PAGE報(bào)銷費(fèi)用規(guī)范制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的合理性、真實(shí)性和合法性，特制定本報(bào)銷費(fèi)用規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷費(fèi)用必須是實(shí)際發(fā)生的，不得虛報(bào)、假報(bào)。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定，不得鋪張浪費(fèi)。3.合法性原則：報(bào)銷行為必須遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)制度。4.及時(shí)性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷憑證要求1.所有報(bào)銷憑證必須是合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、車票、機(jī)票等。2.發(fā)票必須具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等，且發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章。3.收據(jù)必須是財(cái)政部門監(jiān)制或稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，且收據(jù)上必須加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.車票、機(jī)票等必須是與出差、業(yè)務(wù)活動(dòng)等相關(guān)的有效憑證，且必須注明出發(fā)地、目的地、日期、票價(jià)等信息。（二）報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)收集整理報(bào)銷憑證，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息。2.經(jīng)辦人將填寫好的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報(bào)銷憑證的合法性、有效性、金額的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，并簽署審核意見。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、必要性等進(jìn)行審批，并簽署審批意見。5.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，經(jīng)辦人將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。（三）報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況除外。2.每月[具體日期]為集中報(bào)銷時(shí)間，財(cái)務(wù)部門集中處理當(dāng)月報(bào)銷業(yè)務(wù)。（四）報(bào)銷金額規(guī)定1.單次報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，財(cái)務(wù)部門直接報(bào)銷。2.單次報(bào)銷金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后報(bào)銷。3.單次報(bào)銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后報(bào)銷。三、各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指員工因出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)用：根據(jù)出差的實(shí)際情況，乘坐飛機(jī)、火車、汽車等交通工具，憑有效票據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差目的地的實(shí)際情況，按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。餐飲費(fèi)用：根據(jù)出差天數(shù)，按照公司規(guī)定的餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3.報(bào)銷流程：員工出差前應(yīng)填寫《出差申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可出差。出差結(jié)束后，員工應(yīng)及時(shí)整理出差期間的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用發(fā)票，并填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，注明出差時(shí)間、地點(diǎn)、事由、費(fèi)用明細(xì)等信息。員工將填寫好的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報(bào)銷憑證的合法性、有效性、金額的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，并簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、必要性等進(jìn)行審批，并簽署審批意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，經(jīng)辦人將《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用，包括餐飲、住宿、娛樂、禮品等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理開支的原則，不得鋪張浪費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、招待對象、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)、費(fèi)用明細(xì)等信息。3.報(bào)銷流程：業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生前，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》，注明招待事由、招待對象、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行招待。業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理招待費(fèi)用發(fā)票，并填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》，注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、事由、費(fèi)用明細(xì)等信息。經(jīng)辦人將填寫好的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。同時(shí)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》上簽署實(shí)際發(fā)生費(fèi)用及審核意見。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報(bào)銷憑證的合法性、有效性、金額的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，并簽署審核意見。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》與《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》的一致性。財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、必要性等進(jìn)行審批，并簽署審批意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，經(jīng)辦人將《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。（三）辦公用品及設(shè)備購置費(fèi)用1.定義：辦公用品及設(shè)備購置費(fèi)用是指公司為滿足日常辦公需要而購置的辦公用品、辦公設(shè)備等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：辦公用品應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際需求進(jìn)行購置，不得盲目采購。辦公設(shè)備的購置應(yīng)遵循公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定，按照審批流程進(jìn)行采購。辦公用品及設(shè)備購置費(fèi)用應(yīng)提供詳細(xì)的購置清單、發(fā)票等憑證。3.報(bào)銷流程：辦公用品及設(shè)備購置前，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《辦公用品及設(shè)備購置申請表》，注明購置物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可購置。辦公用品及設(shè)備購置后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理購置發(fā)票及清單，并填寫《辦公用品及設(shè)備購置報(bào)銷單》，注明購置時(shí)間、地點(diǎn)、物品明細(xì)、金額等信息。經(jīng)辦人將填寫好的《辦公用品及設(shè)備購置報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《辦公用品及設(shè)備購置報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報(bào)銷憑證的合法性、有效性、金額的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，并簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《辦公用品及設(shè)備購置報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、必要性等進(jìn)行審批，并簽署審批意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，經(jīng)辦人將《辦公用品及設(shè)備購置報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。（四）通訊費(fèi)用1.定義：通訊費(fèi)用是指員工因工作需要而發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)、固定電話費(fèi)等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)需求，制定不同的通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，超出部分自理。3.報(bào)銷流程：員工每月應(yīng)及時(shí)收集整理通訊費(fèi)用發(fā)票，并填寫《通訊費(fèi)用報(bào)銷單》，注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用明細(xì)、月份等信息。員工將填寫好的《通訊費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《通訊費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報(bào)銷憑證的合法性、有效性、金額的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，并簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《通訊費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、必要性等進(jìn)行審批，并簽署審批意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，經(jīng)辦人將《通訊費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。（五）培訓(xùn)費(fèi)用1.定義：培訓(xùn)費(fèi)用是指公司為員工提供培訓(xùn)而發(fā)生的費(fèi)用，包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、培訓(xùn)教材費(fèi)用、培訓(xùn)師資費(fèi)用、培訓(xùn)場地費(fèi)用等。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)公司培訓(xùn)計(jì)劃和員工實(shí)際需求進(jìn)行安排，不得隨意安排培訓(xùn)。培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理開支的原則，不得鋪張浪費(fèi)。培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)提供詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)合同、培訓(xùn)發(fā)票等憑證。3.報(bào)銷流程：培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生前，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《培訓(xùn)費(fèi)用申請表》，注明培訓(xùn)課程名稱、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)對象、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)票及相關(guān)憑證，并填寫《培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷單》，注明培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、課程內(nèi)容、費(fèi)用明細(xì)等信息。經(jīng)辦人將填寫好的《培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。同時(shí)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在《培訓(xùn)費(fèi)用申請表》上簽署實(shí)際發(fā)生費(fèi)用及審核意見。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報(bào)銷憑證的合法性、有效性、金額的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，并簽署審核意見。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對《培訓(xùn)費(fèi)用申請表》與《培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷單》的一致性。財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和相關(guān)規(guī)定，對費(fèi)用的合理性、必要性等進(jìn)行審批，并簽署審批意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，經(jīng)辦人將《培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。四、費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限（一）部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限1.單次報(bào)銷金額在[X]元以下的費(fèi)用報(bào)銷，由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。2.部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行合理性、真實(shí)性審核，確保費(fèi)用支出符合公司業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定。（二）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限1.單次報(bào)銷金額在[X]元以上至[X]元的費(fèi)用報(bào)銷，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷憑證的合法性、有效性、金額的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，確保報(bào)銷行為符合國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度。（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限1.單次報(bào)銷金額在[X]元以上的費(fèi)用報(bào)銷，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批批準(zhǔn)。2.公司領(lǐng)導(dǎo)對費(fèi)用報(bào)銷的合理性、必要性等進(jìn)行審批，確保費(fèi)用支出符合公司整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。五、費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)