為規(guī)范公司內(nèi)部借款與還款行為，保障資金使用安全、提高資金周轉(zhuǎn)效率，明確各環(huán)節(jié)操作要求與責(zé)任邊界，特制定本流程指引。本流程適用于公司及下屬單位因經(jīng)營、項(xiàng)目建設(shè)等合法合規(guī)事由產(chǎn)生的內(nèi)部借款（不含外部金融機(jī)構(gòu)貸款），外部融資可參照本流程核心邏輯執(zhí)行。一、借款流程規(guī)范（一）借款申請(qǐng)發(fā)起借款申請(qǐng)人（或申請(qǐng)部門）需根據(jù)實(shí)際資金需求，填寫《借款申請(qǐng)表》，明確借款用途（如項(xiàng)目墊資、設(shè)備采購、應(yīng)急周轉(zhuǎn)等）、金額、借款期限（起止日期）、還款來源（如項(xiàng)目回款、營業(yè)收入、其他資金安排），并附相關(guān)支撐材料（如項(xiàng)目預(yù)算書、合作合同、費(fèi)用審批單等）。申請(qǐng)材料需由申請(qǐng)人及部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保內(nèi)容真實(shí)、依據(jù)充分。（二）部門內(nèi)部初審申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人需對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核：借款用途是否與部門業(yè)務(wù)目標(biāo)一致，是否具備合理性、必要性；還款來源是否清晰、可靠，是否與借款金額、期限匹配；申請(qǐng)材料是否完整、邏輯自洽。初審?fù)ㄟ^后，部門負(fù)責(zé)人簽署明確意見（同意/需補(bǔ)充說明/不同意），并將申請(qǐng)材料移交財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)合規(guī)性復(fù)核財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，從資金管理視角開展復(fù)核：核查公司資金池余額或融資計(jì)劃，確認(rèn)是否具備放款能力；校驗(yàn)借款用途是否符合公司財(cái)務(wù)制度（如預(yù)算管理要求、資金使用范圍）；結(jié)合申請(qǐng)人/部門歷史借款及還款記錄，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。復(fù)核通過后，財(cái)務(wù)部門出具《資金安排意見表》，明確可放款額度、建議利率（如有）、資金到賬時(shí)間等，隨申請(qǐng)材料提交至審批環(huán)節(jié)。（四）分級(jí)審批決策根據(jù)借款金額、性質(zhì)，執(zhí)行分級(jí)審批（具體額度標(biāo)準(zhǔn)由公司《財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理辦法》規(guī)定）：小額借款（如≤5萬元）：由部門分管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；大額借款（如＞5萬元）：需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議，或報(bào)董事會(huì)決議（涉及重大投資、對(duì)外借款等需董事會(huì)決策的情形）。審批人需對(duì)借款的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性進(jìn)行最終判斷，簽署審批意見（同意/調(diào)整后同意/不同意）。若審批未通過，財(cái)務(wù)部門需及時(shí)反饋申請(qǐng)人，說明駁回原因。（五）借款合同簽訂審批通過后，由法務(wù)部門（或財(cái)務(wù)部門）擬定《借款合同》，明確以下核心條款：雙方主體（公司、借款申請(qǐng)人/部門，或關(guān)聯(lián)方）；借款金額、利率（若適用）、借款期限、還款方式（到期一次性償還、分期償還等）；資金用途限制、違約責(zé)任（如逾期利息、違約金、追償方式）；爭議解決方式（如仲裁或訴訟）。合同需經(jīng)雙方簽字（或蓋章）確認(rèn)，公司留存原件，申請(qǐng)人/部門留存復(fù)印件。（六）款項(xiàng)發(fā)放與臺(tái)賬登記財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的合同及《資金安排意見表》，通過銀行轉(zhuǎn)賬（優(yōu)先）或其他合規(guī)方式發(fā)放借款。放款后，需在《借款管理臺(tái)賬》中登記以下信息：借款單號(hào)、申請(qǐng)人/部門、借款金額、放款日期、到期日期；合同編號(hào)、資金用途、還款方式；后續(xù)還款計(jì)劃（若有）。臺(tái)賬需實(shí)時(shí)更新，確保借款信息可追溯、可監(jiān)控。二、還款流程規(guī)范（一）還款計(jì)劃制定與確認(rèn)借款發(fā)放時(shí)（或借款到期前3個(gè)工作日），財(cái)務(wù)部門需結(jié)合借款合同，與申請(qǐng)人/部門確認(rèn)《還款計(jì)劃表》，明確每筆還款的日期、金額、還款方式（如銀行轉(zhuǎn)賬、沖抵應(yīng)收賬款等）。若借款為分期還款，需在臺(tái)賬中標(biāo)記各期還款節(jié)點(diǎn)。（二）還款申請(qǐng)?zhí)峤贿€款日前3個(gè)工作日，申請(qǐng)人/部門需提交《還款申請(qǐng)表》，附還款資金來源說明（如銀行流水、收款確認(rèn)單等），確認(rèn)本期還款金額、資金到賬時(shí)間，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。若因特殊原因需延期還款，需在還款日前3個(gè)工作日提交《延期還款申請(qǐng)》，說明原因及新的還款計(jì)劃，按原審批流程重新審批。（三）財(cái)務(wù)到賬審核財(cái)務(wù)部門收到還款申請(qǐng)后，需：核對(duì)還款金額是否與《還款計(jì)劃表》一致；確認(rèn)還款資金來源是否合規(guī)、到賬路徑是否清晰；若為延期還款，需核查審批流程是否完成、新還款計(jì)劃是否具備可行性。審核通過后，財(cái)務(wù)部門通知申請(qǐng)人/部門按計(jì)劃劃轉(zhuǎn)資金；若審核未通過，需反饋原因并要求補(bǔ)充材料或調(diào)整還款方案。（四）款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)與到賬確認(rèn)申請(qǐng)人/部門按《還款申請(qǐng)表》要求，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將還款資金劃轉(zhuǎn)至公司指定賬戶。財(cái)務(wù)部門收到資金后，需在1個(gè)工作日內(nèi)完成到賬確認(rèn)，更新《借款管理臺(tái)賬》的“還款記錄”模塊，標(biāo)記還款日期、金額、剩余未還金額。（五）賬務(wù)核銷與結(jié)清證明還款完成后（或借款全部結(jié)清時(shí)），財(cái)務(wù)部門需：完成賬務(wù)處理，核銷借款本金及利息（若有）；向申請(qǐng)人/部門出具《借款結(jié)清證明》，注明借款已全部償還，雙方權(quán)利義務(wù)終止；整理借款合同、還款憑證等資料，歸檔至公司檔案管理部門，保存期限按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。三、風(fēng)險(xiǎn)管控與注意事項(xiàng)（一）資料真實(shí)性與責(zé)任追溯借款申請(qǐng)、還款申請(qǐng)及相關(guān)支撐材料需確保真實(shí)、準(zhǔn)確。若發(fā)現(xiàn)虛假填報(bào)、隱瞞重要信息等行為，公司將追究申請(qǐng)人及部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任（包括但不限于追回借款、扣減績效、通報(bào)批評(píng)等）。（二）審批權(quán)限剛性執(zhí)行各級(jí)審批人需嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理辦法》，不得越權(quán)審批或簡化流程。若因越權(quán)審批導(dǎo)致資金損失，審批人需承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任。（三）資金用途動(dòng)態(tài)監(jiān)管借款資金需嚴(yán)格按照合同約定用途使用，禁止挪用至非約定領(lǐng)域（如投資理財(cái)、個(gè)人消費(fèi)等）。財(cái)務(wù)部門需定期（如每季度）核查資金使用情況，申請(qǐng)人/部門需配合提供資金流向證明（如發(fā)票、付款憑證等）。若發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用，公司有權(quán)提前收回借款，并按合同約定追究違約責(zé)任。（四）逾期還款處置機(jī)制若借款到期未按時(shí)還款，財(cái)務(wù)部門需在逾期后3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出《逾期催收通知書》，要求申請(qǐng)人/部門說明原因并制定還款方案。逾期超過7日的，公司可啟動(dòng)法律程序追償（如申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全、提起訴訟等），同時(shí)將逾期記錄納入申請(qǐng)人/部門的信用評(píng)價(jià)體系。（五）臺(tái)賬與檔案管理財(cái)務(wù)部門需指定專人維護(hù)《借款管理臺(tái)賬》，確保信息實(shí)時(shí)更新、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。借款相關(guān)檔案（合同、申請(qǐng)材料、還款憑證等）需分類歸檔，便于審計(jì)、核查時(shí)快速調(diào)取。四、附件模板（參考）1.《借款申請(qǐng)表》（含申請(qǐng)人信息、借款用途、金額、期限、還款來源、支撐材料清單）2.《還款計(jì)劃表》（含還款日期、金額、方式、資金來源）