國(guó)庫(kù)集中收付解決方案國(guó)庫(kù)集中收付制度，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求、加強(qiáng)財(cái)政支出管理的通行做法，是解決財(cái)政性資金分散支付所存在弊端的國(guó)際通用方式，國(guó)際上通稱(chēng)國(guó)庫(kù)單一賬戶或國(guó)庫(kù)集中收付制度。這是政府對(duì)財(cái)政性資金從分配到資金入庫(kù)、資金撥付、資金使用、資金清算，直至資金到達(dá)商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者賬戶的資金運(yùn)行全過(guò)程的管理與監(jiān)控制度。

國(guó)庫(kù)集中收付系統(tǒng)是按照我國(guó)國(guó)庫(kù)集中收付改革要求，借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)，充分運(yùn)用先進(jìn)信息技術(shù)，開(kāi)發(fā)的一套科學(xué)、規(guī)范、符合我國(guó)國(guó)情的國(guó)庫(kù)集中收付系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金的運(yùn)行的全過(guò)程監(jiān)控。一、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)

二、國(guó)庫(kù)集中支付的基本應(yīng)用模式各地受客觀情況影響，在改革過(guò)程中由于支付程序、清算和核算模式不同以及其他特殊情況，存在多種應(yīng)用模式。通過(guò)總結(jié)，我們認(rèn)為主要有分散管理和集中管理兩大模式。1、分散管理模式按照國(guó)庫(kù)集中收付的指導(dǎo)思想和基本內(nèi)容，財(cái)政支付中心辦理各預(yù)算單位的財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，授權(quán)各預(yù)算單位通過(guò)其代理銀行進(jìn)行授權(quán)支付，并統(tǒng)一對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。支持國(guó)庫(kù)集中支付與核算中心并存的應(yīng)用模式，支持由核算中心進(jìn)行授權(quán)支付，支持由支付中心進(jìn)行授權(quán)支付匯總清算等應(yīng)用模式。2、集中管理模式按照國(guó)庫(kù)集中收付的指導(dǎo)思想和基本內(nèi)容，由支付中心辦理財(cái)政支付業(yè)務(wù)，不管是直接支付還是授權(quán)支付都由支付中心審核并委托其代理銀行進(jìn)行支付。本模式也可以從結(jié)算中心、會(huì)計(jì)核算中心過(guò)渡。

此外也可根據(jù)支付與清算的先后，分清算、實(shí)撥、(直接支付)清算加（授權(quán)支付）實(shí)撥、(直接支付)實(shí)撥及（授權(quán)支付）清算等模式。三、功能模塊簡(jiǎn)介國(guó)庫(kù)集中收付系統(tǒng)可以處理預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)財(cái)政主要部門(mén)、國(guó)庫(kù)（人民銀行）、預(yù)算單位、銀行的業(yè)務(wù)處理并提供自動(dòng)控制和管理報(bào)表。系統(tǒng)以單據(jù)為載體，以業(yè)務(wù)流為干，以指標(biāo)流、資金流為線。該系統(tǒng)包括預(yù)算指標(biāo)管理、收入管理、直接支付、授權(quán)支付、資金撥入與分割、報(bào)銷(xiāo)管理、清算系統(tǒng)、往來(lái)管理、資金管理、代理銀行、政府會(huì)計(jì)、票據(jù)管理、支票管理、領(lǐng)導(dǎo)查詢及財(cái)務(wù)分析、檔案管理、報(bào)表匯總及分析、遠(yuǎn)程業(yè)務(wù)處理及查詢和遠(yuǎn)程傳輸?shù)裙δ苣K，能適應(yīng)多種應(yīng)用模式?？傮w架構(gòu)如下：國(guó)庫(kù)集中收付系統(tǒng)可進(jìn)行進(jìn)行預(yù)算指標(biāo)和用款計(jì)劃的申請(qǐng)、審核、審批、下達(dá)，并進(jìn)行撥款和支付的控制；可用于預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外收支管理；進(jìn)行集中支付、授權(quán)支付、清算，報(bào)銷(xiāo)管理等業(yè)務(wù)。因此該系統(tǒng)可以同時(shí)處理總預(yù)算、預(yù)算外、支付中心、預(yù)算單位的收支業(yè)務(wù)和賬務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)。各個(gè)系統(tǒng)之間業(yè)務(wù)關(guān)系如下圖所示：1、指標(biāo)管理系統(tǒng)國(guó)庫(kù)集中支付必須要以預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算指標(biāo)管理模塊幫助財(cái)政部門(mén)管理預(yù)算指標(biāo)，并用以編制用款計(jì)劃，監(jiān)督和反映各單位的預(yù)算及計(jì)劃執(zhí)行情況。其預(yù)算指標(biāo)可由金算盤(pán)預(yù)算編制軟件中審批的預(yù)算數(shù)據(jù)傳遞到本系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。本模塊遵循部門(mén)預(yù)算的原則提供了靈活方便的指標(biāo)管理，能適應(yīng)各級(jí)財(cái)政部門(mén)的指標(biāo)編制和審核。該模塊可按單位、資金來(lái)源、預(yù)算科目、費(fèi)用類(lèi)型和支出項(xiàng)目編制預(yù)算，可以指定類(lèi)、款、項(xiàng)、目、節(jié)、支出項(xiàng)目中的某一級(jí)進(jìn)行預(yù)算編制。提供預(yù)算審核和審批功能；提供預(yù)算調(diào)整功能，詳細(xì)記錄調(diào)整日期、調(diào)整金額等內(nèi)容，同樣需要審核和審批后才能執(zhí)行；提供強(qiáng)大的預(yù)算及執(zhí)行情況分析功能。2、用款計(jì)劃編審系統(tǒng)根據(jù)預(yù)算指標(biāo)和單位的申請(qǐng)編制分月用款計(jì)劃，作為預(yù)算執(zhí)行中的控制依據(jù)。提供按照直接支付、授權(quán)支付、實(shí)撥以及自定義的支付方式進(jìn)行用款計(jì)劃編制功能。提供用款計(jì)劃審核和審批功能。提供用款計(jì)劃調(diào)整功能，詳細(xì)記錄調(diào)整日期、調(diào)整項(xiàng)目、調(diào)整金額等內(nèi)容。系統(tǒng)提供根據(jù)用款計(jì)劃生成直接支付額度通知單、授權(quán)支付額度通知單，銀行可以根據(jù)該單據(jù)生成額度到賬通知單。提供強(qiáng)大的用款計(jì)劃及執(zhí)行情況分析功能。3、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理系統(tǒng)國(guó)庫(kù)科(處)總體負(fù)責(zé)預(yù)算的執(zhí)行，包括預(yù)算指標(biāo)管理、用款計(jì)劃管理、收入的統(tǒng)計(jì)、預(yù)算撥款和國(guó)庫(kù)清算。國(guó)庫(kù)集中收付既可用于傳統(tǒng)的國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理，也可用于實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付改革的業(yè)務(wù)。國(guó)庫(kù)管理系統(tǒng)包括收入預(yù)算、預(yù)算指標(biāo)管理、用款計(jì)劃、收繳款單、預(yù)算撥款申請(qǐng)、預(yù)算撥款、自動(dòng)憑證、賬務(wù)處理、電子表格。（1）收入預(yù)算管理進(jìn)行收入的預(yù)測(cè)和調(diào)整，并用于反映收入的入庫(kù)情況。（2）收入管理收入管理提供收入計(jì)劃管理及各種收入的業(yè)務(wù)處理。各種收入業(yè)務(wù)皆可通過(guò)收繳款單來(lái)處理。其中預(yù)算外收入還可以使用行政收費(fèi)單據(jù)處理。主要統(tǒng)計(jì)各繳款單位的預(yù)算收入，使資金直接到達(dá)國(guó)庫(kù)，并能自動(dòng)生成記賬憑證，與日常賬務(wù)處理系統(tǒng)保持一致，實(shí)時(shí)反映各收款單位收入計(jì)劃及完成情況，各繳款單位預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況。（3）撥款管理主要完成撥款功能，可實(shí)現(xiàn)由預(yù)算、用款計(jì)劃生成預(yù)算撥款單，由預(yù)算撥款單生成資金撥入單和分割單，根據(jù)撥款申請(qǐng)單撥款，可以手工填制。撥款時(shí)受到預(yù)算指標(biāo)和用款計(jì)劃的控制。預(yù)算撥款單可以自動(dòng)生成憑證。系統(tǒng)提供撥款情況表。可按預(yù)算單位、指標(biāo)、資金來(lái)源、時(shí)間等口徑任意查詢。系統(tǒng)提供撥款計(jì)劃執(zhí)行情況。模塊可供預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、國(guó)庫(kù)科等部門(mén)使用。（4）自動(dòng)憑證將收繳款單、撥款單、通用轉(zhuǎn)賬單等業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成記賬憑證，該模塊可根據(jù)權(quán)限按會(huì)計(jì)主體將收支單據(jù)系統(tǒng)生成憑證到支付中心和預(yù)算單位的相應(yīng)賬務(wù)系統(tǒng)中，無(wú)須再次手工錄制憑證，提高效率，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。另一種方式是手工錄入記賬憑證。（5）總預(yù)算賬務(wù)處理可以手工填制、查看、修改、審核和打印憑證、收/支月報(bào)表、總會(huì)計(jì)底表、資產(chǎn)負(fù)債表等；提供年末收支結(jié)轉(zhuǎn)和年末結(jié)賬，生成下一年的年初賬，打印本年度總賬/明細(xì)賬等賬本。詳細(xì)介紹見(jiàn)政府及非贏利會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)。（6）報(bào)表查詢系統(tǒng)提供各種報(bào)表查詢打印。包括：待分指標(biāo)分配情況查詢、指標(biāo)撥款執(zhí)行情況表（分類(lèi)）、待分指標(biāo)分配明細(xì)表以及各種賬務(wù)報(bào)表等等。詳細(xì)介紹見(jiàn)政府及非贏利會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)。4、非稅收入財(cái)政非稅收入管理系統(tǒng)是國(guó)庫(kù)集中收付解決方案的重要組成部分，它是金算盤(pán)公司在深入研究我國(guó)國(guó)庫(kù)集中收付建設(shè)和非稅改革具體實(shí)踐的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)的一套專(zhuān)業(yè)的管理應(yīng)用系統(tǒng)。系統(tǒng)充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，以提高工作效率，提高管理水平，提高資金使用效率。財(cái)政非稅收入管理收費(fèi)系統(tǒng)在不斷適應(yīng)新的財(cái)政體制改革的過(guò)程中，總結(jié)了應(yīng)用和實(shí)踐中的大量經(jīng)驗(yàn)，完全符合財(cái)政體制改革的思想和方向，能實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)的管理模式、傳統(tǒng)到國(guó)庫(kù)集中收付的過(guò)渡模式，也能滿足國(guó)庫(kù)集中收付模式。（1）業(yè)務(wù)流程（2）功能模塊簡(jiǎn)介財(cái)政非稅收入管理系統(tǒng)主要模塊：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理：此功能進(jìn)行初始化基礎(chǔ)信息設(shè)置，包括設(shè)置開(kāi)票單位、收入單位、，票據(jù)類(lèi)型、，收費(fèi)項(xiàng)目、資金性質(zhì)等基礎(chǔ)信息的設(shè)置。計(jì)劃管理：收入計(jì)劃預(yù)測(cè)，提供計(jì)劃完成情況賬表。票據(jù)管理：提供票據(jù)的全面管理，包括票據(jù)購(gòu)進(jìn)、票據(jù)賣(mài)出、票據(jù)核銷(xiāo)等。對(duì)各種單據(jù)錄入之后都會(huì)在不同的報(bào)表中進(jìn)行查詢。提供票據(jù)臺(tái)賬。收入管理：收繳款復(fù)核，核銷(xiāo)賣(mài)出的票據(jù)，提供各單位各項(xiàng)目的完成情況。撥款處理：撥款、撥款控制，提供應(yīng)撥、已撥、未撥情況。銀行代收：填制繳款單，收款確認(rèn)，提供日?qǐng)?bào)表、旬、月報(bào)表。往來(lái)管理：管理暫存、取款、暫借、還款等業(yè)務(wù)。賬務(wù)處理：自動(dòng)憑證、賬務(wù)報(bào)表、對(duì)外報(bào)表、報(bào)表匯總。數(shù)據(jù)管理：包括導(dǎo)入、導(dǎo)出、數(shù)據(jù)傳輸、接收。系統(tǒng)維護(hù)：賬套維護(hù)、日志管理、數(shù)據(jù)備份、權(quán)限管理等。5、集中支付系統(tǒng)系統(tǒng)包括預(yù)算指標(biāo)管理、用款計(jì)劃、直接支付、授權(quán)支付、清算、賬務(wù)處理和報(bào)表系統(tǒng)。國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)支持多種應(yīng)用模式，支持代理記賬。與預(yù)算系統(tǒng)、指標(biāo)、用款計(jì)劃、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理等系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫連接。

預(yù)算指標(biāo)管理登記國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)授權(quán)中心可支付的預(yù)算指標(biāo)。用款計(jì)劃管理預(yù)算單位直接支付指標(biāo)余額、授權(quán)支付額度。提供授權(quán)支付額度下達(dá)，并作為銀行受理預(yù)算單位支出的控制依據(jù)。監(jiān)控預(yù)算單位授權(quán)支付申請(qǐng)情況和代理銀行劃款情況，控制預(yù)算單位按額度合理用款。根據(jù)調(diào)整預(yù)算追加或收回授權(quán)額度，管理授權(quán)支付旬、月報(bào)。

支付管理系統(tǒng)包括直接支付和授權(quán)支付，該系統(tǒng)依據(jù)預(yù)算指標(biāo)和用款計(jì)劃管理用款申請(qǐng)支付，提供多種報(bào)警機(jī)制。利用系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)流程強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化?？赏ㄟ^(guò)該系統(tǒng)隨時(shí)掌握支付進(jìn)度和未來(lái)庫(kù)款需求情況，方便資金運(yùn)作。業(yè)務(wù)處理完畢后自動(dòng)生成記賬憑證到賬務(wù)系統(tǒng)，保持了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)完整性。

系統(tǒng)既可以反映直接支付的支出，又可記錄和管理授權(quán)支付的支出。系統(tǒng)可查詢每個(gè)部門(mén)、每個(gè)預(yù)算單位的明細(xì)賬目，可生成國(guó)庫(kù)執(zhí)行的日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)。用戶可以根據(jù)需要自定義各種報(bào)表并從業(yè)務(wù)和賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)。

（1）支付申請(qǐng)

可由用款單位或?qū)徍藛T填制用款申請(qǐng)單申請(qǐng)用款。填制用款申請(qǐng)單時(shí)單據(jù)下邊會(huì)自動(dòng)顯示單位的指標(biāo)或計(jì)劃余額，申請(qǐng)金額超過(guò)余額存盤(pán)時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)報(bào)警。

（2）直接支付

可根據(jù)用款申請(qǐng)單生成直接支付單，也可手工填制。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)設(shè)置按預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、單位可用指標(biāo)及銀行賬戶進(jìn)行控制。

并可直接或匯總生成《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》向國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶申請(qǐng)資金清算。

提供直接支付的各種所需報(bào)表，提供預(yù)算指標(biāo)的和用款計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（3）授權(quán)支付

提供由用款計(jì)劃生成授權(quán)支付額度通知單。

提供授權(quán)支付憑證的填制、復(fù)核、支付確認(rèn)、銀行支付確認(rèn)。

提供根據(jù)授權(quán)支付憑證生成授權(quán)支付匯總清算通知單（授權(quán)支付銀行請(qǐng)款書(shū)）

提供預(yù)算單位和銀行授權(quán)支付明細(xì)賬表。

（4）資金（指標(biāo)）撥入與分割

系統(tǒng)支持實(shí)撥模式，提供資金撥入功能，用于處理收到的撥款。系統(tǒng)可以根據(jù)預(yù)算、用款計(jì)劃、預(yù)算撥款單自動(dòng)生成資金撥入單，并且可以將資金或指標(biāo)進(jìn)一步分割給各預(yù)算單位。（5）報(bào)銷(xiāo)管理當(dāng)支付中心采用集中管理模式時(shí)，可以用報(bào)銷(xiāo)管理系統(tǒng)處理各種零星的支出業(yè)務(wù)。它的主要功能包括單據(jù)的基礎(chǔ)設(shè)置、單據(jù)的填制及審核、費(fèi)用的確認(rèn)及支付、各種費(fèi)用預(yù)算管理及實(shí)時(shí)控制、賬表查詢、用戶管理及系統(tǒng)窗口控制等功能。（6）資金清算該模塊可供支付機(jī)構(gòu)、國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、代理銀行聯(lián)網(wǎng)使用。從用款申請(qǐng)開(kāi)始，直到清算結(jié)束，數(shù)據(jù)只需一次錄入。并提供三方的報(bào)表。業(yè)務(wù)處理完畢后自動(dòng)生成總預(yù)算會(huì)計(jì)、支付中心的記賬憑證到賬務(wù)系統(tǒng)。（7）自動(dòng)憑證記賬憑證可由兩種途徑產(chǎn)生。一種由收繳款單、撥款單、直接支付、授權(quán)支付、通用轉(zhuǎn)賬單等業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成記賬憑證到支付中心和預(yù)算單位的相應(yīng)賬務(wù)系統(tǒng)中，無(wú)須再次手工錄制憑證，提高效率，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。另一種方式是手工錄入記賬憑證。（8）賬務(wù)報(bào)表可以查看、復(fù)核、和打印憑證、憑證記賬，提供收/支明細(xì)報(bào)、總會(huì)計(jì)底表、資產(chǎn)負(fù)債表等；提供年末收支結(jié)轉(zhuǎn)和年末結(jié)賬，生成下一年的年初賬，打印本年度總賬/明細(xì)賬等賬本?？梢宰远x電子表格并從業(yè)務(wù)和賬務(wù)系統(tǒng)中取數(shù)。6、通用轉(zhuǎn)賬通用轉(zhuǎn)賬可供國(guó)庫(kù)管理、非稅收入、集中支付系統(tǒng)使用，可以完成單位、賬戶或指標(biāo)之間發(fā)生的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，功能非常強(qiáng)大。7、往來(lái)管理提供暫存、取款、暫借、還款功能及核銷(xiāo)功能，充分共享報(bào)銷(xiāo)管理、資金管理等系統(tǒng)的信息。提供所需的往來(lái)賬表。往來(lái)管理可供國(guó)庫(kù)管理、非稅收入、集中支付系統(tǒng)使用。8、資金管理主要管理與銀行的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬結(jié)算，同時(shí)提供與報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)的對(duì)賬，預(yù)算單位之間的內(nèi)部結(jié)算，預(yù)算資金的劃撥等業(yè)務(wù)。與收入管理、支出管理等系統(tǒng)共享數(shù)據(jù)。按現(xiàn)金流總體控制支出，嚴(yán)格控制單位的“透支”行為。可供國(guó)庫(kù)管理、非稅收入、集中支付系統(tǒng)使用。9、代理銀行可與財(cái)政集中收入管理、非稅收入、集中支付管理系統(tǒng)配套聯(lián)網(wǎng)使用，提供銀行收付確認(rèn)、清算確認(rèn)功能和相關(guān)銀行報(bào)表。與財(cái)政非稅收入管理系統(tǒng)配套提供預(yù)算外資金銀行代收功能，提供銀行工資代發(fā)功能，提供銀行日、旬、月報(bào)表等。10、報(bào)表匯總及分析主要完成上級(jí)單位對(duì)匯總報(bào)表的設(shè)置、匯總報(bào)表中各單元數(shù)據(jù)之間審核關(guān)系的定義以及匯總報(bào)表任務(wù)的下發(fā)。下級(jí)公司對(duì)報(bào)表任務(wù)的接收，錄入原始報(bào)表數(shù)據(jù)，上報(bào)給上級(jí)單位。上級(jí)單位執(zhí)行報(bào)表數(shù)據(jù)的收集，生成疊加匯總報(bào)表或分戶匯總報(bào)表，以真實(shí)反映上級(jí)單位和下級(jí)單位所形成的