PAGE籃球培訓(xùn)收款管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范籃球培訓(xùn)業(yè)務(wù)的收款管理流程，確保公司收入的及時、準(zhǔn)確、安全回收，保障公司的正常運營和發(fā)展，維護(hù)公司與學(xué)員及家長的合法權(quán)益，同時符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.適用范圍本制度適用于公司所有籃球培訓(xùn)課程的收款業(yè)務(wù)，包括但不限于常規(guī)課程收費、集訓(xùn)收費、賽事報名費等與籃球培訓(xùn)相關(guān)的各類收款活動。3.基本原則合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、稅收政策以及教育行業(yè)相關(guān)規(guī)定，確保收款活動合法合規(guī)。準(zhǔn)確及時原則：準(zhǔn)確記錄每一筆收款信息，及時將款項入賬，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和及時性。安全保密原則：保障學(xué)員及家長的資金安全，對收款信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在收款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，避免出現(xiàn)管理漏洞。收款流程1.課程介紹與報名課程顧問職責(zé)向?qū)W員及家長詳細(xì)介紹籃球培訓(xùn)課程內(nèi)容、教學(xué)安排、師資力量、收費標(biāo)準(zhǔn)等信息，確保其充分了解課程情況。協(xié)助學(xué)員及家長完成報名手續(xù)，準(zhǔn)確收集學(xué)員基本信息（姓名、性別、年齡、聯(lián)系方式、所在學(xué)校等）、課程信息（課程名稱、上課時間、時長、收費金額等）。解答學(xué)員及家長關(guān)于報名及課程的疑問，提供專業(yè)的建議和指導(dǎo)。報名信息審核報名信息收集后，由教務(wù)部門進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括學(xué)員基本信息的完整性、準(zhǔn)確性，課程信息的匹配性等。如發(fā)現(xiàn)信息有誤或不完整，及時通知課程顧問與學(xué)員及家長溝通更正，確保報名信息準(zhǔn)確無誤。2.收款方式現(xiàn)金收款對于少量現(xiàn)金收款，需由專門的財務(wù)人員在公司指定地點進(jìn)行收取。收款時，財務(wù)人員應(yīng)開具收款收據(jù)，注明收款日期、學(xué)員姓名、課程名稱、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。每日營業(yè)結(jié)束后，財務(wù)人員應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單，確?，F(xiàn)金安全。銀行轉(zhuǎn)賬收款鼓勵學(xué)員及家長采用銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納培訓(xùn)費用。公司應(yīng)向?qū)W員及家長提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號、戶名等。學(xué)員及家長轉(zhuǎn)賬后，應(yīng)及時將轉(zhuǎn)賬憑證截圖或拍照發(fā)送給課程顧問，并告知轉(zhuǎn)賬金額、學(xué)員姓名等信息。課程顧問收到后，應(yīng)及時核對轉(zhuǎn)賬信息，并通知財務(wù)人員進(jìn)行確認(rèn)。財務(wù)人員在收到課程顧問通知后，應(yīng)登錄銀行賬戶進(jìn)行查詢，確認(rèn)款項到賬后，及時在財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行記錄，并與報名信息進(jìn)行核對。第三方支付平臺收款與正規(guī)的第三方支付平臺合作，如微信支付、支付寶等，為學(xué)員及家長提供便捷的支付方式。在培訓(xùn)課程宣傳資料及報名頁面顯著位置展示第三方支付平臺收款二維碼，并注明支付流程和注意事項。學(xué)員及家長通過掃描二維碼進(jìn)行支付后，支付平臺會實時將支付信息反饋給公司。公司財務(wù)人員應(yīng)定期登錄第三方支付平臺賬戶，下載支付明細(xì)，與報名信息進(jìn)行核對，并及時將款項提現(xiàn)至公司銀行賬戶。3.收款記錄與核對財務(wù)人員記錄財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)收款方式的不同，及時在財務(wù)系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄每一筆收款信息。記錄內(nèi)容包括收款日期、學(xué)員姓名、課程名稱、收款金額、收款方式、支付憑證號碼等。對于現(xiàn)金收款，應(yīng)詳細(xì)記錄現(xiàn)金繳存銀行的日期和金額；對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)記錄轉(zhuǎn)賬日期、轉(zhuǎn)賬銀行、轉(zhuǎn)賬金額等信息；對于第三方支付平臺收款，應(yīng)記錄支付日期、支付平臺名稱、支付金額等信息。定期核對每周，財務(wù)人員應(yīng)將本周的收款記錄與課程顧問提供的報名信息進(jìn)行核對，確保收款信息與報名信息一致。核對內(nèi)容包括學(xué)員姓名、課程名稱、收費金額、收款方式等。如發(fā)現(xiàn)不一致情況，應(yīng)及時與課程顧問溝通，查明原因并進(jìn)行更正。每月末，財務(wù)人員應(yīng)編制收款情況匯總表，對本月的收款情況進(jìn)行全面統(tǒng)計和分析，包括收款總額、各課程收款金額、收款方式占比等，并與上月收款情況進(jìn)行對比，分析差異原因，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。4.發(fā)票開具開具原則根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及公司財務(wù)制度，在收到學(xué)員及家長款項并確認(rèn)收入后，按照規(guī)定為其開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整的原則，確保發(fā)票內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)相符。發(fā)票類型對于繳納培訓(xùn)費用的學(xué)員及家長，根據(jù)其需求開具增值稅普通發(fā)票或增值稅專用發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票時，應(yīng)嚴(yán)格審核學(xué)員及家長提供的開票信息，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等，確保信息準(zhǔn)確無誤。開具流程學(xué)員及家長提出發(fā)票開具申請后，由課程顧問填寫發(fā)票開具申請表，注明學(xué)員姓名、課程名稱、收款金額、發(fā)票類型、開票信息等內(nèi)容，并提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門收到發(fā)票開具申請表后，審核開票信息的準(zhǔn)確性和完整性。審核通過后，由專人負(fù)責(zé)開具發(fā)票。發(fā)票開具后，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)上加蓋公司發(fā)票專用章，并及時通知課程顧問領(lǐng)取發(fā)票。課程顧問應(yīng)在收到發(fā)票后，盡快將發(fā)票轉(zhuǎn)交給學(xué)員及家長，并做好簽收記錄。收款風(fēng)險管理1.收款風(fēng)險識別財務(wù)人員定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險排查，識別可能存在的風(fēng)險點，如收款信息錯誤、款項未及時到賬、支付平臺故障、學(xué)員及家長惡意拖欠款項等。關(guān)注行業(yè)動態(tài)和市場變化，分析可能對收款業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的因素，如競爭對手的價格策略、市場需求波動、政策法規(guī)調(diào)整等。2.風(fēng)險應(yīng)對措施針對收款信息錯誤風(fēng)險加強(qiáng)課程顧問與財務(wù)人員之間的溝通與協(xié)作，在報名信息收集和傳遞過程中，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。建立信息核對機(jī)制，財務(wù)人員在收到報名信息后，及時與課程顧問進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。對重要收款信息進(jìn)行多次確認(rèn)，如學(xué)員姓名、課程名稱、收費金額等，避免因信息錯誤導(dǎo)致收款糾紛。針對款項未及時到賬風(fēng)險對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，提前與銀行溝通，了解轉(zhuǎn)賬到賬時間和可能出現(xiàn)的延遲情況。如遇特殊情況，及時通知學(xué)員及家長，并協(xié)助其查詢轉(zhuǎn)賬進(jìn)度。對于第三方支付平臺收款，關(guān)注支付平臺的運營狀況和系統(tǒng)穩(wěn)定性，及時處理支付平臺反饋的異常信息。如發(fā)現(xiàn)款項未及時到賬，及時與支付平臺客服聯(lián)系，查明原因并催促解決。建立收款預(yù)警機(jī)制，對超過規(guī)定收款期限仍未到賬的款項進(jìn)行跟蹤和提醒，及時采取措施確?？铐椈厥?。針對支付平臺故障風(fēng)險選擇信譽(yù)良好、技術(shù)實力強(qiáng)的第三方支付平臺合作，并簽訂詳細(xì)的合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。定期對支付平臺進(jìn)行評估和監(jiān)測，及時了解支付平臺的運行情況和安全狀況。如發(fā)現(xiàn)支付平臺出現(xiàn)故障或存在安全隱患，及時與支付平臺溝通，要求其采取措施解決問題。制定應(yīng)急預(yù)案，在支付平臺出現(xiàn)故障無法正常收款時，及時調(diào)整收款方式，如暫時接受現(xiàn)金收款或引導(dǎo)學(xué)員及家長通過其他渠道轉(zhuǎn)賬，確保公司收款業(yè)務(wù)不受影響。針對學(xué)員及家長惡意拖欠款項風(fēng)險在簽訂培訓(xùn)合同前，對學(xué)員及家長的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，對于信用記錄不佳或存在惡意拖欠風(fēng)險的學(xué)員及家長，謹(jǐn)慎簽訂合同或要求提供擔(dān)保措施。加強(qiáng)合同管理，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是關(guān)于付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同具有法律效力。對于出現(xiàn)惡意拖欠款項的學(xué)員及家長，及時采取法律手段追討欠款，維護(hù)公司的合法權(quán)益。同時，將其列入公司信用黑名單，限制其今后在公司的培訓(xùn)業(yè)務(wù)報名。收款監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收款記錄的準(zhǔn)確性、完整性，收款流程的合規(guī)性，以及款項的安全保管情況等。設(shè)立專門的監(jiān)督崗位或指定專人負(fù)責(zé)對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。定期組織財務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行收款管理培訓(xùn)，提高其風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平，確保收款業(yè)務(wù)規(guī)范操作。2.外部審計每年聘請專業(yè)的會計師事務(wù)所對公司的財務(wù)狀況進(jìn)行審計，其中包括對收款業(yè)務(wù)的審計。審計內(nèi)容包括收款管理制度的執(zhí)行情況、收款記錄的真實性和準(zhǔn)確性、款項的收支情況等。積極配合外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)文件，確保審計工作順利進(jìn)行。對于審計機(jī)構(gòu)提出的問題和建議，及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計機(jī)構(gòu)。人員職責(zé)與權(quán)限1.課程顧問職責(zé)負(fù)責(zé)向?qū)W員及家長介紹籃球培訓(xùn)課程，解答疑問，促成報名。準(zhǔn)確收集學(xué)員報名信息，并確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。協(xié)助學(xué)員及家長選擇合適的收款方式，并及時跟進(jìn)收款情況。及時將學(xué)員及家長的發(fā)票開具申請?zhí)峤唤o財務(wù)部門，并負(fù)責(zé)將發(fā)票轉(zhuǎn)交給學(xué)員及家長。對學(xué)員及家長的收款咨詢進(jìn)行解答，如遇問題及時反饋給財務(wù)部門。2.財務(wù)人員職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善收款管理制度，并確保制度的有效執(zhí)行。按照規(guī)定的收款流程，準(zhǔn)確記錄每一筆收款信息，及時將款項入賬。審核收款信息的準(zhǔn)確性和完整性，核對收款記錄與報名信息。開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，并妥善保管發(fā)票存根。定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和總結(jié)，分析收款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。配合內(nèi)部監(jiān)督和外部審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和文件。3.教務(wù)人員職責(zé)負(fù)責(zé)審核學(xué)員報名信息的完整性和準(zhǔn)確性，確保報名信息符合公司要求。協(xié)助課程顧問處理學(xué)員報名過程中的相關(guān)問題，如課程安排調(diào)整等。與財務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，確保學(xué)員信息與收款信息的一致性。對學(xué)員的學(xué)習(xí)情況進(jìn)行跟蹤和管理，為收款管理提供相關(guān)支持。4.管理人員職責(zé)負(fù)責(zé)監(jiān)督收款管理制度的執(zhí)行情況，確保各部門及人員嚴(yán)格按照制度操作。協(xié)調(diào)各部門之間的工作，解