PAGE培訓(xùn)學(xué)校備用金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)校備用金的管理，規(guī)范備用金的使用流程，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障學(xué)校各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要使用備用金的相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：備用金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)各部門(mén)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求，合理核定備用金限額，避免資金閑置或不足。3.定期盤(pán)點(diǎn)原則：定期對(duì)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.及時(shí)報(bào)賬原則：使用備用金后應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，不得拖延。二、備用金的使用范圍（一）日常零星開(kāi)支1.支付學(xué)校因教學(xué)、辦公等需要購(gòu)買(mǎi)的小額辦公用品、文具、耗材等。2.支付教職工因工作需要發(fā)生的小額差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。（二）臨時(shí)性業(yè)務(wù)支出1.因突發(fā)情況需要臨時(shí)采購(gòu)的教學(xué)設(shè)備、教材等。2.支付臨時(shí)性的場(chǎng)地租賃費(fèi)用、活動(dòng)費(fèi)用等。（三）其他經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的合理支出三、備用金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)流程1.各部門(mén)如需使用備用金，應(yīng)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明申請(qǐng)金額、用途、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息。2.將申請(qǐng)表提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，并簽署意見(jiàn)。（二）審批流程1.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申請(qǐng)金額是否合理、用途是否符合規(guī)定等。審核通過(guò)后，報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可發(fā)放備用金。四、備用金的領(lǐng)取與保管（一）領(lǐng)取方式1.備用金申請(qǐng)人憑審批通過(guò)的《備用金申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取備用金。2.財(cái)務(wù)部門(mén)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式將備用金支付給申請(qǐng)人，并要求申請(qǐng)人在《備用金領(lǐng)取登記表》上簽字確認(rèn)。（二）保管要求1.備用金申請(qǐng)人應(yīng)妥善保管備用金，確保資金安全。不得將備用金轉(zhuǎn)借他人或用于其他非規(guī)定用途。2.備用金應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜、抽屜等，并采取必要的防盜、防火、防潮措施。3.如因保管不善導(dǎo)致備用金丟失、被盜或損壞，申請(qǐng)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。五、備用金的使用與報(bào)銷(xiāo)（一）使用規(guī)定1.備用金申請(qǐng)人應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)用途使用備用金，不得擅自改變用途。2.使用備用金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在憑證上注明用途、金額、日期等信息。3.對(duì)于超過(guò)一定金額的支出，應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，如超過(guò)[X]元的支出應(yīng)報(bào)學(xué)校校長(zhǎng)審批。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.備用金使用完畢后，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)原始憑證，并填寫(xiě)《備用金報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》。2.將報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表及原始憑證提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)支出的真實(shí)性、合理性，并簽署意見(jiàn)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表及原始憑證提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及支出是否符合規(guī)定等。審核通過(guò)后，報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)予以報(bào)銷(xiāo)，并將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付給申請(qǐng)人。同時(shí)，在《備用金領(lǐng)取登記表》上記錄報(bào)銷(xiāo)情況。六、備用金的盤(pán)點(diǎn)與清查（一）盤(pán)點(diǎn)周期1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月至少盤(pán)點(diǎn)一次。2.每年年末，應(yīng)對(duì)全校備用金進(jìn)行全面清查。（二）盤(pán)點(diǎn)方法1.采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對(duì)備用金的現(xiàn)金進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并與《備用金領(lǐng)取登記表》及相關(guān)賬目進(jìn)行核對(duì)。2.核對(duì)備用金的使用情況，檢查原始憑證是否齊全、合規(guī)，報(bào)銷(xiāo)是否及時(shí)。（三）清查結(jié)果處理1.如發(fā)現(xiàn)備用金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制《備用金清查報(bào)告》。2.對(duì)于盤(pán)盈的備用金，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤(pán)虧的備用金，應(yīng)根據(jù)具體情況追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其限期補(bǔ)足。七、備用金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查備用金的領(lǐng)取、保管、使用和報(bào)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.學(xué)校審計(jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)備用金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，檢查備用金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）外部監(jiān)督1.接受教育主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供備用金管理的有關(guān)資料和情況。2.按照法律法規(guī)的要求，定期向社會(huì)公布備用金的使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。八、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本制度規(guī)定使用備用金的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于擅自改變備用金用途、挪用備用金等行為，責(zé)令其立即改正，并追回違規(guī)使用的資金。同時(shí)，給予警告處分，并處以違規(guī)金額[X]%的罰款。2.對(duì)于因保管不善導(dǎo)致備用金丟失、被盜或損壞的，責(zé)令其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。如造成