或者機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)：（一）人民檢察院、人民法院或者公安機(jī)關(guān)。（二）財(cái)政部門。（三）審計(jì)機(jī)關(guān)。第十四條監(jiān)督部門或者機(jī)構(gòu)對(duì)專用賬戶的監(jiān)督職責(zé)：（一）對(duì)專用賬戶的設(shè)立、使用和管理進(jìn)行審查。（二）對(duì)專用賬戶的資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）對(duì)專用賬戶的資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。（四）對(duì)專用賬戶的違規(guī)行為進(jìn)行查處。第五章法律責(zé)任第十五條違反本制度，有下列情形之一的，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任：（一）未按規(guī)定設(shè)立專用賬戶的。（二）挪用、侵占專用賬戶資金的。（三）未按規(guī)定使用專用賬戶資金的。（四）未按規(guī)定進(jìn)行專用賬戶核算的。第十六條對(duì)違反本制度的行為，有關(guān)部門或者機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法予以查處，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。第六章附則第十七條本制度由各級(jí)人民檢察院、人民法院或者公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。）第3篇第一章總則第一條為規(guī)范涉案資金的管理和使用，保障涉案資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我國實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于各級(jí)公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)及其他相關(guān)單位在辦理案件過程中，對(duì)涉案資金的專用賬戶的管理。第三條涉案資金專用賬戶的管理應(yīng)遵循以下原則：（一）?？顚Ｓ迷瓌t：涉案資金專用賬戶僅用于涉案資金的收付，不得挪作他用。（二）安全保密原則：嚴(yán)格保密涉案資金專用賬戶的相關(guān)信息，確保資金安全。（三）依法合規(guī)原則：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和政策規(guī)定，規(guī)范涉案資金專用賬戶的管理和使用。（四）高效便捷原則：簡(jiǎn)化手續(xù)，提高工作效率，為涉案資金的管理和使用提供便捷服務(wù)。第二章涉案資金專用賬戶的設(shè)立第四條涉案資金專用賬戶的設(shè)立，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）有明確的資金用途和來源。（二）具備獨(dú)立核算能力。（三）具備健全的內(nèi)部控制制度。（四）符合國家有關(guān)金融管理的規(guī)定。第五條涉案資金專用賬戶的設(shè)立程序：（一）申請(qǐng)人向銀行提交設(shè)立涉案資金專用賬戶的申請(qǐng)。（二）銀行對(duì)申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，確認(rèn)符合設(shè)立條件。（三）銀行與申請(qǐng)人簽訂涉案資金專用賬戶管理協(xié)議。（四）銀行按照協(xié)議約定開設(shè)涉案資金專用賬戶。第三章涉案資金專用賬戶的管理第六條涉案資金專用賬戶的管理人員應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）具有會(huì)計(jì)、金融等相關(guān)專業(yè)背景。（二）熟悉相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。（三）具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守。第七條涉案資金專用賬戶的管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)涉案資金專用賬戶的開戶、銷戶、變更等手續(xù)。（二）負(fù)責(zé)涉案資金的收付、結(jié)算和劃轉(zhuǎn)。（三）負(fù)責(zé)涉案資金專用賬戶的賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)告。（四）負(fù)責(zé)涉案資金專用賬戶的審計(jì)和檢查。（五）負(fù)責(zé)涉案資金專用賬戶的保密工作。第八條涉案資金專用賬戶的收付、結(jié)算和劃轉(zhuǎn)：（一）收付、結(jié)算和劃轉(zhuǎn)涉案資金，必須按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。（二）收付、結(jié)算和劃轉(zhuǎn)涉案資金，應(yīng)當(dāng)有明確的用途和來源。（三）收付、結(jié)算和劃轉(zhuǎn)涉案資金，應(yīng)當(dāng)使用合法的票據(jù)和憑證。（四）收付、結(jié)算和劃轉(zhuǎn)涉案資金，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地登記入賬。第九條涉案資金專用賬戶的審計(jì)和檢查：（一）涉案資金專用賬戶的審計(jì)和檢查，應(yīng)當(dāng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（二）審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案資金專用賬戶的設(shè)立、管理、使用等情況進(jìn)行全面審計(jì)。（三）審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具審計(jì)報(bào)告，并將審計(jì)報(bào)告報(bào)送相關(guān)部門。第四章涉案資金專用賬戶的監(jiān)督第十條涉案資金專用賬戶的監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)由以下部門負(fù)責(zé)：（一）紀(jì)檢監(jiān)察部門：負(fù)責(zé)對(duì)涉案資金專用賬戶的管理和使用進(jìn)行監(jiān)督。（二）審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)涉案資金專用賬戶的審計(jì)和檢查。（三）財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)對(duì)涉案資金專用賬戶的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核。第十一條監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）對(duì)涉案資金專用賬戶的設(shè)立、管理、使用等情況進(jìn)行監(jiān)督。（二）對(duì)涉案資金專用賬戶的審計(jì)和檢查結(jié)果進(jìn)行審查。（三）對(duì)涉案資金專用賬戶的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理。第五章法律責(zé)任第十二條違反本制度，有下列情形之一的，由有關(guān)部門依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）挪用、侵占涉案資金的。（二）泄露涉案資金專用賬戶信息的。