2026年生物科技服務公司XX銀行賬戶管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范XX生物科技服務公司（以下簡稱“公司”）銀行賬戶的開立、變更、使用、注銷及監(jiān)督管理等全流程工作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，防范資金管理風險，依據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，結合公司生物科技服務業(yè)務資金往來特點，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各業(yè)務單元的所有銀行賬戶管理活動，包括人民幣賬戶、外幣賬戶（如有）的開立、變更、備案、使用、對賬、年檢、注銷及相關資金收付管理等。公司全體員工，尤其是財務人員、業(yè)務經辦人員，在涉及銀行賬戶相關工作時，均需嚴格遵守本制度規(guī)定。第三條核心原則（一）依法合規(guī)原則。嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及銀行監(jiān)管規(guī)定，確保銀行賬戶管理全流程合法合規(guī)，杜絕違法違規(guī)開立、使用銀行賬戶的行為。（二）審慎管理原則。秉持審慎態(tài)度開展銀行賬戶管理工作，嚴格控制賬戶數量，規(guī)范賬戶開立審批流程，防范賬戶閑置、資金沉淀或資金挪用等風險。（三）權責分離原則。明確銀行賬戶管理各環(huán)節(jié)的職責分工，實現申請、審批、操作、監(jiān)督等崗位分離，形成相互制約、相互監(jiān)督的管理機制。（四）安全高效原則。建立健全銀行賬戶安全管控體系，保障資金收付安全；優(yōu)化賬戶管理流程，提高資金結算效率，支撐公司業(yè)務順暢開展。（五）統(tǒng)一管控原則。公司銀行賬戶實行統(tǒng)一規(guī)劃、集中管理，所有銀行賬戶的開立、變更、注銷均需經嚴格審批，確保賬戶管理可控可追溯。第四條管理機構及職責公司財務部是銀行賬戶管理的歸口部門，全面負責銀行賬戶的統(tǒng)籌管理工作，主要職責包括：制定并修訂銀行賬戶管理制度及相關操作細則；負責銀行賬戶開立、變更、注銷的申請、審核、報批及備案工作；建立并維護銀行賬戶管理臺賬，完整記錄賬戶信息及變動情況；負責銀行賬戶的日常使用、資金收付、對賬、年檢等管理工作；對接合作銀行，協調處理銀行賬戶相關業(yè)務事宜；監(jiān)督檢查各部門銀行賬戶使用情況，及時發(fā)現并整改問題；保管銀行賬戶相關印章、票據、U盾等重要資料。各部門負責人為所在部門銀行賬戶使用管理第一責任人，負責本部門相關銀行賬戶使用的日常監(jiān)督工作，主要職責包括：組織本部門員工學習遵守本制度；審核本部門涉及銀行賬戶資金收付的業(yè)務申請，確保業(yè)務真實、合規(guī)；配合財務部開展銀行賬戶對賬、檢查等工作；及時向財務部反饋本部門銀行賬戶使用過程中出現的問題。財務人員需嚴格按照本制度及財務操作規(guī)程辦理銀行賬戶相關業(yè)務，確保資金收付準確、及時，臺賬記錄完整、清晰；業(yè)務經辦人員需規(guī)范提交銀行賬戶相關業(yè)務申請資料，對資料的真實性、完整性負責。第二章銀行賬戶開立管理第五條開立條件銀行賬戶開立需基于公司實際業(yè)務需求，符合下列條件之一方可申請：（一）日常經營活動資金收付需要的；（二）科研項目資金專項管理需要的；（三）外匯業(yè)務結算需要的（如有）；（四）稅務申報、社保繳納等法定業(yè)務需要的；（五）其他經公司管理層批準的合理業(yè)務需求。嚴禁為規(guī)避監(jiān)管、虛構業(yè)務或其他不正當目的開立銀行賬戶；嚴禁開立與公司業(yè)務無關的銀行賬戶。開立標準財務部結合公司業(yè)務發(fā)展需要，制定銀行賬戶開立標準，明確各類賬戶的開立范圍、開戶銀行選擇標準等：（一）開戶銀行選擇需優(yōu)先考慮資質齊全、信譽良好、服務優(yōu)質、收費合理且具備生物科技行業(yè)資金服務經驗的銀行；（二）同一類型業(yè)務原則上只在1-2家銀行開立賬戶，避免賬戶過度分散；（三）外幣賬戶（如有）需選擇具備外匯業(yè)務經營資格的銀行開立。開立流程銀行賬戶開立實行“申請-審核-審批-開立-備案”的嚴格流程：（一）申請?zhí)峤?。需要開立銀行賬戶的部門，由業(yè)務經辦人員填寫《銀行賬戶開立申請表》，注明開戶理由、賬戶類型、開戶銀行建議、預計資金規(guī)模及使用范圍等信息，附相關業(yè)務需求證明材料（如合同、項目批文等），經部門負責人簽字確認后，提交至財務部。（二）財務審核。財務部收到申請后，對申請資料的完整性、真實性及開戶必要性、合規(guī)性進行審核，核實開戶銀行是否符合選擇標準，形成審核意見。（三）高層審批。財務審核通過后，按公司審批流程上報審批：開立一般經營類賬戶需經財務負責人審核、總經理批準；開立大額資金賬戶、外匯賬戶或特殊用途賬戶，需經總經理辦公會審議通過。（四）賬戶開立。審批通過后，由財務部指定專人負責辦理開戶手續(xù)，攜帶公司營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、授權委托書等相關資料，到選定銀行辦理開戶事宜。開戶過程中需嚴格遵守銀行相關規(guī)定，確保開戶資料真實、合規(guī)。（五）備案登記。銀行賬戶開立完成后，財務部需在3個工作日內完成內部備案登記，及時更新銀行賬戶管理臺賬，詳細記錄賬戶名稱、賬號、開戶銀行、賬戶類型、開立時間、開戶用途、授權使用人員等信息；同時，將開戶許可證（如有）、銀行賬戶信息證明等資料整理歸檔。第三章銀行賬戶變更與注銷管理賬戶變更管理當銀行賬戶相關信息發(fā)生變化時（如公司名稱變更、法定代表人變更、開戶銀行信息變更、賬戶用途調整等），財務部需在變化發(fā)生后10個工作日內啟動賬戶變更流程：（一）申請?zhí)峤?。由財務部相關人員填寫《銀行賬戶變更申請表》，注明賬戶名稱、賬號、變更事項及變更原因，附相關變更證明材料，經財務負責人簽字確認后，按公司審批流程上報審批。（二）審批。一般變更事項經財務負責人審核、總經理批準；重大變更事項（如開戶銀行變更、賬戶類型變更等）需經總經理辦公會審議通過。（三）變更辦理。審批通過后，財務部指定專人攜帶相關資料到開戶銀行辦理變更手續(xù)，確保變更信息準確、完整。（四）臺賬更新與備案。變更完成后，財務部需及時更新銀行賬戶管理臺賬，將變更后的賬戶信息及相關證明資料歸檔；涉及法定備案事項的，需按規(guī)定向相關監(jiān)管部門備案。賬戶注銷管理銀行賬戶符合下列條件之一的，需及時辦理注銷手續(xù)：（一）賬戶使用期限屆滿且無后續(xù)業(yè)務需求的；（二）業(yè)務調整后賬戶不再需要的；（三）開戶銀行服務質量差、收費不合理，經批準更換開戶銀行的；（四）賬戶存在重大安全隱患，無法排除的；（五）其他符合注銷條件的情形。賬戶注銷流程如下：（一）申請?zhí)峤?。財務部相關人員填寫《銀行賬戶注銷申請表》，注明賬戶名稱、賬號、開戶銀行、注銷原因等信息，經財務負責人簽字確認后，按公司審批流程上報審批。（二）審批。一般賬戶注銷經財務負責人審核、總經理批準；大額資金賬戶、外匯賬戶或特殊用途賬戶注銷需經總經理辦公會審議通過。（三）清算準備。注銷申請審批通過后，財務部需對賬戶資金進行全面清算，確保賬戶內所有資金收付業(yè)務已結清，收回所有未使用的支票、匯票等票據，核對賬戶余額與公司財務賬面余額是否一致。（四）注銷辦理。清算完成后，財務部指定專人攜帶相關資料到開戶銀行辦理注銷手續(xù)，領取賬戶注銷證明。（五）臺賬更新與歸檔。賬戶注銷后，財務部需及時更新銀行賬戶管理臺賬，注銷相關賬戶信息；將賬戶注銷證明、清算記錄等相關資料整理歸檔；同時，及時收回并妥善處理與該賬戶相關的印章、U盾等資料。嚴禁在賬戶未清算完畢或存在未了結業(yè)務的情況下辦理注銷手續(xù)；嚴禁隱瞞賬戶信息，逃避注銷管理。第四章銀行賬戶使用管理日常使用規(guī)范公司銀行賬戶需嚴格按照開立用途使用，嚴禁轉借他人使用，嚴禁出租、出借賬戶，嚴禁利用賬戶從事洗錢、非法集資、套取現金等違法違規(guī)活動。（一）資金收付管理。銀行賬戶資金收付需基于真實、合法的業(yè)務背景，嚴格遵循“申請-審核-審批-支付”的流程。業(yè)務經辦人員提交資金收付申請時，需附相關合同、發(fā)票、驗收證明等資料；部門負責人審核業(yè)務真實性；財務部審核資料完整性、合規(guī)性及金額準確性；審批通過后，由財務人員辦理資金收付手續(xù)。（二）大額資金支付管理。建立大額資金支付分級審批制度，明確不同金額區(qū)間的審批權限：單筆支付金額在規(guī)定標準以下的，經財務負責人審核、總經理批準；單筆支付金額在規(guī)定標準以上的，需經總經理辦公會審議通過。大額資金支付前，財務部需對資金用途、支付對象、支付金額等進行再次核實，確保資金安全。（三）科研項目資金使用管理。科研項目專項賬戶資金需?？顚Ｓ茫瑖栏癜凑枕椖款A算及相關管理規(guī)定使用，嚴禁截留、擠占、挪用項目資金。項目資金收付需附項目任務書、費用報銷單等相關資料，確保資金使用合規(guī)、可追溯。（四）外匯賬戶使用管理（如有）。外匯賬戶資金收付需嚴格遵守國家外匯管理相關規(guī)定，辦理外匯結算業(yè)務時，需提交真實、完整的交易單證，確保外匯收支合規(guī)；及時辦理外匯核銷、申報等手續(xù)，避免違反外匯管理規(guī)定。賬戶資料管理銀行賬戶相關資料（包括開戶許可證、賬戶信息證明、變更證明、注銷證明、合同協議、印章、票據、U盾等）實行專人保管、專柜存放制度，確保資料安全、完整。（一）印章管理。銀行賬戶相關印章（如財務專用章、法定代表人印章等）需分開保管，由不同人員負責，嚴禁一人保管所有印章；使用印章需辦理審批手續(xù)，登記使用臺賬，注明使用日期、使用人、使用用途等信息。（二）票據管理。支票、匯票等銀行票據需建立領用登記臺賬，詳細記錄票據種類、編號、領用日期、領用人員、使用情況等信息；領用票據需經審批，使用完畢后及時核銷；作廢票據需加蓋“作廢”印章，妥善保管，定期銷毀。（三）U盾及密碼管理。銀行賬戶網上銀行U盾需專人保管，嚴格設置密碼，密碼長度不少于8位，包含字母、數字及特殊符號，定期更換（每月至少更換1次）；嚴禁轉借U盾，嚴禁泄露密碼；U盾丟失或密碼泄露時，需立即向財務部報告，并及時到銀行辦理掛失、補辦手續(xù)。對賬管理財務部需建立常態(tài)化銀行對賬機制，確保公司財務賬面余額與銀行賬戶實際余額一致，及時發(fā)現并處理資金管理問題。（一）對賬頻率。每月至少完成1次銀行對賬工作，月末終了后5個工作日內，財務人員需從銀行獲取對賬單，與公司財務賬面記錄進行核對。（二）對賬流程。財務人員核對銀行對賬單與賬面記錄時，需逐筆核對資金收付明細，對于未達賬項（如銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付、企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付等），需編制《銀行存款余額調節(jié)表》，詳細說明未達賬項原因、金額及預計處理時間；《銀行存款余額調節(jié)表》需經財務負責人審核簽字確認。（三）問題處理。對賬過程中發(fā)現資金不符、交易異?；蚱渌麊栴}時，財務人員需立即查明原因，及時與銀行溝通核實；對于確認的錯誤，需及時調整賬務或要求銀行糾正；對于無法及時解決的問題，需向公司管理層匯報，制定處理方案并跟蹤落實。銀行對賬單、《銀行存款余額調節(jié)表》等對賬資料需整理歸檔，保管期限不少于10年。年檢管理財務部需關注開戶銀行的年檢通知，及時準備年檢資料（如營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、財務報表等），在規(guī)定時間內完成銀行賬戶年檢工作，確保賬戶正常使用。年檢過程中發(fā)現賬戶信息存在問題的，需及時辦理變更手續(xù)；因未按時年檢導致賬戶被凍結、限制使用的，需及時協調解決，并追究相關人員責任。年檢完成后，財務部需將年檢結果記錄到銀行賬戶管理臺賬，并歸檔相關年檢資料。第五章銀行賬戶監(jiān)督檢查日常監(jiān)督財務部需加強銀行賬戶日常監(jiān)督管理，定期檢查銀行賬戶使用情況、資金收付合規(guī)性、資料保管完整性等，及時發(fā)現并糾正違反本制度的行為。日常監(jiān)督內容包括：（一）銀行賬戶開立、變更、注銷是否符合審批流程；（二）銀行賬戶使用是否符合開立用途，是否存在出租、出借賬戶等違規(guī)行為；（三）資金收付是否基于真實業(yè)務，審批流程是否完整；（四）對賬工作是否及時、準確，未達賬項是否及時處理；（五）賬戶資料保管是否安全、完整。專項檢查公司每半年至少組織1次銀行賬戶專項檢查工作，由財務部牽頭，相關部門配合實施。專項檢查可采取現場檢查、資料核查、與銀行溝通核實等方式，重點檢查以下內容：（一）銀行賬戶管理臺賬是否完整、準確，與實際賬戶情況是否一致；（二）大額資金支付審批流程是否合規(guī)，資金使用是否合理；（三）科研項目專項賬戶資金是否專款專用；（四）外匯賬戶（如有）使用是否符合外匯管理規(guī)定；（五）賬戶資料保管是否規(guī)范，印章、票據、U盾等是否安全可控。專項檢查結束后，財務部需形成專項檢查報告，總結檢查情況，梳理存在的問題，提出整改建議及整改期限，報公司管理層審批后，督促相關部門落實整改。整改完成后，需對整改情況進行復核，確保問題整改到位。監(jiān)督舉報公司建立銀行賬戶管理監(jiān)督舉報機制，鼓勵員工對違反本制度的行為（如違規(guī)開立、使用銀行賬戶、資金挪用、資料泄露等）進行舉報。財務部設立舉報電話及郵箱（舉報電話：XXX；舉報郵箱：XXX），對舉報信息嚴格保密。接到舉報后，財務部需在5個工作日內組織調查核實，情況屬實的，按本制度相關規(guī)定處理，并向舉報人反饋處理結果（可匿名反饋）；對舉報有功人員，公司給予適當獎勵。第六章責任追究責任追究原則對于違反本制度規(guī)定的部門及個人，公司堅持“實事求是、權責統(tǒng)一、過罰相當”的原則，根據違規(guī)行為的情節(jié)輕重、造成的損失大小及影響程度，依法依規(guī)追究相關責任。責任追究包括批評教育、經濟處罰、行政處分等；構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。具體責任追究情形及措施（一）違反本制度規(guī)定，存在下列情形之一，未造成資金損失或不良影響的，給予相關責任人批評教育、通報批評：未按規(guī)定申請審批，擅自辦理銀行賬戶開立、變更、注銷手續(xù)的；銀行賬戶使用不符合開立用途，但未造成不良后果的；未及時辦理銀行對賬、年檢工作，經提醒后及時整改的；賬戶資料保管不規(guī)范，但未造成資料丟失或泄露的；其他違反本制度但情節(jié)輕微的情形。（二）違反本制度規(guī)定，存在下列情形之一，造成輕微資金損失或不良影響的，給予相關責任人通報批評、警告處分，并處以500-2000元罰款；造成的損失由相關責任人承擔部分或全部賠償責任：違規(guī)開立、使用銀行賬戶，導致賬戶被凍結、限制使用的；資金收付審批流程不完整，導致資金支付錯誤的；未及時處理銀行對賬未達賬項，造成賬務混亂的；丟失或泄露銀行賬戶相關資料，造成輕微不良影響的；部門負責人未履行管理職責，導致本部門出現違規(guī)使用銀行賬戶行為的。（三）違反本制度規(guī)定，存在下列情形之一，造成重大資金損失、嚴重不良影響或違反法律法規(guī)的，給予相關責任人記過、降級、撤職或開除處分，并處以2000-50000元罰款；造成的損失由相關責任人承擔全部賠償責任；構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任：出租、出借銀行賬戶，或利用銀行賬戶從事洗錢、非法集資等