2026年財務規(guī)劃師專業(yè)試題集一、單選題（每題1分，共20題）1.某客戶年收人為80萬元，家庭凈資產(chǎn)200萬元，負債50萬元。其財務自由度指數(shù)為（）。A.1.25B.1.5C.0.75D.2.02.在個人理財規(guī)劃中，風險承受能力評估的核心要素不包括（）。A.收入穩(wěn)定性B.投資經(jīng)驗C.家庭結構D.流動性需求3.某投資者計劃投資期限為5年，預期年化收益率為6%，復利計算。若初始投資100萬元，5年后本息合計為（）。A.130.00萬元B.133.82萬元C.150.00萬元D.161.05萬元4.保險產(chǎn)品中，屬于定額給付型保險的是（）。A.意外傷害保險B.財產(chǎn)保險C.投資連結保險D.貨物運輸保險5.在資產(chǎn)配置策略中，以下哪項不屬于“核心+衛(wèi)星”策略的范疇？（）A.核心資產(chǎn)配置低風險、高流動性資產(chǎn)B.衛(wèi)星資產(chǎn)配置高風險、高收益資產(chǎn)C.動態(tài)調(diào)整核心資產(chǎn)比例D.嚴格限制單一資產(chǎn)集中度6.某客戶計劃通過基金定投實現(xiàn)子女教育金儲備，目標金額50萬元，計劃10年實現(xiàn)，假設年化收益率為8%。每月需定投金額約為（）。A.3,500元B.4,000元C.4,500元D.5,000元7.個人所得稅專項附加扣除中，以下哪項不屬于扣除范圍？（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.職業(yè)資格繼續(xù)教育D.個人所得稅稅款8.在房地產(chǎn)投資中，屬于“杠桿投資”的是（）。A.全款購房B.抵押貸款購房C.租金收入再投資D.閑置房產(chǎn)出租9.某客戶購買了一份5年期定期壽險，保額100萬元，若其不幸在保險期間內(nèi)身故，保險公司將賠付（）。A.100萬元B.50萬元C.0元D.根據(jù)實際損失賠付10.在退休規(guī)劃中，以下哪項不屬于“養(yǎng)老金缺口”的主要影響因素？（）A.預期壽命B.退休前收入水平C.養(yǎng)老金投資收益D.社會養(yǎng)老保險繳費年限11.某客戶計劃通過股票和債券進行資產(chǎn)配置，股票占60%，債券占40%，若股票年收益率為10%，債券年收益率為4%，則組合預期年化收益率為（）。A.6.0%B.7.2%C.8.4%D.9.6%12.在遺產(chǎn)規(guī)劃中，以下哪項不屬于“代際傳承”的主要工具？（）A.房產(chǎn)贈與B.公司股權質押C.保險金信托D.遺囑繼承13.某客戶持有某公司股票，該股票當前市價為10元/股，若行權價為12元/股的看跌期權，期權費為1元/股，則該客戶的“凈看跌期權策略”盈虧平衡點為（）。A.9元/股B.11元/股C.12元/股D.13元/股14.在家庭財務狀況分析中，以下哪項不屬于“償債能力指標”？（）A.流動比率B.資產(chǎn)負債率C.利息保障倍數(shù)D.投資回報率15.某客戶計劃通過年金保險實現(xiàn)養(yǎng)老補充，若每年繳費10萬元，繳費期限5年，預期年化收益率4%，則第10年可領取的年金約為（）。A.6.0萬元B.6.5萬元C.7.0萬元D.7.5萬元16.在稅務籌劃中，以下哪項不屬于“合理避稅”的范疇？（）A.利用稅收優(yōu)惠政策B.合理安排收入結構C.通過虛構交易降低稅負D.轉移定價17.某客戶計劃通過REITs投資商業(yè)地產(chǎn)，若年化收益率為8%，則投資回報主要來源于（）。A.股票分紅B.房產(chǎn)租金收入C.資本利得D.債券利息18.在遺產(chǎn)稅規(guī)劃中，以下哪項不屬于“遺產(chǎn)稅豁免”的主要途徑？（）A.立遺囑指定受益人B.贈與財產(chǎn)C.設立家族信托D.投資免稅型金融產(chǎn)品19.某客戶計劃通過“保險+信托”組合實現(xiàn)財富傳承，以下哪項是關鍵環(huán)節(jié)？（）A.選擇高收益投資產(chǎn)品B.設定合理的保險保額C.簽訂信托合同D.優(yōu)化遺產(chǎn)稅籌劃方案20.在現(xiàn)金流規(guī)劃中，以下哪項不屬于“緊急備用金”的合理配置比例？（）A.3-6個月生活費B.1年投資收益C.2倍年收入D.5年房貸還款二、多選題（每題2分，共10題）1.影響個人財務自由度的關鍵因素包括（）。A.收入水平B.資產(chǎn)負債率C.投資能力D.家庭負債E.生活成本2.在基金投資中，以下哪些屬于“主動型基金”的特征？（）A.追求市場基準收益B.由基金經(jīng)理主動選股C.長期跟蹤指數(shù)D.風險較高E.收益波動較大3.在退休規(guī)劃中，以下哪些屬于“養(yǎng)老金來源”？（）A.社會養(yǎng)老保險B.企業(yè)年金C.個人儲蓄D.投資收益E.退休金貸款4.保險產(chǎn)品中，以下哪些屬于“保障型保險”？（）A.人壽保險B.意外險C.重疾險D.投資連結險E.退貨運費險5.在稅務籌劃中，以下哪些屬于“合理避稅”的常見方法？（）A.利用稅收優(yōu)惠政策B.合理安排收入類型C.通過境外投資避稅D.轉移定價E.隱瞞收入6.在房地產(chǎn)投資中，以下哪些屬于“投資性房產(chǎn)”的特征？（）A.出租收入穩(wěn)定B.房價升值潛力C.自住需求優(yōu)先D.低杠桿操作E.長期持有7.在遺產(chǎn)規(guī)劃中，以下哪些屬于“遺產(chǎn)稅籌劃”的主要工具？（）A.設立家族信托B.贈與財產(chǎn)C.立遺囑指定受益人D.投資免稅型金融產(chǎn)品E.虛構交易8.在資產(chǎn)配置策略中，以下哪些屬于“保守型配置”？（）A.高比例配置債券B.低比例配置股票C.高比例配置現(xiàn)金D.優(yōu)先追求高收益E.長期持有低風險資產(chǎn)9.在現(xiàn)金流規(guī)劃中，以下哪些屬于“現(xiàn)金流管理”的關鍵環(huán)節(jié)？（）A.預算編制B.支出控制C.收入增加D.緊急備用金配置E.投資收益管理10.在保險理賠中，以下哪些屬于“理賠糾紛”的常見原因？（）A.保險條款理解差異B.賠案金額爭議C.理賠流程不透明D.投保人隱瞞信息E.保險公司理賠拖延三、判斷題（每題1分，共10題）1.財務自由度指數(shù)越高，代表個人財務狀況越穩(wěn)定。（√）2.定期壽險的保費會隨著被保險人年齡增長而下降。（×）3.投資連結保險的保額會隨投資收益波動而變化。（√）4.遺產(chǎn)稅籌劃屬于非法行為。（×）5.緊急備用金應全部以現(xiàn)金形式存放。（×）6.REITs投資屬于“類股投資”，風險與收益均較高。（√）7.個人養(yǎng)老金賬戶的資金可投資于股票、債券、基金等多種資產(chǎn)。（√）8.保險金信托可以避免遺產(chǎn)稅，但設立成本較高。（√）9.資產(chǎn)配置的核心是分散風險，而非追求高收益。（√）10.個人獨資企業(yè)無需繳納企業(yè)所得稅。（√）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述“核心+衛(wèi)星”資產(chǎn)配置策略的適用人群及優(yōu)缺點。2.簡述個人養(yǎng)老金賬戶的主要優(yōu)勢及政策支持。3.簡述保險理賠中常見的糾紛類型及解決方法。4.簡述家庭財務狀況分析的基本步驟。五、計算題（每題10分，共2題）1.某客戶計劃通過基金定投實現(xiàn)子女教育金儲備，目標金額100萬元，計劃10年實現(xiàn)，假設年化收益率為8%。每月需定投金額約為多少？2.某客戶持有某公司股票，當前市價為10元/股，若行權價為12元/股的看跌期權，期權費為1元/股。若股票市價跌至8元/股，該客戶的“凈看跌期權策略”收益為多少？六、案例分析題（每題15分，共2題）1.某客戶家庭年收入50萬元，家庭凈資產(chǎn)300萬元，負債80萬元。其財務狀況存在哪些風險？如何優(yōu)化財務規(guī)劃？2.某客戶計劃通過保險和信托實現(xiàn)財富傳承，其持有房產(chǎn)、股票、現(xiàn)金等資產(chǎn)共計500萬元。請設計一份財富傳承方案，并說明關鍵工具及注意事項。答案與解析一、單選題答案1.B2.C3.B4.A5.C6.B7.D8.B9.A10.C11.B12.B13.B14.D15.A16.C17.B18.D19.C20.C二、多選題答案1.ABCD2.BDE3.ABCD4.ABC5.AB6.AB7.ABCD8.ABCE9.ABCDE10.ABCD三、判斷題答案1.√2.×3.√4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√四、簡答題答案1.“核心+衛(wèi)星”資產(chǎn)配置策略-適用人群：風險承受能力較低、追求長期穩(wěn)健收益的投資者。-優(yōu)點：分散風險，兼顧流動性與收益性；靈活調(diào)整。-缺點：核心資產(chǎn)收益可能不高，衛(wèi)星資產(chǎn)可能波動較大。2.個人養(yǎng)老金賬戶-主要優(yōu)勢：稅收優(yōu)惠、投資范圍廣、長期儲蓄。-政策支持：國家稅收減免、企業(yè)年金補充、投資工具豐富（基金、股票、債券等）。3.保險理賠糾紛-常見類型：條款理解差異、賠案金額爭議、理賠拖延。-解決方法：明確條款、協(xié)商溝通、尋求第三方調(diào)解或訴訟。4.家庭財務狀況分析步驟-收入與支出分析；資產(chǎn)負債表編制；現(xiàn)金流規(guī)劃；風險識別；財務目標設定。五、計算題答案1.基金定投計算公式：每月定投金額=目標金額×(1+年化收益率)^年數(shù)×年化收益率÷[(1+年化收益率)^年數(shù)-1]=100萬元×(1+8%)^10×8%÷[(1+8%)^10-1]≈4,000元2.凈看跌期權策略收益-期權收益：12元-8元-1元=3元/股-總收