企業(yè)財(cái)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理題集2026年版一、單選題（每題2分，共20題）1.某制造企業(yè)面臨原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，最適合采用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是（）。A.預(yù)留充足的安全庫存B.購買期貨合約進(jìn)行套期保值C.提高產(chǎn)品售價(jià)以覆蓋成本D.減少原材料采購頻率答案：B解析：套期保值是通過金融衍生工具鎖定未來價(jià)格，適用于管理價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其適合大宗原材料采購場(chǎng)景。2.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，"可能性"和"影響程度"的評(píng)估結(jié)果分別為中等和嚴(yán)重時(shí)，該風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)屬于（）。A.低風(fēng)險(xiǎn)B.中等風(fēng)險(xiǎn)C.高風(fēng)險(xiǎn)D.極高風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)通常根據(jù)可能性與影響程度的組合判定，中等可能性×嚴(yán)重影響屬于高風(fēng)險(xiǎn)。3.某科技公司因核心技術(shù)人員離職導(dǎo)致研發(fā)進(jìn)度延誤，該風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：操作風(fēng)險(xiǎn)指內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)失誤導(dǎo)致?lián)p失，技術(shù)人員流失屬于典型案例。4.企業(yè)采用"風(fēng)險(xiǎn)自留"策略時(shí)，通常需要具備的條件不包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率較高B.風(fēng)險(xiǎn)損失在可承受范圍內(nèi)C.充足的財(cái)務(wù)資源D.可靠的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型答案：D解析：風(fēng)險(xiǎn)自留更依賴直覺和經(jīng)驗(yàn)，而非復(fù)雜模型，其他選項(xiàng)均為自留條件。5.某零售企業(yè)通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移了店鋪盜竊風(fēng)險(xiǎn)，該策略屬于（）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)自留答案：C解析：保險(xiǎn)是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，是典型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。6.內(nèi)部審計(jì)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用不包括（）。A.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有效性B.直接執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制流程C.提出改進(jìn)建議D.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行答案：B解析：內(nèi)部審計(jì)是監(jiān)督者而非執(zhí)行者，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制是業(yè)務(wù)部門職責(zé)。7.某建筑企業(yè)通過購買工程保險(xiǎn)管理項(xiàng)目延期風(fēng)險(xiǎn)，該保險(xiǎn)屬于（）。A.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B.責(zé)任保險(xiǎn)C.信用保險(xiǎn)D.保證保險(xiǎn)答案：A解析：工程保險(xiǎn)主要保障項(xiàng)目本身損失，屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇。8.在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，"SWOT分析"主要適用于（）。A.戰(zhàn)略層面風(fēng)險(xiǎn)B.運(yùn)營層面風(fēng)險(xiǎn)C.信用層面風(fēng)險(xiǎn)D.市場(chǎng)層面風(fēng)險(xiǎn)答案：A解析：SWOT分析通過內(nèi)外部環(huán)境評(píng)估識(shí)別戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)多源于戰(zhàn)略決策。9.某外貿(mào)企業(yè)因匯率波動(dòng)導(dǎo)致利潤下降，該風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。A.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)B.匯率風(fēng)險(xiǎn)C.利率風(fēng)險(xiǎn)D.貨幣風(fēng)險(xiǎn)答案：B解析：直接因匯率變動(dòng)產(chǎn)生的損失屬于匯率風(fēng)險(xiǎn)。10.企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)，應(yīng)考慮的因素不包括（）。A.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局B.股東期望收益C.信用評(píng)級(jí)要求D.產(chǎn)品生命周期答案：C解析：信用評(píng)級(jí)更多影響融資成本，而非風(fēng)險(xiǎn)偏好制定依據(jù)。二、多選題（每題3分，共10題）11.以下屬于操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有（）。A.實(shí)施職責(zé)分離B.加強(qiáng)員工培訓(xùn)C.定期審計(jì)D.購買責(zé)任險(xiǎn)答案：A、B、C解析：購買責(zé)任險(xiǎn)屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，其他三項(xiàng)均為操作風(fēng)險(xiǎn)控制手段。12.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法包括（）。A.定性評(píng)估B.定量評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)矩陣D.敏感性分析答案：A、B、C、D解析：四項(xiàng)均為常用評(píng)估方法，涵蓋定性與定量維度。13.企業(yè)應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的方法包括（）。A.遠(yuǎn)期合約B.貨幣互換C.多元化采購D.自然對(duì)沖答案：A、B、C、D解析：均為匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的有效工具，覆蓋金融與非金融手段。14.內(nèi)部控制系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用有（）。A.減少錯(cuò)誤發(fā)生概率B.提高財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性C.降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)D.直接消除風(fēng)險(xiǎn)答案：A、B、C解析：內(nèi)部控制能降低風(fēng)險(xiǎn)但不能完全消除，D選項(xiàng)過于絕對(duì)。15.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的措施包括（）。A.優(yōu)化現(xiàn)金流預(yù)測(cè)B.建立備用融資渠道C.調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)D.提高存貨周轉(zhuǎn)率答案：A、B、C、D解析：均為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵手段，覆蓋預(yù)測(cè)、融資與運(yùn)營層面。16.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略適用于（）。A.無法避免的風(fēng)險(xiǎn)B.損失頻率高的風(fēng)險(xiǎn)C.損失金額巨大的風(fēng)險(xiǎn)D.企業(yè)無能力管理的風(fēng)險(xiǎn)答案：C、D解析：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要針對(duì)重大或企業(yè)無法應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，A、B選項(xiàng)更適合自留或降低。17.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)通常包括（）。A.流動(dòng)比率B.利率變動(dòng)率C.現(xiàn)金流量波動(dòng)D.資產(chǎn)負(fù)債率答案：A、C、D解析：利率變動(dòng)率更多屬于外部環(huán)境監(jiān)測(cè)，而非內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)。18.信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具包括（）。A.信用評(píng)分模型B.五C分析C.抵押擔(dān)保D.應(yīng)收賬款保理答案：A、B、C解析：應(yīng)收賬款保理屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，其他三項(xiàng)為信用風(fēng)險(xiǎn)控制工具。19.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括（）。A.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好B.識(shí)別潛在威脅C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)沖擊D.實(shí)施應(yīng)急方案答案：A、B、C、D解析：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理需覆蓋完整流程，從偏好設(shè)定到應(yīng)急執(zhí)行。20.金融衍生品在風(fēng)險(xiǎn)管理中的用途有（）。A.套期保值B.賺取投機(jī)收益C.增加財(cái)務(wù)杠桿D.資產(chǎn)配置答案：A、C解析：金融衍生品主要用于套期保值和杠桿管理，投機(jī)與配置更多是輔助用途。三、判斷題（每題2分，共10題）21.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是完全消除企業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)。（×）答案：錯(cuò)解析：風(fēng)險(xiǎn)管理旨在控制風(fēng)險(xiǎn)至可接受水平，而非完全消除。22.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)由財(cái)務(wù)部門獨(dú)立負(fù)責(zé)。（×）答案：錯(cuò)解析：風(fēng)險(xiǎn)管理需跨部門協(xié)作，財(cái)務(wù)部門僅是核心參與者之一。23.操作風(fēng)險(xiǎn)僅適用于銀行等金融機(jī)構(gòu)。（×）答案：錯(cuò)解析：任何企業(yè)因內(nèi)部因素失誤都面臨操作風(fēng)險(xiǎn)，非金融機(jī)構(gòu)也適用。24.風(fēng)險(xiǎn)自留意味著企業(yè)愿意承擔(dān)所有損失。（√）答案：對(duì)解析：自留意味著企業(yè)有資源承受損失，是主動(dòng)選擇而非被動(dòng)接受。25.自然災(zāi)害屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)無法控制。（√）答案：對(duì)解析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)源于市場(chǎng)或宏觀環(huán)境，企業(yè)通常無直接控制手段。26.保險(xiǎn)費(fèi)是企業(yè)成本的一部分，不應(yīng)計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)管理效益。（×）答案：錯(cuò)解析：保險(xiǎn)費(fèi)是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的代價(jià)，屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的必要投入。27.信用風(fēng)險(xiǎn)主要適用于銷售業(yè)務(wù)，與采購無關(guān)。（×）答案：錯(cuò)解析：信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于銷售（應(yīng)收賬款），也存在于采購（應(yīng)付賬款）。28.風(fēng)險(xiǎn)矩陣法能完全量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（×）答案：錯(cuò)解析：風(fēng)險(xiǎn)矩陣主要定性評(píng)估，量化仍需借助其他工具。29.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)僅適用于初創(chuàng)企業(yè)，成熟企業(yè)無需關(guān)注。（×）答案：錯(cuò)解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營周期相關(guān)，成熟企業(yè)同樣面臨，如季節(jié)性波動(dòng)。30.衍生品交易必然增加企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（×）答案：錯(cuò)解析：衍生品可對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，若使用不當(dāng)才會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)。四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）31.簡(jiǎn)述企業(yè)在采購環(huán)節(jié)如何管理價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。答案：（1）簽訂長(zhǎng)期合同鎖定價(jià)格；（2）采用期貨合約套期保值；（3）多元化供應(yīng)商分散風(fēng)險(xiǎn)；（4）建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制，提前備選方案。32.如何區(qū)分操作風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？答案：-操作風(fēng)險(xiǎn)源于內(nèi)部流程/人員/系統(tǒng)失誤（如員工盜竊）；-財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)源于資金相關(guān)因素（如利率/匯率變動(dòng)）。關(guān)鍵區(qū)別在于風(fēng)險(xiǎn)源頭是否直接關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)活動(dòng)。33.企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的步驟有哪些？答案：（1）確定預(yù)警指標(biāo)（如現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)）；（2）設(shè)定閾值（如超過30天觸發(fā)警報(bào)）；（3）建立監(jiān)測(cè)機(jī)制（每日跟蹤）；（4）制定應(yīng)對(duì)預(yù)案（如緊急融資）。34.在跨境業(yè)務(wù)中，企業(yè)如何綜合管理匯率與信用風(fēng)險(xiǎn)？答案：（1）匯率風(fēng)險(xiǎn)：遠(yuǎn)期結(jié)售匯、貨幣互換；（2）信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶信用評(píng)估、保留部分貨款；（3）綜合措施：選擇信譽(yù)良好的交易對(duì)手、分散市場(chǎng)。五、案例分析題（每題10分，共2題）35.某家電制造企業(yè)因核心零部件供應(yīng)商突然破產(chǎn)導(dǎo)致生產(chǎn)線停工，分析其面臨的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略。答案：-風(fēng)險(xiǎn)類型：供應(yīng)中斷風(fēng)險(xiǎn)（操作風(fēng)險(xiǎn)）、業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)（戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)）。-應(yīng)對(duì)策略：①緊急尋找替代供應(yīng)商；②增加核心部件庫存；③與供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨協(xié)議并附加違約條款；④建立供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。36.某