企業(yè)內(nèi)控安全建設(shè)及執(zhí)行2026年學(xué)習(xí)測(cè)試題一、單選題（共10題，每題2分，總計(jì)20分）題目：1.某制造企業(yè)為提升內(nèi)控安全水平，決定采用自動(dòng)化監(jiān)控技術(shù)加強(qiáng)生產(chǎn)車間安全管理。以下哪種措施最能體現(xiàn)持續(xù)監(jiān)控原則？（）A.定期人工巡檢設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)B.設(shè)置實(shí)時(shí)攝像頭監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域C.每月抽查員工安全操作記錄D.每季度評(píng)估安全設(shè)備維護(hù)效果2.在中國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中，哪項(xiàng)要素是預(yù)防舞弊的關(guān)鍵？（）A.信息與溝通B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.內(nèi)部監(jiān)督D.控制活動(dòng)3.某科技公司因員工泄露商業(yè)秘密被起訴，事后決定加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全防護(hù)。以下哪項(xiàng)措施最能體現(xiàn)數(shù)據(jù)分類分級(jí)原則？（）A.對(duì)所有員工統(tǒng)一設(shè)置最高權(quán)限B.根據(jù)數(shù)據(jù)敏感度設(shè)置不同訪問(wèn)權(quán)限C.僅對(duì)高管開(kāi)放核心數(shù)據(jù)D.增加數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)備的物理防護(hù)4.某醫(yī)藥企業(yè)需確保藥品生產(chǎn)符合GMP標(biāo)準(zhǔn)，以下哪項(xiàng)控制措施最能體現(xiàn)不相容職務(wù)分離？（）A.由同一操作員完成藥品稱量和記錄B.由獨(dú)立的質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)審核生產(chǎn)數(shù)據(jù)C.將生產(chǎn)指令直接傳達(dá)給操作員D.使用自動(dòng)化系統(tǒng)記錄生產(chǎn)過(guò)程5.根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)安全法》，企業(yè)需建立網(wǎng)絡(luò)安全事件應(yīng)急預(yù)案，以下哪項(xiàng)內(nèi)容不屬于預(yù)案核心要素？（）A.事件響應(yīng)流程B.責(zé)任部門(mén)分工C.資金來(lái)源說(shuō)明D.恢復(fù)策略制定6.某零售企業(yè)采用ERP系統(tǒng)管理庫(kù)存，為防止數(shù)據(jù)篡改，應(yīng)采取哪種措施？（）A.定期離線備份數(shù)據(jù)B.設(shè)置操作日志記錄所有變更C.僅允許系統(tǒng)管理員修改數(shù)據(jù)D.降低系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限7.在內(nèi)控建設(shè)中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的首要步驟是？（）A.確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略B.識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)C.量化風(fēng)險(xiǎn)影響程度D.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制成本8.某企業(yè)采用雙重控制機(jī)制（如財(cái)務(wù)審批需兩人簽字），以下哪項(xiàng)場(chǎng)景最適用？（）A.低價(jià)值采購(gòu)訂單審批B.高額資金撥付申請(qǐng)C.員工請(qǐng)假申請(qǐng)?zhí)幚鞤.日常辦公用品采購(gòu)9.根據(jù)《數(shù)據(jù)安全法》，企業(yè)處理個(gè)人信息時(shí)需遵循最小必要原則，以下哪項(xiàng)做法違反該原則？（）A.僅收集完成交易所需的地址信息B.同時(shí)收集用戶的年齡和職業(yè)信息C.僅向授權(quán)第三方提供數(shù)據(jù)D.明確告知用戶數(shù)據(jù)用途10.某企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)顯示某部門(mén)存在異常審批頻次，以下哪項(xiàng)措施最有效？（）A.立即暫停該部門(mén)所有審批權(quán)限B.調(diào)查異常審批背后的原因C.加大對(duì)該部門(mén)罰款力度D.更換審批系統(tǒng)供應(yīng)商二、多選題（共5題，每題3分，總計(jì)15分）題目：1.企業(yè)建立內(nèi)控安全體系時(shí)，以下哪些要素需重點(diǎn)關(guān)注？（）A.組織架構(gòu)與職責(zé)分配B.技術(shù)防護(hù)措施C.員工培訓(xùn)與意識(shí)提升D.外部審計(jì)合作機(jī)制2.某金融機(jī)構(gòu)需符合《反洗錢(qián)法》要求，以下哪些措施有助于防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)？（）A.客戶身份識(shí)別（KYC）B.交易限額監(jiān)控C.定期報(bào)告可疑交易D.使用匿名賬戶交易3.在數(shù)據(jù)安全建設(shè)過(guò)程中，以下哪些措施屬于訪問(wèn)控制范疇？（）A.密碼策略管理B.多因素認(rèn)證C.數(shù)據(jù)脫敏處理D.訪問(wèn)日志審計(jì)4.根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包含哪些內(nèi)容？（）A.內(nèi)控缺陷整改情況B.內(nèi)控目標(biāo)達(dá)成度C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果D.管理層責(zé)任認(rèn)定5.某企業(yè)采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣方法，以下哪些因素會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)？（）A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性B.風(fēng)險(xiǎn)影響程度C.控制措施有效性D.行業(yè)監(jiān)管要求三、判斷題（共10題，每題1分，總計(jì)10分）題目：1.內(nèi)控安全建設(shè)只需關(guān)注技術(shù)措施，與管理制度無(wú)關(guān)。（×）2.根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)安全法》，企業(yè)需對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全負(fù)責(zé)人進(jìn)行定期培訓(xùn)。（√）3.員工因操作失誤導(dǎo)致數(shù)據(jù)泄露，企業(yè)無(wú)需承擔(dān)內(nèi)控責(zé)任。（×）4.雙因素認(rèn)證（2FA）屬于數(shù)據(jù)加密技術(shù)的一種。（×）5.內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果分為“有效”“基本有效”“無(wú)效”三個(gè)等級(jí)。（√）6.《數(shù)據(jù)安全法》要求企業(yè)建立數(shù)據(jù)分類分級(jí)制度。（√）7.企業(yè)可僅依靠外部審計(jì)機(jī)構(gòu)完成內(nèi)控體系建設(shè)。（×）8.高價(jià)值資產(chǎn)必須設(shè)置物理隔離防護(hù)。（×）9.內(nèi)控缺陷整改只需口頭通知相關(guān)負(fù)責(zé)人即可。（×）10.不相容職務(wù)分離適用于所有企業(yè)，無(wú)需根據(jù)行業(yè)調(diào)整。（×）四、簡(jiǎn)答題（共4題，每題5分，總計(jì)20分）題目：1.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)控安全建設(shè)需遵循的五原則。2.如何結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果制定內(nèi)控措施？3.列舉三種常見(jiàn)的數(shù)據(jù)安全威脅及防范方法。4.說(shuō)明內(nèi)控安全執(zhí)行過(guò)程中，管理層的職責(zé)有哪些？五、論述題（共1題，10分）題目：結(jié)合中國(guó)《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，論述企業(yè)如何構(gòu)建全面內(nèi)控安全體系，并舉例說(shuō)明其重要性。答案與解析單選題：1.B（自動(dòng)化監(jiān)控能實(shí)時(shí)反映狀態(tài)，體現(xiàn)持續(xù)監(jiān)控）2.D（控制活動(dòng)通過(guò)具體措施預(yù)防舞弊）3.B（不同權(quán)限體現(xiàn)最小必要原則）4.B（質(zhì)檢部門(mén)獨(dú)立審核屬于職責(zé)分離）5.C（預(yù)案不涉及資金來(lái)源）6.B（操作日志可追溯篡改行為）7.B（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估從識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始）8.B（高額資金審批需雙重控制）9.B（同時(shí)收集無(wú)關(guān)信息違反最小必要原則）10.B（調(diào)查原因才能根治問(wèn)題）多選題：1.A、B、C（要素需兼顧組織、技術(shù)、人員）2.A、B、C（匿名賬戶易被用于洗錢(qián)）3.A、B、D（C屬于數(shù)據(jù)保護(hù)措施）4.A、B、C（D屬于整改要求）5.A、B、C（D屬于外部環(huán)境因素）判斷題：1.×（需結(jié)合制度與管理）2.√（法律要求）3.×（企業(yè)需承擔(dān)管理責(zé)任）4.×（2FA是身份驗(yàn)證技術(shù)）5.√（規(guī)范明確）6.√（法律要求）7.×（需內(nèi)外結(jié)合）8.×（需根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷）9.×（需書(shū)面記錄）10.×（需行業(yè)適配）簡(jiǎn)答題：1.五原則：全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益。2.制定措施：先評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域優(yōu)先設(shè)置控制活動(dòng)，低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域可簡(jiǎn)化措施。3.威脅與防范：-勒索軟件：定期備份、端點(diǎn)防護(hù)；-內(nèi)部數(shù)據(jù)竊?。簷?quán)限控制、離職審計(jì)；-API濫用：接口認(rèn)證、流量監(jiān)控。4.管理層職責(zé)：審批內(nèi)控政策、分配資源、監(jiān)督執(zhí)行、整改缺陷。論述題：構(gòu)建體系要點(diǎn)：-合規(guī)先行：依據(jù)《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》建立技術(shù)與管理框架；-風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別關(guān)鍵領(lǐng)域（如數(shù)據(jù)、資金、供