2026年綠源環(huán)保袋生產(chǎn)公司無形資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范綠源環(huán)保袋生產(chǎn)公司（以下簡稱"公司"）無形資產(chǎn)管理工作，提高無形資產(chǎn)管理的科學(xué)性、合理性和可行性，確保無形資產(chǎn)的安全和完整，推動公司可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號-資產(chǎn)管理》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際經(jīng)營情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及公司控制的子公司的所有無形資產(chǎn)，包括但不限于專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。第三條基本定義（一）無形資產(chǎn)：指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租給他人，或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。（二）專利權(quán)：指公司在法定期限內(nèi)對其發(fā)明創(chuàng)造享有的專有權(quán)利。（三）商標(biāo)權(quán)：指公司在法定期限內(nèi)對其注冊商標(biāo)享有的專有權(quán)利。（四）著作權(quán)：指公司在法定期限內(nèi)對其作品享有的專有權(quán)利。（五）土地使用權(quán)：指公司在法定期限內(nèi)對國有土地享有的使用權(quán)利。（六）非專利技術(shù)：指公司擁有的未申請專利的技術(shù)秘密和技術(shù)訣竅。（七）商譽(yù)：指公司由于地理位置優(yōu)越、信譽(yù)良好、生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)營管理得當(dāng)?shù)仍蚨纬傻臒o形價值。（八）無形資產(chǎn)取得：指公司通過購買、自行開發(fā)、接受投資、接受捐贈等方式獲得無形資產(chǎn)的行為。（九）無形資產(chǎn)使用：指公司將無形資產(chǎn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的行為。（十）無形資產(chǎn)處置：指公司將無形資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等行為。第四條基本原則公司無形資產(chǎn)管理工作遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則：無形資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)要求；（二）權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門和人員在無形資產(chǎn)管理工作中的職責(zé)和權(quán)限；（三）安全完整原則：確保無形資產(chǎn)的安全和完整，防止無形資產(chǎn)流失；（四）合理利用原則：合理利用無形資產(chǎn)，提高無形資產(chǎn)的使用效益；（五）價值管理原則：加強(qiáng)無形資產(chǎn)的價值管理，定期進(jìn)行價值評估；（六）保密原則：加強(qiáng)無形資產(chǎn)的保密工作，防止技術(shù)泄露和商業(yè)秘密泄露；（七）風(fēng)險控制原則：建立健全無形資產(chǎn)風(fēng)險防控機(jī)制，防范無形資產(chǎn)風(fēng)險；（八）持續(xù)改進(jìn)原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，持續(xù)改進(jìn)和完善無形資產(chǎn)管理工作。第二章無形資產(chǎn)管理組織與職責(zé)第五條無形資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立無形資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的統(tǒng)一管理工作。無形資產(chǎn)管理部門直接向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第六條無形資產(chǎn)管理部門職責(zé)無形資產(chǎn)管理部門的主要職責(zé)包括：（一）制定無形資產(chǎn)管理制度和流程；（二）負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的取得、驗收、登記、保管等工作；（三）負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的使用、維護(hù)、評估等工作；（四）負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的許可、轉(zhuǎn)讓、處置等工作；（五）負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的保密工作；（六）負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的檔案管理工作；（七）負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的風(fēng)險防控工作；（八）負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的考核與獎懲工作；（九）負(fù)責(zé)與外部相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。第七條其他部門職責(zé)其他部門在無形資產(chǎn)管理工作中的職責(zé)包括：（一）技術(shù)部門：負(fù)責(zé)技術(shù)類無形資產(chǎn)的研發(fā)、維護(hù)、評估等工作；（二）市場部門：負(fù)責(zé)品牌類無形資產(chǎn)的推廣、維護(hù)、評估等工作；（三）財務(wù)部門：負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的會計核算、價值評估、成本控制等工作；（四）法務(wù)部門：負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的法律保護(hù)、合同審核、糾紛處理等工作；（五）人力資源部門：負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)相關(guān)人員的管理、培訓(xùn)、考核等工作。第八條管理人員職責(zé)無形資產(chǎn)管理人員的主要職責(zé)包括：（一）嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司制度要求，進(jìn)行無形資產(chǎn)管理工作；（二）負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的日常管理工作，確保無形資產(chǎn)的安全和完整；（三）定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查，確保賬實相符；（四）及時發(fā)現(xiàn)和處理無形資產(chǎn)管理工作中的問題；（五）保守公司商業(yè)秘密，防止無形資產(chǎn)泄露；（六）定期向上級匯報無形資產(chǎn)管理工作情況。第三章無形資產(chǎn)分類與編碼第九條無形資產(chǎn)分類公司無形資產(chǎn)按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類：（一）按性質(zhì)分類：技術(shù)類無形資產(chǎn)、品牌類無形資產(chǎn)、土地使用權(quán)類無形資產(chǎn)、商譽(yù)類無形資產(chǎn)等；（二）按來源分類：外購無形資產(chǎn)、自行開發(fā)無形資產(chǎn)、接受投資無形資產(chǎn)、接受捐贈無形資產(chǎn)等；（三）按期限分類：有期限無形資產(chǎn)、無期限無形資產(chǎn)；（四）按可辨認(rèn)性分類：可辨認(rèn)無形資產(chǎn)、不可辨認(rèn)無形資產(chǎn)。第十條無形資產(chǎn)編碼公司建立無形資產(chǎn)編碼體系，對每一項無形資產(chǎn)進(jìn)行唯一編碼。編碼規(guī)則為：（一）編碼由12位數(shù)字組成；（二）前2位為類別代碼，表示無形資產(chǎn)的類別；（三）第3-4位為來源代碼，表示無形資產(chǎn)的來源；（四）第5-6位為部門代碼，表示負(fù)責(zé)管理的部門；（五）第7-12位為順序代碼，表示無形資產(chǎn)的順序號。第四章無形資產(chǎn)取得與驗收第十一條無形資產(chǎn)取得方式公司無形資產(chǎn)取得方式包括：（一）購買：通過市場交易獲得無形資產(chǎn)；（二）自行開發(fā)：公司自行研發(fā)獲得無形資產(chǎn)；（三）接受投資：接受投資者投入的無形資產(chǎn)；（四）接受捐贈：接受外部單位或個人捐贈的無形資產(chǎn)；（五）其他方式：通過其他合法方式獲得無形資產(chǎn)。第十二條無形資產(chǎn)取得程序公司無形資產(chǎn)取得程序包括：（一）需求申請：使用部門提出無形資產(chǎn)取得需求；（二）可行性分析：對無形資產(chǎn)取得的可行性進(jìn)行分析；（三）審批決策：按照權(quán)限對無形資產(chǎn)取得進(jìn)行審批；（四）合同簽訂：簽訂無形資產(chǎn)取得合同；（五）款項支付：按照合同約定支付款項；（六）權(quán)屬變更：辦理無形資產(chǎn)權(quán)屬變更手續(xù)；（七）驗收登記：對無形資產(chǎn)進(jìn)行驗收和登記。第十三條無形資產(chǎn)驗收要求公司無形資產(chǎn)驗收應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）權(quán)屬證明：取得無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件；（二）技術(shù)資料：取得無形資產(chǎn)的技術(shù)資料和相關(guān)文件；（三）價值評估：對無形資產(chǎn)的價值進(jìn)行評估；（四）質(zhì)量檢驗：對無形資產(chǎn)的質(zhì)量進(jìn)行檢驗；（五）登記備案：對無形資產(chǎn)進(jìn)行登記和備案。第十四條無形資產(chǎn)登記要求公司無形資產(chǎn)登記應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的基本信息；（二）對無形資產(chǎn)進(jìn)行編碼，確保編碼的唯一性；（三）及時更新無形資產(chǎn)信息，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性；（四）定期對無形資產(chǎn)臺賬進(jìn)行核對，確保賬實相符。第五章無形資產(chǎn)日常管理第十五條無形資產(chǎn)使用管理公司無形資產(chǎn)使用管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）制定無形資產(chǎn)使用計劃，合理安排無形資產(chǎn)的使用；（二）建立無形資產(chǎn)使用記錄，記錄無形資產(chǎn)的使用情況；（三）定期對無形資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查，確保使用的合規(guī)性；（四）及時發(fā)現(xiàn)和處理無形資產(chǎn)使用中的問題；（五）加強(qiáng)無形資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，延長無形資產(chǎn)的使用壽命。第十六條無形資產(chǎn)維護(hù)管理公司無形資產(chǎn)維護(hù)管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）建立無形資產(chǎn)維護(hù)制度，明確維護(hù)責(zé)任和要求；（二）定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保無形資產(chǎn)的正常使用；（三）及時處理無形資產(chǎn)維護(hù)中的問題，確保維護(hù)的有效性；（四）記錄無形資產(chǎn)維護(hù)情況，建立維護(hù)檔案；（五）評估無形資產(chǎn)維護(hù)效果，持續(xù)改進(jìn)維護(hù)工作。第十七條無形資產(chǎn)保密管理公司無形資產(chǎn)保密管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）建立無形資產(chǎn)保密制度，明確保密責(zé)任和要求；（二）對涉及商業(yè)秘密的無形資產(chǎn)進(jìn)行保密管理；（三）限制接觸商業(yè)秘密的人員范圍，確保商業(yè)秘密的安全；（四）加強(qiáng)對員工的保密教育，提高員工的保密意識；（五）對違反保密規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第十八條無形資產(chǎn)盤點清查公司應(yīng)當(dāng)定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查，確保賬實相符：（一）每年至少進(jìn)行一次全面盤點清查；（二）盤點清查應(yīng)當(dāng)由無形資產(chǎn)管理部門組織實施；（三）盤點清查應(yīng)當(dāng)編制盤點報告，反映盤點情況；（四）對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時處理；（五）盤點報告應(yīng)當(dāng)及時上報公司管理層。第六章無形資產(chǎn)評估第十九條無形資產(chǎn)評估要求公司無形資產(chǎn)評估應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力；（二）評估方法應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；（三）評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)客觀公正；（四）評估報告應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、表述清晰；（五）評估費用應(yīng)當(dāng)合理控制。第二十條無形資產(chǎn)評估程序公司無形資產(chǎn)評估程序包括：（一）評估申請：無形資產(chǎn)管理部門提出評估申請；（二）評估機(jī)構(gòu)選擇：選擇合適的評估機(jī)構(gòu)；（三）評估資料準(zhǔn)備：準(zhǔn)備評估所需的資料；（四）現(xiàn)場評估：評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場評估；（五）評估報告編制：評估機(jī)構(gòu)編制評估報告；（六）評估報告審核：公司對評估報告進(jìn)行審核；（七）評估結(jié)果確認(rèn)：公司確認(rèn)評估結(jié)果。第二十一條無形資產(chǎn)評估方法公司無形資產(chǎn)評估方法包括：（一）收益法：通過估算無形資產(chǎn)未來預(yù)期收益并折算成現(xiàn)值，確定無形資產(chǎn)價值的方法；（二）成本法：通過估算無形資產(chǎn)的重置成本，扣除各種貶值因素，確定無形資產(chǎn)價值的方法；（三）市場法：通過比較類似無形資產(chǎn)的市場交易價格，確定無形資產(chǎn)價值的方法；（四）其他方法：根據(jù)無形資產(chǎn)的特點和評估目的，采用其他合適的評估方法。第七章無形資產(chǎn)許可與轉(zhuǎn)讓第二十二條無形資產(chǎn)許可管理公司無形資產(chǎn)許可管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）建立無形資產(chǎn)許可制度，明確許可責(zé)任和要求；（二）對無形資產(chǎn)許可進(jìn)行嚴(yán)格審批；（三）簽訂無形資產(chǎn)許可合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)；（四）對許可使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（五）及時處理許可使用中的問題。第二十三條無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理公司無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）建立無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓制度，明確轉(zhuǎn)讓責(zé)任和要求；（二）對無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行嚴(yán)格審批；（三）簽訂無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)；（四）辦理無形資產(chǎn)權(quán)屬變更手續(xù)；（五）及時處理轉(zhuǎn)讓中的問題。第二十四條無形資產(chǎn)許可與轉(zhuǎn)讓程序公司無形資產(chǎn)許可與轉(zhuǎn)讓程序包括：（一）申請：使用部門或受讓方提出許可或轉(zhuǎn)讓申請；（二）評估：對無形資產(chǎn)的價值進(jìn)行評估；（三）審批：按照權(quán)限對許可或轉(zhuǎn)讓進(jìn)行審批；（四）合同簽訂：簽訂許可或轉(zhuǎn)讓合同；（五）款項支付：按照合同約定支付款項；（六）權(quán)屬變更：辦理無形資產(chǎn)權(quán)屬變更手續(xù)；（七）備案登記：對許可或轉(zhuǎn)讓進(jìn)行備案登記。第八章無形資產(chǎn)處置第二十五條無形資產(chǎn)處置條件公司無形資產(chǎn)處置條件包括：（一）無形資產(chǎn)已無使用價值；（二）無形資產(chǎn)已超過使用期限；（三）無形資產(chǎn)已被新技術(shù)替代；（四）無形資產(chǎn)已失去市場價值；（五）其他需要處置的情況。第二十六條無形資產(chǎn)處置程序公司無形資產(chǎn)處置程序包括：（一）申請：無形資產(chǎn)管理部門提出處置申請；（二）評估：對無形資產(chǎn)的價值進(jìn)行評估；（三）審批：按照權(quán)限對處置進(jìn)行審批；（四）處置：按照審批意見進(jìn)行處置；（五）賬務(wù)處理：對處置進(jìn)行賬務(wù)處理；（六）備案登記：對處置進(jìn)行備案登記。第二十七條無形資產(chǎn)處置方式公司無形資產(chǎn)處置方式包括：（一）出售：將無形資產(chǎn)出售給外部單位或個人；（二）轉(zhuǎn)讓：將無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人；（三）報廢：對已無使用價值的無形資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理；（四）其他方式：根據(jù)無形資產(chǎn)的特點和處置目的，采用其他合適的處置方式。第九章無形資產(chǎn)檔案管理第二十八條無形資產(chǎn)檔案內(nèi)容公司無形資產(chǎn)檔案內(nèi)容包括：（一）無形資產(chǎn)取得的相關(guān)文件；（二）無形資產(chǎn)權(quán)屬證明文件；（三）無形資產(chǎn)評估報告；（四）無形資產(chǎn)許可與轉(zhuǎn)讓合同；（五）無形資產(chǎn)處置文件；（六）無形資產(chǎn)使用記錄；（七）無形資產(chǎn)維護(hù)記錄；（八）無形資產(chǎn)盤點報告；（九）其他相關(guān)文件。第二十九條無形資產(chǎn)檔案管理要求公司無形資產(chǎn)檔案管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）建立無形資產(chǎn)檔案管理制度，明確檔案管理責(zé)任和要求；（二）對無形資產(chǎn)檔案進(jìn)行分類整理，便于查找和使用；（三）對無形資產(chǎn)檔案進(jìn)行妥善保管，防止檔案丟失或損壞；（四）對無形資產(chǎn)檔案進(jìn)行定期檢查，確保檔案的完整性；（五）對過期檔案進(jìn)行及時清理和銷毀。第十章無形資產(chǎn)風(fēng)險管理第三十條無形資產(chǎn)風(fēng)險識別公司無形資產(chǎn)風(fēng)險識別包括：（一）法律風(fēng)險：無形資產(chǎn)權(quán)屬糾紛、侵權(quán)糾紛等；（二）技術(shù)風(fēng)險：技術(shù)落后、技術(shù)泄露等；（三）市場風(fēng)險：市場需求變化、競爭加劇等；（四）管理風(fēng)險：管理不善、內(nèi)部控制失效等；（五）其他風(fēng)險：自然災(zāi)害、意外事故等。第三十一條無形資產(chǎn)風(fēng)險評估公司無形資產(chǎn)風(fēng)險評估包括：（一）風(fēng)險可能性評估：評估風(fēng)險發(fā)生的可能性；（二）風(fēng)險影響程度評估：評估風(fēng)險對公司的影響程度；（三）風(fēng)險等級評估：根據(jù)風(fēng)險可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級；（四）風(fēng)險應(yīng)對措施制定：根據(jù)風(fēng)險等級，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。第三十二條無形資產(chǎn)風(fēng)險控制公司無形資產(chǎn)風(fēng)險控制包括：（一）建立健全風(fēng)險控制制度，明確風(fēng)險控制責(zé)任和要求；（二）加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的法律保護(hù)，防范法律風(fēng)險；（三）加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的技術(shù)保護(hù)，防范技術(shù)風(fēng)險；（四）加強(qiáng)對市場的研究和分析，防范市場風(fēng)險；（五）加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的管理，防范管理風(fēng)險；（六）建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險。第十一章無形資產(chǎn)考核與獎懲第三十三條無形資產(chǎn)考核內(nèi)容公司無形資產(chǎn)考核內(nèi)容包括：（一）無形資產(chǎn)管理工作的完成情況；（二）無形資產(chǎn)使用效益的實現(xiàn)情況；（三）無形資產(chǎn)安全完整的保障情況；（四）無形資產(chǎn)風(fēng)險控制的實施情況；（五）其他相關(guān)情況。第三十四條無形資產(chǎn)考核方法公司無形資產(chǎn)考核方法包括：（一）定期考核：每年進(jìn)行一次全面考核；（二）不定期考核：根據(jù)需要進(jìn)行不定期考核；（三）定量考核：通過數(shù)據(jù)和指標(biāo)進(jìn)行考核；（四）定性考核：通過評價和分析進(jìn)行考核；（五）綜合考核：綜合運用多種考核方法進(jìn)行