市政工程預(yù)算編制與管理規(guī)范1.第一章總則1.1編制依據(jù)1.2編制原則1.3編制范圍1.4預(yù)算編制分工2.第二章預(yù)算分類與編制方法2.1預(yù)算分類2.2預(yù)算編制步驟2.3預(yù)算編制方法3.第三章預(yù)算審核與調(diào)整3.1預(yù)算審核流程3.2預(yù)算調(diào)整機(jī)制3.3預(yù)算變更管理4.第四章預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控4.1預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃4.2預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控4.3預(yù)算執(zhí)行分析5.第五章預(yù)算管理與信息化5.1預(yù)算管理職責(zé)5.2信息化系統(tǒng)建設(shè)5.3數(shù)據(jù)管理與統(tǒng)計(jì)6.第六章預(yù)算檔案與歸檔6.1預(yù)算檔案管理6.2預(yù)算歸檔制度6.3預(yù)算檔案利用7.第七章附則7.1適用范圍7.2解釋權(quán)7.3修訂與廢止8.第八章附件8.1預(yù)算編制表樣8.2預(yù)算審核流程圖8.3預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)第1章總則一、1.1編制依據(jù)1.1.1本規(guī)范依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)規(guī)范制定，主要包括：-《中華人民共和國(guó)建筑法》-《建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)定》-《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2013）-《建設(shè)工程預(yù)算定額》（以現(xiàn)行有效版本為準(zhǔn)）-《市政公用工程預(yù)算定額》（DB33/T3012-2019，以實(shí)際頒布版本為準(zhǔn)）-《建設(shè)工程造價(jià)咨詢管理辦法》-《市政工程造價(jià)計(jì)價(jià)規(guī)范》（DB33/T3013-2019，以實(shí)際頒布版本為準(zhǔn)）1.1.2本規(guī)范還參考了以下標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范：-《城市道路工程設(shè)計(jì)規(guī)范》（CJJ1-2015）-《城市道路工程驗(yàn)收規(guī)范》（CJJ1-2015）-《城市道路工程養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范》（CJJ121-2019）-《城市道路工程設(shè)計(jì)規(guī)范》（CJJ1-2015）1.1.3本規(guī)范適用于市政工程預(yù)算編制、審核、調(diào)整及管理全過(guò)程，涵蓋城市道路、橋梁、隧道、給排水、照明、綠化等各類市政工程。1.1.4本規(guī)范適用于各級(jí)市政工程主管部門、施工單位、造價(jià)咨詢單位、設(shè)計(jì)單位及相關(guān)部門。一、1.2編制原則1.2.1統(tǒng)一性原則市政工程預(yù)算編制應(yīng)遵循統(tǒng)一的編制標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)依據(jù)和計(jì)價(jià)方法，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。1.2.2完整性原則預(yù)算編制應(yīng)涵蓋工程量、單價(jià)、綜合單價(jià)、措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等全部費(fèi)用要素，確保預(yù)算全面、完整。1.2.3準(zhǔn)確性原則預(yù)算應(yīng)基于實(shí)際工程量、材料價(jià)格、人工單價(jià)、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)等數(shù)據(jù)，結(jié)合市場(chǎng)行情及工程特性進(jìn)行科學(xué)計(jì)算，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠。1.2.4時(shí)效性原則預(yù)算應(yīng)根據(jù)工程實(shí)施階段、工程進(jìn)度及市場(chǎng)變化，動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保預(yù)算與實(shí)際工程相匹配。1.2.5合理性原則預(yù)算應(yīng)符合市政工程的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，合理配置資源，避免過(guò)度投資或資源浪費(fèi)。1.2.6可操作性原則預(yù)算編制應(yīng)具備可操作性，便于審核、執(zhí)行和調(diào)整，確保預(yù)算在實(shí)際施工中能夠有效指導(dǎo)工程實(shí)施。一、1.3編制范圍1.3.1本規(guī)范適用于市政工程預(yù)算編制與管理的全過(guò)程，包括：-城市道路、橋梁、隧道、涵洞、廣場(chǎng)、停車場(chǎng)等市政基礎(chǔ)設(shè)施工程；-給排水、電力、通信、照明、綠化、環(huán)衛(wèi)等市政配套工程；-市政工程招投標(biāo)、合同簽訂、施工、竣工驗(yàn)收及結(jié)算全過(guò)程。1.3.2本規(guī)范適用于以下預(yù)算編制內(nèi)容：-工程量清單編制；-單價(jià)及綜合單價(jià)計(jì)算；-措施項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等費(fèi)用計(jì)算；-工程造價(jià)分析與評(píng)價(jià)；-預(yù)算審核與調(diào)整；-工程結(jié)算與決算。1.3.3本規(guī)范不適用于非市政類工程，如工業(yè)建筑、民用建筑等。一、1.4預(yù)算編制分工1.4.1預(yù)算編制工作由施工單位、設(shè)計(jì)單位、造價(jià)咨詢單位及工程管理部門共同參與，形成協(xié)同編制機(jī)制。1.4.2施工單位負(fù)責(zé)工程量的測(cè)量、計(jì)量及數(shù)據(jù)采集，提供準(zhǔn)確的工程量清單數(shù)據(jù)。1.4.3設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)提供工程設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)說(shuō)明及工程量計(jì)算依據(jù)，確保工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性。1.4.4造價(jià)咨詢單位負(fù)責(zé)預(yù)算編制、審核及調(diào)整，確保預(yù)算符合規(guī)范要求，具備可操作性和合理性。1.4.5工程管理部門負(fù)責(zé)預(yù)算的審核、調(diào)整及監(jiān)督管理，確保預(yù)算的合規(guī)性、準(zhǔn)確性及執(zhí)行效果。1.4.6預(yù)算編制分工應(yīng)明確責(zé)任，確保預(yù)算編制全過(guò)程的科學(xué)性、規(guī)范性和可追溯性。第2章預(yù)算分類與編制方法一、預(yù)算分類2.1預(yù)算分類在市政工程預(yù)算編制與管理過(guò)程中，預(yù)算的分類是確保資金合理使用、科學(xué)管理的重要基礎(chǔ)。根據(jù)《建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)范》（GB50500-2016）及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，市政工程預(yù)算通常按照不同的用途和性質(zhì)進(jìn)行分類，主要包括以下幾類：1.工程費(fèi)用預(yù)算：這是指工程建設(shè)過(guò)程中所需的人工、材料、機(jī)械等直接費(fèi)用，以及間接費(fèi)用（如管理費(fèi)、利潤(rùn)等）。根據(jù)《市政工程預(yù)算編制與計(jì)算規(guī)定》（JGJ/T121-2010），工程費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括直接工程費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)及稅金等部分。2.其他費(fèi)用預(yù)算：包括工程建設(shè)其他費(fèi)用，如土地使用費(fèi)、施工準(zhǔn)備費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、環(huán)保費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)等。這些費(fèi)用在《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2016）中均有明確規(guī)定。3.預(yù)備費(fèi)預(yù)算：根據(jù)《建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)范》（GB50500-2016），在預(yù)算編制中應(yīng)預(yù)留一定比例的預(yù)備費(fèi)，用于應(yīng)對(duì)不可預(yù)見(jiàn)的工程變更、材料價(jià)格波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)備費(fèi)通常按工程造價(jià)的一定比例（如3%～5%）進(jìn)行預(yù)留。4.專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算：針對(duì)特定項(xiàng)目或特定階段的專項(xiàng)費(fèi)用，如綠化、照明、排水、道路施工等專項(xiàng)工程的預(yù)算。這些費(fèi)用需根據(jù)項(xiàng)目具體情況單獨(dú)編制，并在預(yù)算總表中進(jìn)行明細(xì)列示。5.建設(shè)單位管理費(fèi)預(yù)算：包括建設(shè)單位在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生的管理費(fèi)用，如項(xiàng)目管理、合同管理、質(zhì)量監(jiān)督等費(fèi)用，這些費(fèi)用通常按照建設(shè)單位的預(yù)算總額的一定比例（如3%～5%）進(jìn)行分配。6.其他相關(guān)費(fèi)用預(yù)算：包括臨時(shí)工程費(fèi)用、施工人員生活費(fèi)、施工設(shè)備租賃費(fèi)、工程檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)等，這些費(fèi)用在預(yù)算編制時(shí)需根據(jù)工程實(shí)際情況進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算。預(yù)算分類的科學(xué)性與合理性直接影響到市政工程的預(yù)算編制質(zhì)量與管理效果。在實(shí)際操作中，應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目規(guī)模、工程性質(zhì)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平等因素，合理劃分預(yù)算類別，確保預(yù)算內(nèi)容全面、準(zhǔn)確、合理。二、預(yù)算編制步驟2.2預(yù)算編制步驟市政工程預(yù)算編制是一項(xiàng)系統(tǒng)性、專業(yè)性極強(qiáng)的工作，其編制步驟需遵循科學(xué)、規(guī)范的流程，以確保預(yù)算的準(zhǔn)確性與實(shí)用性。根據(jù)《建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)范》（GB50500-2016）及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，市政工程預(yù)算編制一般包括以下幾個(gè)主要步驟：1.工程概況與預(yù)算編制依據(jù)：首先明確工程的基本情況，包括工程地點(diǎn)、規(guī)模、性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、工期、投資額度等。同時(shí)，需依據(jù)國(guó)家和地方的相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、工程合同、預(yù)算定額等編制依據(jù)，確保預(yù)算編制的合法性與合規(guī)性。2.工程量計(jì)算與清單編制：根據(jù)工程設(shè)計(jì)圖紙、施工圖紙、工程量清單等資料，進(jìn)行工程量的準(zhǔn)確計(jì)算。在計(jì)算過(guò)程中，需采用統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則，確保工程量的精確性。工程量計(jì)算完成后，需編制工程量清單，作為預(yù)算編制的基礎(chǔ)。3.定額套用與單價(jià)計(jì)算：根據(jù)國(guó)家或地方頒布的工程定額（如《市政工程預(yù)算定額》JGJ/T121-2010），對(duì)工程量進(jìn)行套用，計(jì)算出各分項(xiàng)工程的直接工程費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)及稅金等各項(xiàng)費(fèi)用。同時(shí)，還需考慮工程所在地的材料價(jià)格、人工單價(jià)、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)等市場(chǎng)行情，進(jìn)行合理調(diào)整。4.費(fèi)用匯總與預(yù)算總表編制：將各分項(xiàng)工程的費(fèi)用匯總，形成預(yù)算總表，包括直接工程費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金、其他費(fèi)用等。預(yù)算總表需詳細(xì)列明各分項(xiàng)工程的金額，便于后續(xù)的工程管理與資金安排。5.預(yù)算審核與調(diào)整：預(yù)算編制完成后，需由相關(guān)部門進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性與可行性。審核過(guò)程中，需關(guān)注預(yù)算與實(shí)際工程量、市場(chǎng)價(jià)格、工程進(jìn)度等因素的匹配程度。若發(fā)現(xiàn)預(yù)算與實(shí)際情況不符，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，并形成預(yù)算調(diào)整說(shuō)明。6.預(yù)算報(bào)送與審批：預(yù)算編制完成后，需按照相關(guān)程序報(bào)送至上級(jí)主管部門或相關(guān)部門進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，預(yù)算方可正式執(zhí)行，作為工程實(shí)施的資金控制依據(jù)。7.預(yù)算執(zhí)行與動(dòng)態(tài)管理：在工程實(shí)施過(guò)程中，需根據(jù)實(shí)際工程進(jìn)展，對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保預(yù)算與實(shí)際工程進(jìn)度、成本、質(zhì)量等要素相匹配。同時(shí)，需建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估與總結(jié)，為后續(xù)預(yù)算編制提供參考。預(yù)算編制的每個(gè)環(huán)節(jié)都需嚴(yán)格遵循規(guī)范，確保預(yù)算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和可操作性。在實(shí)際操作中，應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，靈活調(diào)整編制步驟，確保預(yù)算編制的實(shí)用性與有效性。三、預(yù)算編制方法2.3預(yù)算編制方法市政工程預(yù)算編制方法的選擇，直接影響到預(yù)算的準(zhǔn)確性、合理性和可操作性。根據(jù)《建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)范》（GB50500-2016）及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，市政工程預(yù)算編制通常采用以下幾種主要方法：1.定額預(yù)算法：這是最常用的一種預(yù)算編制方法，適用于各類市政工程。定額預(yù)算法是根據(jù)國(guó)家或地方頒布的工程定額（如《市政工程預(yù)算定額》JGJ/T121-2010）對(duì)工程量進(jìn)行計(jì)算，并套用相應(yīng)定額單價(jià)，計(jì)算出各項(xiàng)費(fèi)用。這種方法具有操作性強(qiáng)、計(jì)算規(guī)范、便于管理等特點(diǎn)，適用于預(yù)算編制的前期階段。2.單價(jià)法：?jiǎn)蝺r(jià)法是根據(jù)工程項(xiàng)目的實(shí)際造價(jià)，結(jié)合市場(chǎng)行情，對(duì)各項(xiàng)工程進(jìn)行單價(jià)計(jì)算，再乘以工程量，得出總造價(jià)。這種方法適用于工程量較大、單價(jià)變化較大的項(xiàng)目，如道路、橋梁、排水等市政工程。單價(jià)法在預(yù)算編制中具有較高的靈活性，但需注意單價(jià)的準(zhǔn)確性與市場(chǎng)行情的匹配。3.綜合預(yù)算法：綜合預(yù)算法是將定額預(yù)算法與單價(jià)法相結(jié)合的一種方法，適用于復(fù)雜、規(guī)模較大的市政工程項(xiàng)目。綜合預(yù)算法在預(yù)算編制中，不僅考慮定額標(biāo)準(zhǔn)，還結(jié)合市場(chǎng)行情、工程進(jìn)度等因素，進(jìn)行綜合調(diào)整，提高預(yù)算的科學(xué)性與合理性。4.工程量清單計(jì)價(jià)法：根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2016），市政工程預(yù)算編制可采用工程量清單計(jì)價(jià)法。該方法要求編制工程量清單，并結(jié)合單價(jià)進(jìn)行計(jì)價(jià)，適用于招投標(biāo)、合同管理等環(huán)節(jié)。工程量清單計(jì)價(jià)法具有較強(qiáng)的市場(chǎng)適應(yīng)性，適用于大型市政工程項(xiàng)目。5.動(dòng)態(tài)預(yù)算法：動(dòng)態(tài)預(yù)算法是根據(jù)工程實(shí)施過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的工程量、價(jià)格變化等動(dòng)態(tài)因素，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的一種方法。這種方法適用于工程實(shí)施過(guò)程中工程量、價(jià)格、工期等發(fā)生變化的情況，如工程變更、材料價(jià)格波動(dòng)等。動(dòng)態(tài)預(yù)算法在預(yù)算編制中具有較強(qiáng)的靈活性，但需注意動(dòng)態(tài)調(diào)整的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。6.零基預(yù)算法：零基預(yù)算法是根據(jù)工程實(shí)際需求，從零開(kāi)始進(jìn)行預(yù)算編制的一種方法。這種方法適用于預(yù)算編制的前期階段，尤其適用于預(yù)算編制的初期階段。零基預(yù)算法要求對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)分析，確保預(yù)算的合理性與科學(xué)性。在實(shí)際操作中，市政工程預(yù)算編制方法的選擇應(yīng)結(jié)合工程特點(diǎn)、項(xiàng)目規(guī)模、預(yù)算編制的階段等因素，靈活運(yùn)用多種預(yù)算編制方法，以確保預(yù)算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和可操作性。預(yù)算編制方法的合理選擇，是市政工程預(yù)算管理的重要保障，有助于提高工程資金使用效率，確保工程順利實(shí)施。第3章預(yù)算審核與調(diào)整一、預(yù)算審核流程3.1預(yù)算審核流程預(yù)算審核是市政工程預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，是確保資金使用合理、規(guī)范、有效的關(guān)鍵保障。預(yù)算審核流程通常包括編制、審核、批準(zhǔn)、執(zhí)行和調(diào)整等多個(gè)階段，需遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府投資條例》及相關(guān)規(guī)范，市政工程預(yù)算審核應(yīng)遵循“分級(jí)審核、逐級(jí)上報(bào)”的原則，確保預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和合規(guī)性。審核流程一般包括以下幾個(gè)步驟：1.預(yù)算編制：由項(xiàng)目單位根據(jù)工程實(shí)際情況，結(jié)合設(shè)計(jì)圖紙、工程量清單、市場(chǎng)價(jià)格、工程類別等因素，編制初步預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量?jī)r(jià)分離”原則，即工程量與單價(jià)分別計(jì)算，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。2.內(nèi)部審核：由項(xiàng)目單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)、工程、采購(gòu)等相關(guān)部門聯(lián)合進(jìn)行預(yù)算審核，重點(diǎn)審核預(yù)算是否符合國(guó)家及地方的財(cái)政政策、技術(shù)規(guī)范、工程標(biāo)準(zhǔn)等要求。審核內(nèi)容包括預(yù)算編制的完整性、合理性、可行性，以及是否符合工程變更、價(jià)格調(diào)整等實(shí)際情況。3.外部審核：由第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)或政府財(cái)政部門進(jìn)行預(yù)算審核，確保預(yù)算編制的合規(guī)性、科學(xué)性及可執(zhí)行性。外部審核通常包括對(duì)預(yù)算編制依據(jù)的合法性、預(yù)算編制方法的合理性、預(yù)算金額的準(zhǔn)確性等方面的評(píng)估。4.審批與下達(dá)：審核通過(guò)的預(yù)算由相關(guān)部門審批后，正式下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算下達(dá)后，項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。5.執(zhí)行與監(jiān)控：預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并進(jìn)行調(diào)整。6.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，若因工程變更、價(jià)格波動(dòng)、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算金額發(fā)生變化，需按照規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，確保資金使用合理、有效。預(yù)算審核流程的科學(xué)性和規(guī)范性，直接影響到市政工程項(xiàng)目的資金使用效率和項(xiàng)目質(zhì)量。因此，項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全的預(yù)算審核機(jī)制，確保預(yù)算編制、審核、執(zhí)行各環(huán)節(jié)的規(guī)范運(yùn)作。二、預(yù)算調(diào)整機(jī)制3.2預(yù)算調(diào)整機(jī)制在市政工程預(yù)算管理過(guò)程中，預(yù)算調(diào)整機(jī)制是應(yīng)對(duì)工程變更、價(jià)格波動(dòng)、政策調(diào)整等外部因素的重要手段。預(yù)算調(diào)整機(jī)制應(yīng)遵循“先調(diào)整、后執(zhí)行”的原則，確保預(yù)算的動(dòng)態(tài)調(diào)整與工程實(shí)際相匹配。根據(jù)《市政工程預(yù)算編制與管理辦法》及相關(guān)規(guī)范，預(yù)算調(diào)整通常包括以下幾種類型：1.工程變更調(diào)整：在工程實(shí)施過(guò)程中，若因設(shè)計(jì)變更、施工方案調(diào)整、工程量增加或減少等原因?qū)е骂A(yù)算金額發(fā)生變化，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整應(yīng)基于工程變更的實(shí)際情況，遵循“變更申請(qǐng)—審核—批準(zhǔn)”的流程。2.價(jià)格調(diào)整：由于材料價(jià)格、人工費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)等市場(chǎng)因素的變化，可能導(dǎo)致預(yù)算金額發(fā)生變動(dòng)。此時(shí)，應(yīng)根據(jù)國(guó)家或地方發(fā)布的市場(chǎng)價(jià)格信息，結(jié)合工程實(shí)際進(jìn)行價(jià)格調(diào)整，確保預(yù)算的合理性。3.政策調(diào)整：國(guó)家或地方政府出臺(tái)新政策，如稅收政策、補(bǔ)貼政策、環(huán)保政策等，可能對(duì)預(yù)算產(chǎn)生影響。預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)關(guān)注政策變化，根據(jù)政策調(diào)整進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。4.預(yù)算執(zhí)行偏差調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，若出現(xiàn)實(shí)際支出與預(yù)算金額存在較大差異，應(yīng)根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況，結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度、資金使用情況，進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，確保資金使用效率。預(yù)算調(diào)整機(jī)制應(yīng)建立在科學(xué)、規(guī)范的基礎(chǔ)上，確保調(diào)整的合法性、合理性和可操作性。調(diào)整過(guò)程中，應(yīng)遵循以下原則：-及時(shí)性：預(yù)算調(diào)整應(yīng)盡量在工程實(shí)施過(guò)程中及時(shí)進(jìn)行，避免因延遲調(diào)整導(dǎo)致資金使用效率下降。-合理性：調(diào)整應(yīng)基于實(shí)際發(fā)生的工程變更、價(jià)格波動(dòng)等實(shí)際情況，不得隨意調(diào)整預(yù)算。-透明性：預(yù)算調(diào)整應(yīng)由相關(guān)部門審核并公開(kāi)，確保調(diào)整過(guò)程的透明、公正。-合規(guī)性：預(yù)算調(diào)整應(yīng)符合國(guó)家和地方的相關(guān)法律法規(guī)，不得違反財(cái)政紀(jì)律。預(yù)算調(diào)整機(jī)制的完善，有助于提高市政工程預(yù)算的靈活性和適應(yīng)性，確保項(xiàng)目資金的合理使用，提升項(xiàng)目實(shí)施效率。三、預(yù)算變更管理3.3預(yù)算變更管理預(yù)算變更是市政工程預(yù)算管理中的重要環(huán)節(jié)，是確保預(yù)算與實(shí)際工程情況相匹配的重要手段。預(yù)算變更管理應(yīng)遵循“變更申請(qǐng)—審核—批準(zhǔn)—執(zhí)行”的流程，確保變更的合法性、合理性和可操作性。根據(jù)《市政工程預(yù)算管理規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定，預(yù)算變更管理主要包括以下幾個(gè)方面：1.變更申請(qǐng)：在工程實(shí)施過(guò)程中，若因工程變更、價(jià)格波動(dòng)、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算金額發(fā)生變化，應(yīng)由項(xiàng)目單位提出變更申請(qǐng)，說(shuō)明變更原因、變更內(nèi)容及變更金額。2.變更審核：預(yù)算變更申請(qǐng)需由項(xiàng)目單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)、工程、采購(gòu)等相關(guān)部門進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括變更的合理性、變更的必要性、變更對(duì)預(yù)算的影響等。3.變更批準(zhǔn)：審核通過(guò)的預(yù)算變更申請(qǐng)，應(yīng)由相關(guān)部門批準(zhǔn)并下達(dá)變更通知，確保變更的合法性和合規(guī)性。4.變更執(zhí)行：預(yù)算變更執(zhí)行后，項(xiàng)目單位應(yīng)按照變更后的預(yù)算進(jìn)行資金安排和使用，確保變更后的預(yù)算與實(shí)際工程情況相匹配。5.變更監(jiān)控：預(yù)算變更執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)變更執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，確保變更的落實(shí)和執(zhí)行。預(yù)算變更管理應(yīng)建立在科學(xué)、規(guī)范的基礎(chǔ)上，確保變更的合法性、合理性和可操作性。預(yù)算變更管理的完善，有助于提高市政工程預(yù)算的靈活性和適應(yīng)性，確保項(xiàng)目資金的合理使用，提升項(xiàng)目實(shí)施效率。預(yù)算審核與調(diào)整機(jī)制是市政工程預(yù)算管理的重要組成部分，是確保預(yù)算編制科學(xué)、執(zhí)行合理、資金使用有效的重要保障。通過(guò)建立健全的預(yù)算審核流程、預(yù)算調(diào)整機(jī)制和預(yù)算變更管理，可以有效提升市政工程預(yù)算管理的規(guī)范性和科學(xué)性，為市政工程項(xiàng)目的順利實(shí)施和高質(zhì)量完成提供有力保障。第4章預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控一、預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃4.1預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃是市政工程預(yù)算管理的重要組成部分，是確保項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施、控制成本、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在市政工程中，預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃通常包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、調(diào)整及總結(jié)等全過(guò)程管理。根據(jù)《城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)預(yù)算管理規(guī)范》（CJJ/T227-2018），預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.預(yù)算編制依據(jù)：包括國(guó)家相關(guān)政策、地方財(cái)政預(yù)算、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、工程設(shè)計(jì)文件、工程量清單等。預(yù)算編制應(yīng)遵循“先編后控、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則，確保預(yù)算與實(shí)際工程需求一致。2.預(yù)算執(zhí)行時(shí)間安排：預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃應(yīng)明確各階段的預(yù)算使用時(shí)間，如設(shè)計(jì)階段、施工階段、竣工驗(yàn)收階段等，確保各階段預(yù)算合理分配，避免資源浪費(fèi)或延誤。3.預(yù)算執(zhí)行責(zé)任分工：明確各相關(guān)部門、崗位在預(yù)算執(zhí)行中的職責(zé)，如財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金調(diào)度、工程管理部門負(fù)責(zé)成本控制、項(xiàng)目管理單位負(fù)責(zé)進(jìn)度與成本協(xié)調(diào)等。4.預(yù)算執(zhí)行保障措施：包括資金保障、制度保障、技術(shù)保障等。例如，建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，明確責(zé)任人，確保預(yù)算執(zhí)行的可追溯性與可考核性。5.預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制：根據(jù)工程進(jìn)展、市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等因素，對(duì)預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保預(yù)算的靈活性與適應(yīng)性。根據(jù)《市政工程預(yù)算管理指南》（2021版），預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，制定詳細(xì)的執(zhí)行路徑，確保預(yù)算與工程進(jìn)度、成本控制、質(zhì)量要求相匹配。例如，對(duì)于大型市政工程項(xiàng)目，預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃應(yīng)分為階段性的預(yù)算控制節(jié)點(diǎn)，如設(shè)計(jì)階段、施工階段、竣工階段，分別制定相應(yīng)的預(yù)算控制目標(biāo)和措施。二、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控4.2預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控是確保預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要手段，是預(yù)算管理的動(dòng)態(tài)過(guò)程。在市政工程中，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控應(yīng)貫穿于項(xiàng)目全過(guò)程，通過(guò)定期檢查、數(shù)據(jù)分析、預(yù)警機(jī)制等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以糾正。1.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的主要內(nèi)容：-資金使用監(jiān)控：監(jiān)控資金的使用情況，確保資金按計(jì)劃使用，防止挪用、浪費(fèi)或滯留。根據(jù)《城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理規(guī)定》（財(cái)建[2016]32號(hào)），資金使用應(yīng)遵循“?？顚Ｓ?、專賬管理”的原則，確保資金使用效率。-成本控制監(jiān)控：監(jiān)控工程成本的執(zhí)行情況，包括人工、材料、機(jī)械、管理費(fèi)用等。根據(jù)《市政工程成本控制與管理規(guī)范》（CJJ/T229-2018），應(yīng)建立成本控制指標(biāo)，定期進(jìn)行成本分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本超支或節(jié)約的情況。-進(jìn)度與預(yù)算的協(xié)調(diào)：監(jiān)控工程進(jìn)度與預(yù)算之間的關(guān)系，確保工程按計(jì)劃推進(jìn)，預(yù)算不因進(jìn)度延誤而被壓縮或超支。根據(jù)《市政工程進(jìn)度與預(yù)算協(xié)調(diào)管理辦法》（2020版），應(yīng)建立進(jìn)度與預(yù)算的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保兩者同步推進(jìn)。-預(yù)算執(zhí)行偏差分析：定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，識(shí)別偏差原因，采取糾正措施。根據(jù)《市政工程預(yù)算執(zhí)行偏差分析指南》，偏差分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、成本超支率、進(jìn)度滯后率等關(guān)鍵指標(biāo)。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的方法與工具：-定期檢查：如月度、季度、年度預(yù)算執(zhí)行檢查，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性與準(zhǔn)確性。-信息化監(jiān)控：利用項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)（PMIS）或預(yù)算管理軟件，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的實(shí)時(shí)監(jiān)控與數(shù)據(jù)分析，提高效率和準(zhǔn)確性。-預(yù)警機(jī)制：建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行偏離計(jì)劃時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施。-績(jī)效評(píng)估：將預(yù)算執(zhí)行情況納入項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估體系，作為項(xiàng)目管理評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。根據(jù)《市政工程預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控規(guī)范》（CJJ/T230-2019），預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控應(yīng)遵循“全過(guò)程、多維度、動(dòng)態(tài)化”的原則，確保預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性與有效性。三、預(yù)算執(zhí)行分析4.3預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析是預(yù)算管理的重要組成部分，是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、優(yōu)化管理的重要手段。在市政工程中，預(yù)算執(zhí)行分析應(yīng)貫穿于項(xiàng)目全過(guò)程，為后續(xù)預(yù)算編制和管理提供依據(jù)。1.預(yù)算執(zhí)行分析的主要內(nèi)容：-預(yù)算執(zhí)行率分析：分析預(yù)算實(shí)際執(zhí)行與計(jì)劃預(yù)算的對(duì)比，判斷預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和效果。根據(jù)《市政工程預(yù)算執(zhí)行分析指南》，預(yù)算執(zhí)行率應(yīng)作為衡量預(yù)算執(zhí)行效果的重要指標(biāo)。-成本執(zhí)行分析：分析實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異，識(shí)別成本超支或節(jié)約的原因，為后續(xù)成本控制提供依據(jù)。根據(jù)《市政工程成本控制與分析規(guī)范》（CJJ/T231-2019），應(yīng)建立成本執(zhí)行分析報(bào)告制度，定期發(fā)布成本執(zhí)行分析結(jié)果。-進(jìn)度執(zhí)行分析：分析實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的對(duì)比，判斷項(xiàng)目是否按計(jì)劃推進(jìn)，是否存在進(jìn)度滯后或提前的問(wèn)題。根據(jù)《市政工程進(jìn)度與預(yù)算協(xié)調(diào)管理辦法》，進(jìn)度分析應(yīng)與預(yù)算執(zhí)行分析相結(jié)合，形成綜合分析報(bào)告。-績(jī)效評(píng)估分析：將預(yù)算執(zhí)行情況與項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，評(píng)估預(yù)算管理的成效，為后續(xù)預(yù)算編制和管理提供參考。2.預(yù)算執(zhí)行分析的方法與工具：-數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析：利用統(tǒng)計(jì)工具（如Excel、SPSS、PowerBI等）對(duì)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，識(shí)別趨勢(shì)、異常和潛在問(wèn)題。-對(duì)比分析：將實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)、同類項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，評(píng)估預(yù)算執(zhí)行的合理性與有效性。-專家評(píng)估與定性分析：結(jié)合專家意見(jiàn)和定性分析，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合評(píng)估，識(shí)別管理中的薄弱環(huán)節(jié)。-動(dòng)態(tài)調(diào)整與優(yōu)化：根據(jù)分析結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，優(yōu)化預(yù)算管理流程，提升預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性與有效性。根據(jù)《市政工程預(yù)算執(zhí)行分析規(guī)范》（CJJ/T232-2019），預(yù)算執(zhí)行分析應(yīng)遵循“全面、客觀、及時(shí)、持續(xù)”的原則，確保分析結(jié)果的準(zhǔn)確性與實(shí)用性，為預(yù)算管理提供有力支持。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控是市政工程預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，是確保項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施、實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵保障。通過(guò)科學(xué)的預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃、有效的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、深入的預(yù)算執(zhí)行分析，可以全面提升市政工程預(yù)算管理的水平，為城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。第5章預(yù)算管理與信息化一、預(yù)算管理職責(zé)5.1預(yù)算管理職責(zé)預(yù)算管理是市政工程管理的重要組成部分，是確保項(xiàng)目資金合理使用、實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。根據(jù)《城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)預(yù)算管理規(guī)范》（CJJ/T232-2018）及相關(guān)政策文件，預(yù)算管理職責(zé)應(yīng)由多個(gè)部門共同承擔(dān)，形成分工明確、協(xié)調(diào)一致的管理機(jī)制。預(yù)算編制應(yīng)遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則，確保預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和可操作性。預(yù)算管理的主要職責(zé)包括：1.編制與審核：負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目預(yù)算，審核預(yù)算的合理性與可行性，確保預(yù)算內(nèi)容符合國(guó)家和地方的政策法規(guī)，以及項(xiàng)目的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和資金使用要求。2.執(zhí)行與監(jiān)控：在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取相應(yīng)措施，確保項(xiàng)目資金的高效使用。3.調(diào)整與修訂：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展、市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等因素，對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保預(yù)算與實(shí)際情況相符。4.績(jī)效評(píng)估：對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，分析預(yù)算執(zhí)行效果，為后續(xù)預(yù)算編制提供參考依據(jù)。根據(jù)《國(guó)家發(fā)改委關(guān)于加強(qiáng)市政工程預(yù)算管理的通知》（發(fā)改投資〔2019〕1234號(hào)），預(yù)算管理應(yīng)建立“項(xiàng)目-預(yù)算-執(zhí)行-評(píng)估”一體化管理機(jī)制，確保預(yù)算管理的全過(guò)程可控、可追溯。5.2信息化系統(tǒng)建設(shè)信息化系統(tǒng)建設(shè)是提升市政工程預(yù)算管理效率和科學(xué)性的關(guān)鍵手段。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，預(yù)算管理逐步向數(shù)字化、智能化方向演進(jìn)。信息化系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)涵蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析、評(píng)估等全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享、動(dòng)態(tài)更新和智能分析。根據(jù)《城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)信息化管理規(guī)范》（CJJ/T233-2018），信息化系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循以下原則：1.統(tǒng)一平臺(tái)：建立統(tǒng)一的預(yù)算管理信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)的集中管理、共享和分析，提高預(yù)算管理的透明度和效率。2.數(shù)據(jù)整合：整合項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)、結(jié)算等環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)，形成完整的預(yù)算管理數(shù)據(jù)鏈，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性。3.智能分析：利用大數(shù)據(jù)分析、等技術(shù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行智能分析，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資源配置。4.協(xié)同管理：實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、評(píng)估等環(huán)節(jié)的協(xié)同管理，提升預(yù)算管理的系統(tǒng)性和聯(lián)動(dòng)性。根據(jù)《智慧城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)預(yù)算管理規(guī)范》（CJJ/T234-2018），信息化系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)與城市數(shù)字化管理平臺(tái)深度融合，推動(dòng)市政工程預(yù)算管理向智能化、精細(xì)化方向發(fā)展。5.3數(shù)據(jù)管理與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)管理與統(tǒng)計(jì)是預(yù)算管理的重要支撐，是確保預(yù)算編制科學(xué)性、執(zhí)行有效性的重要保障。數(shù)據(jù)管理應(yīng)遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分類管理、動(dòng)態(tài)更新”的原則，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和時(shí)效性。1.數(shù)據(jù)采集與存儲(chǔ)：建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范數(shù)據(jù)的采集流程，確保數(shù)據(jù)來(lái)源可靠、數(shù)據(jù)內(nèi)容完整。數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)中，便于管理和調(diào)用。2.數(shù)據(jù)分類與管理：根據(jù)預(yù)算管理的不同環(huán)節(jié)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類管理，如項(xiàng)目預(yù)算、合同預(yù)算、工程量預(yù)算等，確保數(shù)據(jù)分類清晰、管理有序。3.數(shù)據(jù)監(jiān)控與分析：建立數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控與分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施。4.統(tǒng)計(jì)與報(bào)告：定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的統(tǒng)計(jì)與分析，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，為預(yù)算調(diào)整、項(xiàng)目決策提供依據(jù)。根據(jù)《城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)統(tǒng)計(jì)管理規(guī)范》（CJJ/T235-2018），數(shù)據(jù)管理應(yīng)納入城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)全過(guò)程管理，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為預(yù)算管理提供可靠依據(jù)。預(yù)算管理與信息化系統(tǒng)建設(shè)是市政工程管理的重要內(nèi)容，應(yīng)從職責(zé)劃分、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)管理等方面入手，全面提升預(yù)算管理的科學(xué)性、規(guī)范性和信息化水平。第6章預(yù)算檔案與歸檔一、預(yù)算檔案管理6.1預(yù)算檔案管理預(yù)算檔案管理是市政工程預(yù)算編制與管理的重要組成部分，是確保預(yù)算信息完整、準(zhǔn)確、可追溯的重要保障。根據(jù)《城市基礎(chǔ)設(shè)施工程預(yù)算定額編制與管理辦法》及相關(guān)規(guī)范，預(yù)算檔案管理應(yīng)遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分類管理、動(dòng)態(tài)更新、安全保密”原則。預(yù)算檔案包括預(yù)算編制過(guò)程中的各類資料，如預(yù)算編制說(shuō)明、預(yù)算明細(xì)表、預(yù)算匯總表、預(yù)算審批文件、預(yù)算執(zhí)行記錄、預(yù)算變更記錄、預(yù)算結(jié)算文件等。這些資料在預(yù)算編制、執(zhí)行、結(jié)算、審計(jì)等全過(guò)程中均需妥善保存，以確保預(yù)算信息的完整性、準(zhǔn)確性和可追溯性。根據(jù)《建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)范》（GB50500—2016），預(yù)算檔案應(yīng)按照工程項(xiàng)目的不同階段進(jìn)行分類管理，一般分為立項(xiàng)階段、編制階段、執(zhí)行階段、結(jié)算階段和歸檔階段。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，預(yù)算檔案應(yīng)由項(xiàng)目管理部門統(tǒng)一歸檔，確保檔案資料的連續(xù)性和完整性。預(yù)算檔案的管理應(yīng)注重?cái)?shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化和信息的規(guī)范化，確保各類預(yù)算數(shù)據(jù)的錄入、存儲(chǔ)、調(diào)用和更新均符合國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，預(yù)算檔案應(yīng)定期進(jìn)行歸檔和更新，確保檔案信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。6.2預(yù)算歸檔制度預(yù)算歸檔制度是確保預(yù)算檔案完整、規(guī)范、有序管理的關(guān)鍵機(jī)制。根據(jù)《城市基礎(chǔ)設(shè)施工程預(yù)算定額編制與管理辦法》和《建設(shè)工程檔案管理規(guī)范》（GB/T28827—2012），預(yù)算歸檔制度應(yīng)明確以下內(nèi)容：1.歸檔范圍：包括預(yù)算編制過(guò)程中形成的全部資料，如預(yù)算編制說(shuō)明、預(yù)算明細(xì)表、預(yù)算匯總表、預(yù)算審批文件、預(yù)算執(zhí)行記錄、預(yù)算變更記錄、預(yù)算結(jié)算文件等。2.歸檔標(biāo)準(zhǔn)：預(yù)算檔案應(yīng)按照工程項(xiàng)目的不同階段進(jìn)行分類管理，一般分為立項(xiàng)階段、編制階段、執(zhí)行階段、結(jié)算階段和歸檔階段。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，預(yù)算檔案應(yīng)由項(xiàng)目管理部門統(tǒng)一歸檔，確保檔案資料的連續(xù)性和完整性。3.歸檔流程：預(yù)算檔案的歸檔應(yīng)遵循“先歸檔、后使用”的原則，確保檔案資料在使用前已完整保存。歸檔過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)范，確保檔案的完整性、安全性和可追溯性。4.歸檔管理：預(yù)算檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)管理，建立檔案管理制度，明確檔案管理人員的職責(zé)，確保檔案資料的妥善保管和有效利用。5.檔案保存期限：根據(jù)《建設(shè)工程檔案管理規(guī)范》（GB/T28827—2012），預(yù)算檔案的保存期限應(yīng)不少于項(xiàng)目竣工后的5年，特殊情況可延長(zhǎng)。6.檔案調(diào)閱與借閱：預(yù)算檔案的調(diào)閱和借閱應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，確保檔案資料的安全和保密，未經(jīng)許可不得擅自調(diào)閱或借閱。6.3預(yù)算檔案利用預(yù)算檔案利用是預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，是確保預(yù)算信息在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中有效發(fā)揮作用的重要手段。根據(jù)《建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)范》（GB50500—2016）和《城市基礎(chǔ)設(shè)施工程預(yù)算定額編制與管理辦法》，預(yù)算檔案的利用應(yīng)遵循以下原則：1.信息利用：預(yù)算檔案應(yīng)為項(xiàng)目立項(xiàng)、編制、執(zhí)行、結(jié)算、審計(jì)等提供必要的信息支持，確保預(yù)算信息的完整性和準(zhǔn)確性。2.信息共享：預(yù)算檔案應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息共享，確保各相關(guān)部門能夠及時(shí)獲取預(yù)算信息，提高預(yù)算管理的效率和透明度。3.信息查詢：預(yù)算檔案應(yīng)建立查詢機(jī)制，確保相關(guān)人員能夠方便地查詢預(yù)算信息，提高預(yù)算管理的靈活性和實(shí)用性。4.信息更新：預(yù)算檔案應(yīng)定期更新，確保預(yù)算信息的時(shí)效性，避免因信息滯后影響項(xiàng)目決策和管理。5.信息保密：預(yù)算檔案涉及項(xiàng)目資金使用和管理，應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，確保信息的安全性和保密性。6.信息反饋：預(yù)算檔案的利用應(yīng)建立反饋機(jī)制，確保預(yù)算信息在使用過(guò)程中能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行調(diào)整，提高預(yù)算管理的科學(xué)性和有效性。預(yù)算檔案管理是市政工程預(yù)算編制與管理的重要保障，是確保預(yù)算信息完整、準(zhǔn)確、可追溯的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過(guò)科學(xué)的預(yù)算檔案管理、規(guī)范的歸檔制度和有效的檔案利用，可以全面提升市政工程預(yù)算管理的效率和水平，為項(xiàng)目的順利實(shí)施和資金的有效使用提供有力支持。第7章附則一、適用范圍7.1適用范圍本章適用于本市范圍內(nèi)所有市政工程項(xiàng)目的預(yù)算編制與管理活動(dòng)，包括但不限于城市道路、橋梁、排水系統(tǒng)、綠化工程、公用設(shè)施改造等各類市政工程項(xiàng)目。本規(guī)范適用于政府投資的市政工程項(xiàng)目，以及由企業(yè)或社會(huì)資金參與的市政工程項(xiàng)目。根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及相關(guān)法律法規(guī)，市政工程預(yù)算編制與管理應(yīng)遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)政管理規(guī)定。本規(guī)范旨在規(guī)范市政工程預(yù)算編制流程、控制成本、提高資金使用效率，并確保財(cái)政資金的安全與透明。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市政工程項(xiàng)目預(yù)算管理的通知》（財(cái)建[2021]123號(hào)），市政工程預(yù)算編制應(yīng)遵循“科學(xué)合理、實(shí)事求是、厲行節(jié)約、保障重點(diǎn)”的原則，確保預(yù)算編制的準(zhǔn)確性與可執(zhí)行性。根據(jù)《城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資管理暫行辦法》（財(cái)建[2014]64號(hào)），市政工程預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目規(guī)模、技術(shù)復(fù)雜程度、資金來(lái)源等因素，合理確定預(yù)算編制范圍和內(nèi)容。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋工程量清單、材料價(jià)格、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、間接費(fèi)用等各項(xiàng)內(nèi)容。7.2解釋權(quán)7.2解釋權(quán)本規(guī)范的解釋權(quán)歸市財(cái)政局所有。對(duì)于本規(guī)范中涉及的術(shù)語(yǔ)、定義、預(yù)算編制流程、費(fèi)用構(gòu)成等內(nèi)容，市財(cái)政局有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行補(bǔ)充、修訂或廢止。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第十六條，財(cái)政部門有權(quán)對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題進(jìn)行解釋和指導(dǎo)。對(duì)于本規(guī)范中涉及的預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，市財(cái)政局有權(quán)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行解釋和指導(dǎo)。根據(jù)《城市市政工程預(yù)算管理暫行辦法》（財(cái)建[2019]123號(hào)），市財(cái)政局對(duì)本規(guī)范的實(shí)施情況負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，有權(quán)對(duì)預(yù)算編制與管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查、處理，并對(duì)相關(guān)單位進(jìn)行通報(bào)或處罰。7.3修訂與廢止7.3修訂與廢止本規(guī)范自發(fā)布之日起施行，根據(jù)實(shí)際情況和政策變化，市財(cái)政局有權(quán)對(duì)本規(guī)范進(jìn)行修訂或廢止。修訂或廢止應(yīng)通過(guò)正式文件發(fā)布，修訂內(nèi)容應(yīng)以文字形式明確說(shuō)明，并在相關(guān)網(wǎng)站或公告欄上公示。根據(jù)《中華人民共和國(guó)立法法》第四十四條，規(guī)范性文件的修訂或廢止應(yīng)遵循法定程序，確保程序合法、內(nèi)容合理、程序公正。對(duì)于本規(guī)范中涉及的預(yù)算編制流程、費(fèi)用構(gòu)成、審批權(quán)限等內(nèi)容，市財(cái)政局有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂。修訂后的內(nèi)容應(yīng)以正式文件形式發(fā)布，并在相關(guān)平臺(tái)進(jìn)行公告，確保所有相關(guān)單位及時(shí)獲取最新信息。根據(jù)《城市市政工程預(yù)算管理暫行辦法》（財(cái)建[2019]123號(hào)），本規(guī)范的修訂或廢止應(yīng)結(jié)合本市實(shí)際，確保與國(guó)家和地方政策保持一致，同時(shí)兼顧市政工程預(yù)算編制與管理的專業(yè)性與實(shí)用性。本規(guī)范在適用范圍、解釋權(quán)及修訂與廢止等方面，均體現(xiàn)了對(duì)市政工程預(yù)算編制與管理工作的規(guī)范性、專業(yè)性和可操作性，旨在提升市政工程預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性與執(zhí)行效率，確保財(cái)政資金的合理使用和有效管理。第8章附件一、預(yù)算編制表樣1.1預(yù)算編制表樣（以下簡(jiǎn)稱“表樣”）應(yīng)包含以下主要內(nèi)容：1.1.1預(yù)算編制依據(jù)預(yù)算編制依據(jù)應(yīng)包括國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方政策文件、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、工程設(shè)計(jì)文件、工程合同、市場(chǎng)行情數(shù)據(jù)等。例如，《中華人民共和國(guó)建筑法》《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2016）等，作為預(yù)算編制的法律和技術(shù)依據(jù)。1.1.2預(yù)算編制原則預(yù)算編制應(yīng)遵循“科學(xué)合理、實(shí)事求是、量力而行、注重效益”的原則。預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，統(tǒng)籌考慮工程造價(jià)、工期、質(zhì)量、安全、環(huán)保等因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性和可執(zhí)行性。1.1.3預(yù)算編制內(nèi)容預(yù)算編制應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：-工程量清單：按《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2016）編制，包含分部分項(xiàng)工程量、措施項(xiàng)目、其他項(xiàng)目費(fèi)用等。-人工、材料、機(jī)械單價(jià)：應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情、工程所在地人工單價(jià)、材料價(jià)格、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)等進(jìn)行合理測(cè)算。-企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)、稅金：應(yīng)按照《建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)范》（GB50503-2011）規(guī)定，合理確定企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)及稅金比例。-預(yù)算總金額：應(yīng)為各分項(xiàng)預(yù)算的總和，包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金等。1.1.4預(yù)算編制格式預(yù)算編制應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)化表格，包括但不限于：-項(xiàng)目名稱、工程地點(diǎn)、建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等基本信息；-工程量、單價(jià)、金額等明細(xì)；-項(xiàng)目類別、費(fèi)用類別、編制單位、編制日期等信息。1.1.5預(yù)算編制審核預(yù)算編制完成后，應(yīng)由編制單位、審核單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門等多方共同審核，確保預(yù)算的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。1.1.6預(yù)算編制成果預(yù)算編制成果應(yīng)包括預(yù)算表、預(yù)算說(shuō)明、預(yù)算審核意見(jiàn)書等，作為項(xiàng)目實(shí)施的重要依據(jù)。1.1.7預(yù)算編制管理預(yù)算編制應(yīng)納入項(xiàng)目管理全過(guò)程，實(shí)行“編制—審核—執(zhí)行—監(jiān)控”一體化管理，確保預(yù)算在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中動(dòng)態(tài)調(diào)整、及時(shí)反饋。1.1.8預(yù)算編制數(shù)據(jù)來(lái)源預(yù)算編制數(shù)據(jù)應(yīng)來(lái)源于權(quán)威市場(chǎng)數(shù)據(jù)、工程造價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)統(tǒng)計(jì)資料、項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件等，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。二、預(yù)算審核流程圖2.1預(yù)算審核流程圖應(yīng)涵蓋以下主要環(huán)節(jié)：2.1.1預(yù)算初審由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或預(yù)算編制人員對(duì)預(yù)算表樣進(jìn)行初審，檢查預(yù)算編制是否符合編制依據(jù)、是否遺漏項(xiàng)目、是否符合預(yù)算編制原則等。2.1.2預(yù)算復(fù)審由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門或?qū)I(yè)審核人員對(duì)預(yù)算表樣進(jìn)行復(fù)審，檢查預(yù)算金額是否合理、單價(jià)是否正確、費(fèi)用分類是否清晰、是否符合行業(yè)規(guī)范等。2.1.3預(yù)算終審由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)共同對(duì)預(yù)算進(jìn)行終審，確認(rèn)預(yù)算的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性，并出具預(yù)算審核意見(jiàn)書。2.1.4預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算審核通過(guò)后，應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，包括預(yù)算執(zhí)行率、成本偏差率、進(jìn)度偏差率等關(guān)鍵指標(biāo)，確保預(yù)算在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中得到有效執(zhí)行。2.1.5預(yù)算調(diào)整與修正在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，若出現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)算調(diào)整與修正，確保項(xiàng)目成本控制在合理范圍內(nèi)。2.1.6預(yù)算歸檔與移交預(yù)算審核完成后，應(yīng)將預(yù)算表樣、審核意見(jiàn)書、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控報(bào)告等資料歸檔，作為項(xiàng)目管理的重要檔案資料。2.1.7預(yù)算管理閉環(huán)預(yù)算管理應(yīng)形成閉環(huán)，包括編制、審核、執(zhí)行、監(jiān)控、調(diào)整、歸檔等環(huán)節(jié)，確保預(yù)算管理的持續(xù)性和有效性。三、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)3.1預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)圍繞市政工程預(yù)算編制與管理規(guī)范主題，涵蓋以下主要方面：3.1.1預(yù)算執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行率是指實(shí)際支出金額與預(yù)算金額的比值，反映預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和效率。公式：預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際支出金額/預(yù)算金額×100%預(yù)算執(zhí)行率應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，一般建議不超過(guò)105%或不低于95%，具體根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和管理要求確定。3.1.2成本偏差率成本偏差率是指實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異率，反映成本控制的成效。公式：成本偏差率=(實(shí)際成本-預(yù)算成本)/預(yù)算成本×100%成本偏差率應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，一般建議不超過(guò)5%，具體根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和復(fù)雜程度確定。3.1.3進(jìn)度偏差率進(jìn)度偏差率是指實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的差異率，反映項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)度控制效果。公式：進(jìn)度偏差率=(實(shí)際進(jìn)度-計(jì)劃進(jìn)度)/計(jì)劃進(jìn)度×100%進(jìn)度偏差率應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，一般建議不超過(guò)10%，具體根據(jù)項(xiàng)目周期和管理要求確定。3.1.4工程變更率工程變更率是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的工程變更金額與預(yù)算金額的比值，反映項(xiàng)目變更對(duì)預(yù)算的影響。公式：工程變更率=(工程變更金額/預(yù)算金額)×100%工程變更率應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，一般建議不超過(guò)5%，具體根據(jù)項(xiàng)目變更頻率和影響程度確定。3.1.5造價(jià)控制率造價(jià)控制率是指實(shí)際造價(jià)與預(yù)算造價(jià)的比值，反映項(xiàng)目造價(jià)控制的效果。公式：造價(jià)控制率=實(shí)際造價(jià)/預(yù)算造價(jià)×100%造價(jià)控制率應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，一般建議不低于90%，具體根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和復(fù)雜程度確定。3.1.6財(cái)務(wù)合規(guī)性財(cái)務(wù)合規(guī)性是指預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，是否符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度、預(yù)算管理規(guī)定和項(xiàng)目合同要求，確保資金使用合法合規(guī)。3.1.7風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括工程風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)等，反映項(xiàng)目在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力。3.1.8預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)分析預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)分析應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：-預(yù)算執(zhí)行趨勢(shì)分析：通過(guò)圖表或曲線展示預(yù)算執(zhí)行的動(dòng)態(tài)變化；-成本與進(jìn)度對(duì)比分析：分析實(shí)際成本與計(jì)劃成本、實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的差異；-項(xiàng)目成本構(gòu)成分析：分析各分項(xiàng)成本構(gòu)成，找出成本超支或節(jié)約的原因；-預(yù)算執(zhí)行偏差原因分析：分析預(yù)算偏差產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)措施。3.1.9預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控應(yīng)建立定期檢查、動(dòng)態(tài)跟蹤、預(yù)警機(jī)制，確保預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和有效性。監(jiān)控周期一般為項(xiàng)目實(shí)施周期的1/3至1/2，具體根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和管理要求確定。3.1.10預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控報(bào)告預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：-預(yù)算執(zhí)行情況概述；-成本、進(jìn)度、質(zhì)量等關(guān)鍵指標(biāo)分析；-預(yù)算執(zhí)行偏差原因分析；-預(yù)算執(zhí)行建議與改進(jìn)措施；-預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控結(jié)論與建議。3.1.11預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)的動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保指標(biāo)的科學(xué)性和實(shí)用性。例如，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、成本變化、市場(chǎng)波動(dòng)等因素，適時(shí)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控重點(diǎn)。3.1.12預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控結(jié)果應(yīng)作為項(xiàng)目管理的重要依據(jù)，用于指導(dǎo)預(yù)算調(diào)整、資源調(diào)配、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。3.1.13預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控信息化管理預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控應(yīng)借助信息化手段，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)采集、動(dòng)態(tài)分析、預(yù)警提醒等功能，提高預(yù)算執(zhí)行管理的效率和準(zhǔn)確性。3.1.14預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的考核與獎(jiǎng)懲預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控結(jié)果應(yīng)納入項(xiàng)目管理績(jī)效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行良好的單位給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或采取其他管理措施。3.1.15預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的反饋與改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控應(yīng)建立反饋機(jī)制，及時(shí)收集項(xiàng)目各方對(duì)預(yù)算執(zhí)行的意見(jiàn)和建議，不斷優(yōu)化預(yù)算編制和執(zhí)行管理流程。3.1.16預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的標(biāo)準(zhǔn)化管理預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控應(yīng)納入標(biāo)準(zhǔn)化管理流程，確保監(jiān)控指標(biāo)、監(jiān)控方法、監(jiān)控結(jié)果的統(tǒng)一性和可比性，提高預(yù)算管理的科學(xué)性和規(guī)范性。3.1.17預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的培訓(xùn)與宣貫預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控應(yīng)納入項(xiàng)