PAGE培訓總結捐贈管理制度一、總則（一）目的本捐贈管理制度旨在規(guī)范公司/組織的捐贈行為，確保捐贈活動合法、透明、有序進行，充分發(fā)揮捐贈的積極作用，回饋社會，提升公司/組織的社會形象，同時保障捐贈雙方的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內部涉及的所有捐贈活動，包括但不限于向慈善機構、教育機構、社會福利組織、受災地區(qū)等進行的物資捐贈、資金捐贈以及志愿服務等形式的捐贈行為。（三）基本原則1.合法性原則：捐贈活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策要求，確保捐贈行為合法合規(guī)。2.自愿原則：捐贈應基于公司/組織的自愿意愿，不得強制或變相強制進行捐贈。捐贈金額、捐贈方式、捐贈對象等均由公司/組織自主決定。3.透明原則：捐贈活動應保持高度透明，公開捐贈信息，接受內部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督，確保捐贈資金和物資的使用去向清晰、合理。4.效益原則：注重捐贈效益，充分考慮捐贈對象的實際需求和捐贈資源的有效利用，使捐贈能夠真正發(fā)揮作用，達到預期的社會效果。二、捐贈管理機構及職責（一）捐贈管理委員會1.組成：由公司/組織高層管理人員、財務人員、法務人員以及相關業(yè)務部門負責人等組成。2.職責制定和修訂捐贈管理制度，審議重大捐贈事項，并做出決策。審核捐贈預算，監(jiān)督捐贈資金和物資的籌集、使用和管理情況。協(xié)調解決捐贈過程中出現(xiàn)的重大問題，確保捐贈活動順利進行。（二）捐贈執(zhí)行部門1.組成：根據(jù)捐贈項目的性質和需求，由相關業(yè)務部門或專門設立的項目小組負責具體執(zhí)行捐贈活動。2.職責負責捐贈項目的策劃、組織和實施，制定詳細的捐贈執(zhí)行計劃，并按照計劃推進各項工作。負責與捐贈對象溝通協(xié)調，了解其需求，確保捐贈物資和資金的精準投放。及時收集、整理捐贈活動相關資料，建立捐贈檔案，做好信息記錄和反饋工作。配合財務部門做好捐贈資金的收支核算工作，定期向捐贈管理委員會匯報捐贈執(zhí)行情況。（三）財務部門1.職責負責捐贈資金的財務管理，設立專門賬戶，對捐贈資金進行獨立核算，確保資金安全。按照財務制度和相關規(guī)定，及時、準確地記錄捐贈資金的收支情況，編制財務報表。對捐贈資金的使用進行審核和監(jiān)督，確保資金?？顚Ｓ?，杜絕挪用、截留等違規(guī)行為。配合審計部門做好捐贈資金的審計工作，提供相關財務資料和數(shù)據(jù)。（四）法務部門1.職責對捐贈活動進行法律合規(guī)審查，確保捐贈行為符合法律法規(guī)要求，避免法律風險。協(xié)助起草、審核捐贈協(xié)議等相關法律文件，保障公司/組織和捐贈對象的合法權益。為捐贈活動提供法律咨詢服務，解答捐贈過程中涉及的法律問題。三、捐贈流程（一）捐贈需求調研1.捐贈執(zhí)行部門定期收集社會各界的捐贈需求信息，包括但不限于慈善機構發(fā)布的項目需求、受災地區(qū)的求助信息、教育機構的發(fā)展需求等。2.對收集到的捐贈需求進行分析和評估，結合公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任目標以及實際情況，篩選出符合公司/組織捐贈意愿的項目。（二）捐贈項目策劃1.根據(jù)篩選出的捐贈需求，捐贈執(zhí)行部門制定詳細的捐贈項目策劃方案，明確捐贈項目的目標、內容、方式、時間安排、預期效果等。2.策劃方案應充分考慮捐贈對象的實際需求和公司/組織的資源狀況，確保捐贈項目具有可行性和可操作性。3.將策劃方案提交給捐贈管理委員會審議，經(jīng)審議通過后組織實施。（三）捐贈審批1.捐贈執(zhí)行部門填寫捐贈審批表，詳細說明捐贈項目的基本情況、捐贈金額、捐贈方式、捐贈對象等信息，并附上捐贈項目策劃方案。2.捐贈審批表依次提交給財務部門、法務部門審核，財務部門審核捐贈資金的預算和財務安排，法務部門審核捐贈行為的合法性和合規(guī)性。3.經(jīng)財務部門和法務部門審核通過后，并報捐贈管理委員會審批。捐贈管理委員會根據(jù)公司/組織的決策程序，對捐贈項目進行審議，做出是否批準的決定。（四）捐贈實施1.捐贈審批通過后，捐贈執(zhí)行部門按照既定的捐贈執(zhí)行計劃組織實施捐贈活動。2.對于資金捐贈，財務部門按照捐贈管理委員會批準的金額和方式，及時將捐贈資金撥付至指定賬戶。3.對于物資捐贈，捐贈執(zhí)行部門負責組織物資的采購、運輸、發(fā)放等工作，確保物資按時、足額送達捐贈對象手中。4.在捐贈實施過程中，要做好與捐贈對象的溝通協(xié)調工作，及時了解捐贈物資和資金的使用情況，反饋捐贈效果。（五）捐贈反饋與評估1.捐贈執(zhí)行部門定期收集捐贈對象的反饋意見，了解捐贈項目的實施效果和存在的問題。2.對捐贈項目進行全面評估，評估內容包括捐贈目標的達成情況、捐贈資金和物資的使用效益、社會影響等。3.根據(jù)評估結果，總結經(jīng)驗教訓，為今后的捐贈活動提供參考和改進依據(jù)。四、捐贈物資管理（一）物資采購1.捐贈執(zhí)行部門根據(jù)捐贈項目的需求，制定物資采購計劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質量要求等。2.物資采購應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價、競爭性談判等方式選擇合格的供應商，確保采購物資的質量和價格合理。3.采購合同應明確雙方的權利和義務，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、驗收方式等條款，確保采購過程合法合規(guī)。（二）物資驗收1.物資到貨后，捐贈執(zhí)行部門應及時組織相關人員進行驗收。驗收人員應按照采購合同和質量標準，對物資的數(shù)量、規(guī)格、質量等進行逐一核對。2.驗收合格的物資應辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫時間等信息。驗收不合格的物資應及時與供應商協(xié)商解決，要求供應商更換或退貨。（三）物資保管1.設立專門的物資倉庫，對捐贈物資進行分類存放，確保物資的安全和完好。2.建立物資保管制度，定期對物資進行盤點和清查，做到賬實相符。對于易損、易腐等特殊物資，應采取相應的保管措施，確保物資質量不受影響。3.加強物資倉庫的安全管理，配備必要的消防、防盜等設施，防止物資丟失、損壞或被盜。（四）物資發(fā)放1.根據(jù)捐贈項目的實施進度和捐贈對象的需求，制定物資發(fā)放計劃，并按照計劃組織物資發(fā)放。2.物資發(fā)放過程中，應做好記錄工作，填寫物資發(fā)放登記表，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)放時間、發(fā)放對象等信息。3.物資發(fā)放應確保公平、公正、公開，避免出現(xiàn)截留、挪用等違規(guī)行為。發(fā)放結束后，應及時將物資發(fā)放情況反饋給捐贈對象，并做好相關資料的歸檔工作。五、捐贈資金管理（一）資金籌集1.公司/組織通過多種渠道籌集捐贈資金，包括內部員工捐贈、企業(yè)自主捐贈、社會募集等。2.在進行社會募集時，應嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和政策要求，按照規(guī)定的程序和方式進行，確保募集活動合法合規(guī)。3.對于內部員工捐贈，應遵循自愿原則，不得強制或變相強制員工捐贈。同時，要做好宣傳解釋工作，提高員工對捐贈活動的認識和參與度。（二）資金賬戶管理1.財務部門為捐贈資金設立專門的銀行賬戶，實行獨立核算，確保捐贈資金與公司/組織其他資金分開管理。2.捐贈資金賬戶應嚴格按照國家有關銀行賬戶管理規(guī)定進行管理和使用，確保賬戶安全。3.定期對捐贈資金賬戶進行核對和清理，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬戶管理中存在的問題。（三）資金使用1.捐贈資金必須專款專用，按照捐贈管理委員會批準的用途和捐贈協(xié)議的約定使用，不得挪作他用。2.財務部門根據(jù)捐贈執(zhí)行部門提交的資金使用申請，審核資金使用的合理性和合規(guī)性，并按照規(guī)定的程序進行支付。3.捐贈資金的使用應嚴格控制在預算范圍內，對于超出預算的支出，應按照規(guī)定的審批程序進行追加預算。（四）資金核算與報告1.財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務管理制度，對捐贈資金進行準確、及時的核算，編制財務報表。2.定期向捐贈管理委員會報告捐贈資金的收支情況和使用效益，接受捐贈管理委員會的監(jiān)督和檢查。3.在捐贈項目結束后，及時編制捐贈資金使用情況報告，對捐贈資金的使用情況進行全面總結和分析，并向社會公開披露。六、捐贈信息公開（一）公開內容1.捐贈項目信息：包括捐贈項目名稱、捐贈對象、捐贈金額、捐贈方式、捐贈時間、捐贈項目目標、實施計劃等。2.捐贈資金和物資使用情況：定期公開捐贈資金的收支明細、物資的采購、發(fā)放情況等，確保捐贈信息透明。3.捐贈效果評估：公開捐贈項目的實施效果評估報告，包括捐贈目標的達成情況、社會影響等。4.捐贈管理情況：公開捐贈管理制度、捐贈管理機構及職責、捐贈流程等信息，便于社會公眾了解公司/組織捐贈活動的管理情況。（二）公開方式1.公司/組織官方網(wǎng)站：在公司/組織官方網(wǎng)站設立捐贈專欄，及時發(fā)布捐贈信息，方便社會公眾查詢。2.社交媒體平臺：利用微信公眾號、微博等社交媒體平臺，定期推送捐贈信息，擴大捐贈活動的社會影響力。3.新聞媒體：主動與新聞媒體溝通合作，及時向媒體提供捐贈信息，通過新聞報道等形式向社會公開披露。4.年度報告：在公司/組織年度報告中，專門設立章節(jié)介紹捐贈活動情況，全面展示公司/組織的社會責任履行情況。（三）公開時間1.捐贈項目信息應在捐贈項目確定后及時公開，確保社會公眾能夠及時了解捐贈項目的相關情況。2.捐贈資金和物資使用情況應定期公開，至少每季度公開一次，對于重大捐贈項目應實時公開資金和物資的使用進度。3.捐贈效果評估報告應在捐贈項目結束后及時公開，向社會公眾反饋捐贈項目的實施效果。4.捐贈管理情況等信息應長期公開，方便社會公眾隨時查詢和監(jiān)督。七、監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.公司/組織內部設立專門的監(jiān)督機構或指定專人負責對捐贈活動進行監(jiān)督，確保捐贈活動按照制度規(guī)定和決策程序進行。2.監(jiān)督機構或監(jiān)督人員應定期對捐贈資金和物資的管理、使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.加強對捐贈執(zhí)行部門和相關工作人員的監(jiān)督，對違反捐贈管理制度的行為進行嚴肅處理，追究相關人員的責任。（二）外部監(jiān)督1.主動接受社會公眾的監(jiān)督，設立舉報電話、郵箱等渠道，及時受理社會公眾對捐贈活動的舉報和投訴。