第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)單位大額資金管理，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位的全部大額資金存放活動(dòng)，包括但不限于銀行存款、定期存款、理財(cái)產(chǎn)品等。第三條單位大額資金存放管理應(yīng)遵循以下原則：1.安全性原則：確保大額資金的安全，防止資金損失。2.合理性原則：根據(jù)單位資金需求合理選擇存放方式，提高資金使用效率。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和內(nèi)部管理制度，確保資金存放的合規(guī)性。4.效率性原則：簡(jiǎn)化手續(xù)，提高資金存放和調(diào)用的效率。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條成立單位大額資金存放管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)大額資金存放管理的決策和監(jiān)督工作。第五條大額資金存放管理領(lǐng)導(dǎo)小組組成人員如下：1.組長(zhǎng)：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人；2.副組長(zhǎng)：分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)；3.成員：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人、法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)人等。第六條大額資金存放管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)：1.制定大額資金存放管理制度；2.審批大額資金存放方案；3.監(jiān)督大額資金存放活動(dòng)的合規(guī)性；4.定期檢查大額資金存放情況，確保資金安全。第七條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)大額資金存放的具體管理工作，其主要職責(zé)包括：1.制定大額資金存放計(jì)劃；2.負(fù)責(zé)大額資金存放的審批、操作和監(jiān)督；3.定期向大額資金存放管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告大額資金存放情況；4.協(xié)助審計(jì)部門對(duì)大額資金存放進(jìn)行審計(jì)。第三章大額資金存放管理流程第八條大額資金存放前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行以下工作：1.對(duì)大額資金用途進(jìn)行審核，確保符合國(guó)家法律法規(guī)和單位財(cái)務(wù)制度；2.對(duì)大額資金存放銀行進(jìn)行評(píng)估，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行；3.制定大額資金存放方案，包括存放金額、期限、利率等。第九條大額資金存放方案經(jīng)大額資金存放管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施。第十條大額資金存放操作流程：1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的方案，向銀行提交大額資金存放申請(qǐng)；2.銀行審核申請(qǐng)，確認(rèn)無(wú)誤后，與財(cái)務(wù)部門簽訂大額資金存放協(xié)議；3.財(cái)務(wù)部門將大額資金劃撥至銀行指定賬戶；4.銀行出具大額資金存放證明。第十一條大額資金存放期間，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對(duì)資金余額，確保資金安全。第十二條大額資金存放到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前做好續(xù)存或轉(zhuǎn)存準(zhǔn)備。第四章大額資金存放監(jiān)督與檢查第十三條大額資金存放管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期或不定期對(duì)大額資金存放情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括：1.大額資金存放的合規(guī)性；2.大額資金存放的安全性；3.大額資金存放的效率性。第十四條審計(jì)部門對(duì)大額資金存放進(jìn)行定期審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括：1.大額資金存放的合規(guī)性；2.大額資金存放的合理性；3.大額資金存放的效益性。第五章責(zé)任追究第十五條對(duì)違反本制度規(guī)定，造成大額資金損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十六條對(duì)在工作中玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法依規(guī)追究其行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六章附則第十七條本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章特別規(guī)定第十九條對(duì)于涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的大額資金存放，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)執(zhí)行。第二十條本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條本制度如有與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸之處，以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)。第二十二條本制度自發(fā)布之日起，原有關(guān)大額資金存放管理制度自行廢止。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)單位大額資金管理，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位各部門、各分支機(jī)構(gòu)及所有涉及大額資金存放的業(yè)務(wù)活動(dòng)。第三條本制度遵循以下原則：（一）安全性原則：確保大額資金安全，防止資金損失。（二）流動(dòng)性原則：確保資金能夠及時(shí)滿足業(yè)務(wù)需求。（三）效益性原則：提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金增值。（四）合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度。第二章管理職責(zé)第四條單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位大額資金存放管理工作負(fù)總責(zé)。第五條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)大額資金存放的日常管理工作，具體職責(zé)如下：（一）制定和完善大額資金存放管理制度；（二）負(fù)責(zé)大額資金存放的審批、備案和監(jiān)督；（三）建立健全大額資金存放臺(tái)賬，定期進(jìn)行核對(duì)；（四）組織開(kāi)展大額資金存放的審計(jì)和檢查工作；（五）負(fù)責(zé)大額資金存放的信息統(tǒng)計(jì)和報(bào)告工作。第六條各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門、本分支機(jī)構(gòu)的大額資金存放管理工作負(fù)直接責(zé)任。第七條任何單位和個(gè)人不得違反本制度規(guī)定，擅自設(shè)立大額資金存放賬戶。第三章大額資金存放范圍第八條本單位大額資金存放范圍包括但不限于以下情況：（一）超過(guò)一定金額的現(xiàn)金收付；（二）超過(guò)一定金額的銀行轉(zhuǎn)賬；（三）超過(guò)一定金額的定期存款；（四）超過(guò)一定金額的銀行承兌匯票、商業(yè)匯票等票據(jù)的貼現(xiàn)；（五）超過(guò)一定金額的融資租賃、保理等業(yè)務(wù)；（六）超過(guò)一定金額的股權(quán)投資、債權(quán)投資等長(zhǎng)期投資；（七）其他可能產(chǎn)生大額資金存放的業(yè)務(wù)活動(dòng)。第九條大額資金存放的具體金額標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況制定。第四章大額資金存放審批第十條大額資金存放必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序。第十一條各部門、各分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)大額資金存放，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提交以下材料：（一）大額資金存放申請(qǐng)表；（二）大額資金存放的用途說(shuō)明；（三）大額資金存放的期限和預(yù)期收益；（四）大額資金存放的賬戶信息；（五）其他相關(guān)材料。第十二條財(cái)務(wù)部門收到大額資金存放申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行以下審查：（一）審查申請(qǐng)材料的完整性、合規(guī)性；（二）核實(shí)大額資金存放的用途和必要性；（三）評(píng)估大額資金存放的風(fēng)險(xiǎn)和收益；（四）提出審批意見(jiàn)。第十三條審批程序如下：（一）財(cái)務(wù)部門審批；（二）單位主要負(fù)責(zé)人審批；（三）必要時(shí)，報(bào)上級(jí)主管部門審批。第五章大額資金存放監(jiān)督第十四條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)大額資金存放進(jìn)行監(jiān)督，具體措施如下：（一）定期檢查大額資金存放臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符；（二）定期審計(jì)大額資金存放業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)糾正；（三）加強(qiáng)對(duì)大額資金存放賬戶的監(jiān)控，防止資金流失；（四）對(duì)大額資金存放業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。第十五條各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督工作，及時(shí)提供相關(guān)資料。第六章大額資金存放報(bào)告第十六條財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向單位主要負(fù)責(zé)人和上級(jí)主管部門報(bào)告大額資金存放情況。第十七條報(bào)告內(nèi)容包括但不限于：（一）大額資金存放的總額、構(gòu)成和分布；（二）大額資金存放的期限、利率和預(yù)期收益；（三）大額資金存放的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范措施；（四）大額資金存放的審計(jì)和檢查情況；（五）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。第七章法律責(zé)任第十八條違反本制度規(guī)定，擅自設(shè)立大額資金存放賬戶或者違規(guī)進(jìn)行大額資金存放的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第十九條財(cái)務(wù)部門及其工作人員在履行職責(zé)過(guò)程中玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第八章附則第二十條本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十一條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度字?jǐn)?shù)約2500字，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)單位大額資金管理，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位的各項(xiàng)大額資金存放活動(dòng)，包括但不限于銀行存款、證券投資、基金投資等。第三條本制度遵循以下原則：（一）安全性原則：確保大額資金的安全，防止資金損失。（二）流動(dòng)性原則：保證資金在需要時(shí)能夠及時(shí)調(diào)撥使用。（三）效益性原則：在確保安全的前提下，提高資金的使用效益。（四）合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融政策。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條成立單位大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定大額資金存放政策，審批大額資金存放方案，監(jiān)督大額資金存放的執(zhí)行情況。第五條大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常管理工作，具體職責(zé)如下：（一）制定大額資金存放的具體操作流程；（二）負(fù)責(zé)大額資金存放的審批、備案工作；（三）監(jiān)督大額資金存放的執(zhí)行情況，確保資金安全；（四）定期向大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告大額資金存放情況；（五）負(fù)責(zé)與其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。第六條各部門應(yīng)積極配合大額資金管理辦公室的工作，按照規(guī)定程序辦理大額資金存放事宜。第三章大額資金存放范圍與標(biāo)準(zhǔn)第七條大額資金存放范圍包括但不限于以下幾種：（一）單位日常運(yùn)營(yíng)所需資金；（二）單位投資項(xiàng)目所需資金；（三）單位對(duì)外投資所需資金；（四）單位其他臨時(shí)性資金需求。第八條大額資金存放標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）單位日常運(yùn)營(yíng)所需資金，應(yīng)按照流動(dòng)性、安全性原則存放；（二）單位投資項(xiàng)目所需資金，應(yīng)按照項(xiàng)目進(jìn)度、資金需求情況存放；（三）單位對(duì)外投資所需資金，應(yīng)按照投資政策、投資收益預(yù)期存放；（四）單位其他臨時(shí)性資金需求，應(yīng)按照資金使用時(shí)間、資金用途存放。第四章大額資金存放程序第九條大額資金存放程序如下：（一）各部門提出大額資金存放申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)大額資金管理辦公室；（二）大額資金管理辦公室對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，符合存放條件的，報(bào)大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批；（三）大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過(guò)后，由大額資金管理辦公室辦理相關(guān)手續(xù)；（四）大額資金存放后，大額資金管理辦公室應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門反饋存放情況。第五章大額資金存放監(jiān)督與檢查第十條大額資金存放監(jiān)督與檢查包括以下內(nèi)容：（一）資金存放的安全性、合規(guī)性；（二）資金存放的流動(dòng)性、效益性；（三）資金存放的審批程序、操作流程；（四）資金存放的內(nèi)部管理制度。第十一條大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期或不定期對(duì)大額資金存放情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。第十二條對(duì)違反本制度規(guī)定的大額資金存放行為，按照相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。第六章附則第十三條本制度由單位大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章資金存放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)急預(yù)案第十五條單位應(yīng)建立健全大額資金存放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)大額資金存放進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保資金安全。第十六條大額資金存放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容包括：（一）資金存放機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（二）資金存放產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。第十七條單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；（二）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；（三）操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；（四）突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。第十八條應(yīng)急預(yù)案應(yīng)明確應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)、應(yīng)急措施、應(yīng)急流程等，確保在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)能夠迅速有效地應(yīng)對(duì)。第十九條單位應(yīng)定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)急處置能力。第八章資金存放信息管理與報(bào)告第二十條單位應(yīng)建立健全大額資金存放信息管理系統(tǒng)，對(duì)大額資金存放情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理。第二十一條大額資金存放信息管理系統(tǒng)應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）資金存放機(jī)構(gòu)信息；（二）資金存放產(chǎn)品信息；（三）資金存放金額、期限、利率等信息；（四）資金存放變動(dòng)情況。第二十二條單位應(yīng)定期向大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告大額資金存放情況，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）資金存放總體情況；（二）資金存放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況；（三）資金存放收益情況；（四）資金存放風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。第二十三條大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對(duì)大額資金存放信息進(jìn)行審核，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第九章資金存放責(zé)