第頁關(guān)于【XX科技有限公司】取得異常增值稅專用發(fā)票的情況說明致：【XX市XX區(qū)稅務(wù)局稽查局】我司全稱【XX科技有限公司】（統(tǒng)一社會信用代碼：91XXXXXXXXXXX，以下簡稱“我司”），注冊地址為XX省XX市XX區(qū)XX產(chǎn)業(yè)園XX棟，實際經(jīng)營地址同上，法定代表人王五，主營業(yè)務(wù)為計算機(jī)軟硬件研發(fā)及銷售，稅務(wù)登記證號91XXXXXXXXXXX，屬貴局管轄，為增值稅一般納稅人，適用稅率6%。2025年12月接到貴局《異常增值稅扣稅憑證通知書》（XX稅稽異常〔2025〕XX號），告知我司2025年8月取得的XX電子有限公司開具的增值稅專用發(fā)票（發(fā)票代碼：XXX，發(fā)票號碼：XXX，價稅合計232,000元，稅額13,226.42元）為異常憑證。接到通知后，我司高度重視，立即組織財務(wù)部門及采購部門開展專項核查，現(xiàn)將情況說明如下：（一）事項基本情況1、發(fā)票核心信息：發(fā)票代碼XXX，發(fā)票號碼XXX，開票日期2025年8月15日，銷售方為XX電子有限公司（統(tǒng)一社會信用代碼：91XXXXXXXXX），貨物名稱為“計算機(jī)服務(wù)器配件”，價稅合計232,000元，稅額13,226.42元，我司已于2025年9月申報期內(nèi)認(rèn)證抵扣；2、業(yè)務(wù)背景：2025年7月，我司因研發(fā)項目需要，與XX電子有限公司簽訂《采購合同》（合同編號：CG20250712），約定采購服務(wù)器配件一批，合同金額232,000元，付款方式為貨到驗收后轉(zhuǎn)賬支付；2025年8月10日，貨物送達(dá)并驗收合格，我司于2025年8月20日通過對公賬戶支付全部貨款，銀行轉(zhuǎn)賬回單顯示收款方為XX電子有限公司對公賬戶。（二）原因分析經(jīng)核查，我司與XX電子有限公司的交易真實合法，資金流、合同流、貨物流、發(fā)票流“四流一致”，不存在虛構(gòu)交易、虛開發(fā)票的情形。該發(fā)票被列為異常憑證，系銷售方XX電子有限公司未按規(guī)定期限辦理納稅申報，導(dǎo)致其開具的發(fā)票被稅務(wù)系統(tǒng)判定為異常，我司在交易過程中已盡到合理審慎的核查義務(wù)，對銷售方的稅務(wù)違規(guī)行為不知情。（三）整改措施及處理結(jié)果1、即時處理：我司已于2025年12月15日完成進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理，將該發(fā)票對應(yīng)的稅額13,226.42元從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳相應(yīng)增值稅及附加稅費(fèi)，相關(guān)申報記錄及繳稅憑證附后；2、長效防控：①修訂《采購發(fā)票管理流程》，要求采購人員在取得發(fā)票后，通過國家稅務(wù)總局發(fā)票查驗平臺核實發(fā)票真?zhèn)渭盃顟B(tài)，留存查驗記錄；②建立供應(yīng)商稅務(wù)信用核查機(jī)制，合作前通過“天眼查”“電子稅務(wù)局”查詢供應(yīng)商納稅信用等級，對C級及以下供應(yīng)商不予合作；③每月開展發(fā)票合規(guī)性自查，重點(diǎn)核查進(jìn)項發(fā)票對應(yīng)的業(yè)務(wù)真實性；3、后續(xù)配合：愿提供《采購合同》、貨物驗收單、銀行轉(zhuǎn)賬回單、發(fā)票查驗記錄等資料，配合貴局進(jìn)一步核實。（四）附件清單1、《異常增值稅扣稅憑證通知書》（XX稅稽異?！?025〕XX號）；2、增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)）復(fù)印件；3、《采購合同》（合同編號：CG20250712）復(fù)印件；4、貨物驗收單及入庫單；5、銀行轉(zhuǎn)賬回單；6、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出申報表及繳稅憑證；7、發(fā)票查驗平臺查詢記錄截圖。