PAGE培訓(xùn)學(xué)校報銷管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，合理控制費用支出，確保學(xué)校各項工作的順利開展，特制定本報銷管理制度。2.適用范圍本制度適用于培訓(xùn)學(xué)校全體教職員工。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保報銷行為合法合規(guī)。費用報銷應(yīng)真實、合理、必要，符合學(xué)校的實際業(yè)務(wù)需求。堅持預(yù)算控制原則，各項費用支出應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行報銷。簡化報銷流程，提高工作效率，同時確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。二、費用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公費1.定義辦公費是指培訓(xùn)學(xué)校為開展日常教學(xué)及管理工作所需的辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等費用。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)辦公用品應(yīng)按照實際需求采購，避免浪費。單次采購金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后報銷；超過[X]元的，需提前提交采購申請，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后方可采購報銷。購買辦公用品時，應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票上注明具體物品名稱、數(shù)量、單價等信息。（二）差旅費1.定義差旅費是指教職員工因?qū)W校工作需要，到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)交通費用乘坐飛機(jī)應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙，因特殊情況需乘坐公務(wù)艙的，需提前經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。機(jī)票報銷需提供電子行程單。乘坐火車（動車、高鐵），應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的座位等級。長途汽車票應(yīng)保留完整票面。市內(nèi)交通費用，原則上憑正規(guī)發(fā)票實報實銷，但應(yīng)合理控制費用。住宿費用根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和實際工作需要，按照以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天；二線城市，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天；三線及以下城市，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。實際發(fā)生的住宿費應(yīng)不超過上述標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)的，需提前經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。餐飲費用按照出差自然（日歷）天數(shù)，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。如有宴請等特殊情況，需單獨注明事由并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。（三）業(yè)務(wù)招待費1.定義業(yè)務(wù)招待費是指培訓(xùn)學(xué)校為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、招待客戶等費用。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超支。年度業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)控制在學(xué)校年度預(yù)算的[X]%以內(nèi)。招待客戶時，應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待申請單，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行。報銷業(yè)務(wù)招待費時，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票及消費清單，發(fā)票上應(yīng)注明招待內(nèi)容、日期等信息。禮品費用需附禮品清單，注明禮品名稱、數(shù)量、單價等。（四）教學(xué)設(shè)備及教材費1.定義教學(xué)設(shè)備費是指為提高教學(xué)質(zhì)量，購置教學(xué)所需的儀器、設(shè)備、教具等費用；教材費是指購買教學(xué)使用的教材、參考資料等費用。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)教學(xué)設(shè)備采購應(yīng)按照學(xué)校教學(xué)需求及預(yù)算安排進(jìn)行。采購金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后報銷；超過[X]元的，需進(jìn)行招標(biāo)采購或通過學(xué)校規(guī)定的采購流程，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。采購設(shè)備時應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票及設(shè)備清單，設(shè)備清單應(yīng)詳細(xì)注明設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價等信息。教材費應(yīng)根據(jù)教學(xué)計劃合理采購，單次采購金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后報銷；超過[X]元的，需提前提交采購計劃，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后方可采購報銷。購買教材時應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明教材名稱、版本、數(shù)量、單價等信息。（五）通訊費1.定義通訊費是指教職員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費、網(wǎng)絡(luò)費用等。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)學(xué)校實際情況，制定通訊費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。教職員工憑手機(jī)話費發(fā)票，按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)在規(guī)定額度內(nèi)報銷。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：[具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如校長[X]元/月，中層干部[X]元/月，普通員工[X]元/月等]報銷通訊費時，發(fā)票開具日期應(yīng)在補(bǔ)貼所屬期間內(nèi)，且發(fā)票抬頭應(yīng)為學(xué)校名稱或教職員工本人姓名。（六）培訓(xùn)費1.定義培訓(xùn)費是指學(xué)校組織教職員工參加外部培訓(xùn)課程、學(xué)術(shù)交流活動等所發(fā)生的費用。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)參加外部培訓(xùn)應(yīng)提前提交培訓(xùn)申請，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可參加。培訓(xùn)費用應(yīng)按照培訓(xùn)合同或發(fā)票金額實報實銷。報銷培訓(xùn)費時，應(yīng)提供培訓(xùn)合同、發(fā)票、培訓(xùn)通知、培訓(xùn)總結(jié)等相關(guān)資料。培訓(xùn)總結(jié)應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、收獲、對學(xué)校工作的建議等。三、報銷流程1.費用申請教職員工因工作需要發(fā)生費用支出前，應(yīng)填寫費用申請單，注明費用事由、預(yù)計金額、支付方式等信息，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.費用發(fā)生及票據(jù)取得費用發(fā)生后，應(yīng)及時取得合法有效的票據(jù)。票據(jù)應(yīng)符合國家法律法規(guī)及財務(wù)制度的要求，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容完整、真實、準(zhǔn)確。3.報銷粘貼將取得的票據(jù)按照費用類別、時間順序粘貼在報銷粘貼單上，并在粘貼單上注明費用明細(xì)、金額合計等信息。4.報銷審批報銷人將填寫完整的報銷單及粘貼好的票據(jù)提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費用的真實性、合理性及必要性，簽字確認(rèn)后提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷單據(jù)進(jìn)行復(fù)審，檢查票據(jù)的合法性、合規(guī)性及報銷金額的準(zhǔn)確性。復(fù)審?fù)ㄟ^后，按照審批權(quán)限提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。5.報銷支付經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批通過的報銷單據(jù)，財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。對于超過一定金額的報銷，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。四、審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限辦公費：單次采購金額在[X]元以下的辦公用品、文具等費用報銷。市內(nèi)交通費：教職員工因市內(nèi)工作產(chǎn)生的交通費用報銷。通訊費：按照通訊費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的報銷。其他費用：部門內(nèi)部發(fā)生的金額較小、性質(zhì)明確的費用報銷，如部門活動費用等，金額在[X]元以下的。2.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限差旅費：所有差旅費報銷，包括超標(biāo)準(zhǔn)的交通、住宿費用報銷。業(yè)務(wù)招待費：所有業(yè)務(wù)招待費報銷。教學(xué)設(shè)備及教材費：采購金額超過[X]元的教學(xué)設(shè)備及教材費報銷。培訓(xùn)費：所有外部培訓(xùn)費報銷。其他費用：金額超過部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的費用報銷，以及特殊事項的費用報銷。五、報銷時間規(guī)定1.教職員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，逾期未提交的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成復(fù)審工作，對于資料不全或不符合要求的報銷申請，應(yīng)及時通知報銷人補(bǔ)充完善。3.經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的報銷單據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成支付工作。六、票據(jù)要求1.所有報銷票據(jù)必須是合法有效的正規(guī)發(fā)票或財政監(jiān)制的收據(jù)。發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。如發(fā)票內(nèi)容為辦公用品，應(yīng)附詳細(xì)的辦公用品清單；如發(fā)票內(nèi)容為餐飲服務(wù)，應(yīng)注明招待對象、事由等信息。3.發(fā)票如有涂改、挖補(bǔ)、刮擦等情況，應(yīng)重新開具發(fā)票。4.對于無法取得發(fā)票的費用支出，如小額零星支出，應(yīng)取得對方開具的收據(jù)，并注明收款單位名稱、地址、聯(lián)系方式、支出項目、金額等信息，同時由收款人和報銷人簽字確認(rèn)。七、財務(wù)審核要點1.審核報銷單據(jù)的真實性、合法性，包括發(fā)票的真?zhèn)巍I(yè)務(wù)的真實性等。2.檢查報銷單據(jù)的完整性，是否按照要求填寫費用申請單、粘貼票據(jù)、簽字審批等。3.核對報銷金額是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)，計算是否準(zhǔn)確。4.審查費用支出是否與學(xué)校業(yè)務(wù)相關(guān)，是否符合學(xué)校預(yù)算安排。八、違規(guī)處理1.對于違反本報銷管理制度的行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。2.如發(fā)現(xiàn)報銷人虛報、冒領(lǐng)費用，除追回違規(guī)報銷金額外，學(xué)校將給予警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將解除勞動合同，并依法