企業(yè)現(xiàn)金及流動資金管理辦法一、總則1.為了加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金及流動資金的管理，提高資金使用效率，保障企業(yè)資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本辦法。2.本辦法適用于本企業(yè)及所屬各單位。二、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金使用范圍支付職工工資、獎金、津貼和福利費(fèi)用。支付個人勞務(wù)報酬。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.現(xiàn)金庫存限額根據(jù)企業(yè)日常現(xiàn)金開支的實際情況，核定庫存現(xiàn)金限額為[X]元。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須及時送存銀行。3.現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)取得的現(xiàn)金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。現(xiàn)金支出必須符合規(guī)定的范圍和用途，嚴(yán)格按照審批權(quán)限和程序辦理。企業(yè)支付現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。三、流動資金管理1.流動資金的構(gòu)成企業(yè)的流動資金包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、預(yù)付賬款等。2.貨幣資金管理加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立和使用銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。3.應(yīng)收賬款管理建立健全客戶信用評估制度，合理確定信用政策。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款。對逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效的催收措施，必要時通過法律手段解決。4.存貨管理制定科學(xué)合理的存貨采購計劃，避免存貨積壓或短缺。建立存貨的驗收、保管、發(fā)出等管理制度，定期進(jìn)行存貨盤點，確保存貨賬實相符。5.預(yù)付賬款管理嚴(yán)格控制預(yù)付賬款的規(guī)模，按照合同約定支付預(yù)付款項。加強(qiáng)對預(yù)付賬款的跟蹤和管理，及時清理長期未結(jié)算的預(yù)付賬款。四、資金預(yù)算管理1.企業(yè)應(yīng)編制年度、季度和月度資金預(yù)算，合理安排資金收支。2.資金預(yù)算的編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點”的原則，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況進(jìn)行。3.資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。五、監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金及流動資金的管理情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金及流動資金的管理進(jìn)行審計監(jiān)督，評價管理的有效性和合規(guī)性。3.對違反本辦法的單位和個人，視情節(jié)輕重給予批評教育、經(jīng)