2026年資源回收公司客戶回款管理管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司客戶回款管理工作，建立標(biāo)準(zhǔn)化回款流程，強(qiáng)化資金流管控，防范壞賬、逾期風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全與經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，提升回款效率，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)，明確各部門(mén)回款職責(zé)，杜絕回款管理中的推諉、遺漏等行為，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有客戶回款相關(guān)的管理工作，涵蓋再生資源銷(xiāo)售、回收合作等各類(lèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的款項(xiàng)，包括預(yù)付款、進(jìn)度款、尾款、保證金等，涉及銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、客服部、市場(chǎng)部等所有與客戶對(duì)接及資金管理相關(guān)的部門(mén)及崗位人員。凡與客戶回款相關(guān)的授信、合同約定、跟蹤催收、核算歸檔等工作，均需按本制度執(zhí)行。第三條基本原則合規(guī)合法原則：回款流程、合同條款、催收方式均符合國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)禁采用違法違規(guī)手段催收，保障客戶合法權(quán)益與公司品牌聲譽(yù)。權(quán)責(zé)明晰原則：明確各部門(mén)、各崗位回款管理職責(zé)，實(shí)行“銷(xiāo)售對(duì)接、財(cái)務(wù)核算、專(zhuān)人跟蹤、分級(jí)負(fù)責(zé)”機(jī)制，確?；乜罟ぷ鏖]環(huán)可控。事前防控原則：強(qiáng)化客戶授信審核與合同回款條款約定，從源頭防范逾期風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)先選擇回款信用良好的客戶合作。及時(shí)高效原則：建立常態(tài)化回款跟蹤機(jī)制，逾期款項(xiàng)及時(shí)啟動(dòng)催收流程，縮短回款周期，提升資金周轉(zhuǎn)效率。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：定期梳理回款風(fēng)險(xiǎn)，建立壞賬預(yù)警機(jī)制，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶重點(diǎn)管控，確?；乜铒L(fēng)險(xiǎn)在可控范圍。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條客戶回款管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，分管銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)副總?cè)胃苯M長(zhǎng)，銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、客服部等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的客戶回款管理領(lǐng)導(dǎo)小組。主要職責(zé)：統(tǒng)籌規(guī)劃回款管理工作，審批客戶授信額度、逾期催收方案及壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)，監(jiān)督回款流程執(zhí)行，決策回款管理重大事項(xiàng)，組織制度優(yōu)化與人員培訓(xùn)，審核回款考核結(jié)果。第五條財(cái)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)回款管理的核心核算與管控工作，制定回款核算標(biāo)準(zhǔn)、臺(tái)賬管理規(guī)范，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。及時(shí)核對(duì)客戶回款到賬信息，開(kāi)具收款憑證，更新回款臺(tái)賬，確?；乜顢?shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，定期與銷(xiāo)售部對(duì)賬。建立逾期回款預(yù)警機(jī)制，對(duì)接近付款期限的款項(xiàng)提前3個(gè)工作日提醒銷(xiāo)售部跟進(jìn)，對(duì)逾期款項(xiàng)及時(shí)通報(bào)并跟蹤催收進(jìn)度。負(fù)責(zé)回款相關(guān)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔，包括收款憑證、對(duì)賬記錄、催收函件等，留存期限不低于3年，確?？勺匪?。定期編制回款分析報(bào)告，梳理回款率、逾期率、壞賬率等核心指標(biāo)，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，為回款管理決策提供數(shù)據(jù)支撐。參與客戶授信審核，結(jié)合客戶付款信用記錄提出審核意見(jiàn)；負(fù)責(zé)壞賬核銷(xiāo)的賬務(wù)處理，按規(guī)定履行核銷(xiāo)審批手續(xù)。第六條各業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)銷(xiāo)售部：作為回款跟蹤的第一責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)客戶授信申請(qǐng)、合同回款條款對(duì)接與確認(rèn)，確保條款清晰、可執(zhí)行。對(duì)接客戶跟進(jìn)回款進(jìn)度，發(fā)送回款提醒，及時(shí)反饋客戶付款意向與困難；逾期款項(xiàng)牽頭組織催收，制定催收計(jì)劃，留存催收記錄；配合財(cái)務(wù)部對(duì)賬，提供客戶付款相關(guān)信息?？头浚号浜箱N(xiāo)售部開(kāi)展回款跟進(jìn)，協(xié)助收集客戶反饋的付款疑問(wèn)，協(xié)調(diào)解決合作過(guò)程中影響回款的服務(wù)問(wèn)題；在客戶服務(wù)過(guò)程中同步了解付款計(jì)劃，及時(shí)向銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部反饋異常情況。市場(chǎng)部：協(xié)助開(kāi)展客戶信用調(diào)研，在業(yè)務(wù)拓展階段篩選信用良好的客戶，提供市場(chǎng)同類(lèi)客戶回款周期、信用狀況等參考信息，為授信審核提供支撐。行政部：協(xié)助組織回款管理培訓(xùn)、催收技巧培訓(xùn)，保障催收函件郵寄、法律文書(shū)對(duì)接等后勤工作，配合做好回款考核的組織實(shí)施。第七條崗位人員職責(zé)銷(xiāo)售專(zhuān)員：對(duì)所負(fù)責(zé)客戶的回款工作負(fù)直接責(zé)任，跟進(jìn)訂單回款進(jìn)度，及時(shí)與客戶溝通付款事宜，逾期款項(xiàng)第一時(shí)間啟動(dòng)催收，每周同步催收進(jìn)展。財(cái)務(wù)專(zhuān)員：負(fù)責(zé)回款到賬核對(duì)、臺(tái)賬更新、預(yù)警提醒，定期與銷(xiāo)售部對(duì)賬，編制回款報(bào)表，協(xié)助開(kāi)展逾期款項(xiàng)的財(cái)務(wù)核查?；乜顚?zhuān)員：由銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合指派專(zhuān)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌逾期款項(xiàng)的催收協(xié)調(diào)，匯總催收記錄，跟蹤整改效果，上報(bào)高風(fēng)險(xiǎn)回款事項(xiàng)。第三章客戶回款全流程管控第八條事前管控：客戶授信與合同約定客戶授信審核：新客戶合作前，銷(xiāo)售部提交客戶信用調(diào)研表（含客戶資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況、過(guò)往付款記錄等），財(cái)務(wù)部審核信用狀況，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批授信額度與付款期限。新客戶首次合作優(yōu)先采用預(yù)付款或現(xiàn)款現(xiàn)貨模式，授信額度不超過(guò)其單次合作金額的50%；老客戶根據(jù)合作年限、回款信用調(diào)整授信，逾期記錄超過(guò)2次的，暫停授信并收緊付款條件。合同回款條款：所有合作均需簽訂正式合同，明確回款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、承兌等）、付款期限（如交貨后7個(gè)工作日內(nèi)、按月結(jié)算等）、付款金額、逾期違約金（逾期每日按應(yīng)付未付款項(xiàng)的0.05%計(jì)算，不超過(guò)應(yīng)付總額的10%）等核心條款，由銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部雙重審核確認(rèn)，避免模糊表述。預(yù)付款管控：對(duì)于大額訂單（單次合作金額5萬(wàn)元及以上），合同約定預(yù)付款比例不低于30%，預(yù)付款到賬后啟動(dòng)備貨、交貨流程，確保資金安全。第九條事中管控：回款跟蹤與對(duì)賬回款跟蹤：銷(xiāo)售專(zhuān)員在訂單完成后，及時(shí)向客戶提供結(jié)算單據(jù)（發(fā)票、驗(yàn)收單等），明確付款節(jié)點(diǎn)，付款期限前3個(gè)工作日通過(guò)電話、微信等方式提醒客戶付款；財(cái)務(wù)部同步跟蹤到賬情況，每日更新回款臺(tái)賬，對(duì)未按時(shí)到賬的款項(xiàng)及時(shí)告知銷(xiāo)售專(zhuān)員。對(duì)賬管理：每月5日前，財(cái)務(wù)部編制上月客戶回款對(duì)賬單，發(fā)送銷(xiāo)售部核對(duì)，銷(xiāo)售部3個(gè)工作日內(nèi)與客戶確認(rèn)對(duì)賬結(jié)果，反饋財(cái)務(wù)部調(diào)整；對(duì)賬單需經(jīng)客戶簽字/蓋章確認(rèn)，留存歸檔作為回款依據(jù)。異常處理：發(fā)現(xiàn)客戶付款延遲、拒絕付款等異常情況，銷(xiāo)售專(zhuān)員24小時(shí)內(nèi)反饋至銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部，核實(shí)原因（如服務(wù)爭(zhēng)議、資金困難等），協(xié)調(diào)解決影響回款的問(wèn)題，避免逾期升級(jí)。第十條事后管控：回款核算與歸檔回款核算：客戶款項(xiàng)到賬后，財(cái)務(wù)部1個(gè)工作日內(nèi)完成到賬核對(duì)，確認(rèn)款項(xiàng)對(duì)應(yīng)訂單，開(kāi)具收款憑證，同步更新回款臺(tái)賬，標(biāo)注回款狀態(tài)（已結(jié)清、部分結(jié)清、逾期）。檔案歸檔：財(cái)務(wù)部將收款憑證、對(duì)賬單、合同復(fù)印件等相關(guān)資料整理歸檔，按客戶、按年度分類(lèi)存放，指派專(zhuān)人保管，確保檔案完整、可查詢(xún)。尾款管控：對(duì)于分期結(jié)算的訂單，銷(xiāo)售專(zhuān)員需跟蹤每期尾款回款進(jìn)度，確保按合同約定期限結(jié)清，尾款逾期的，暫停后續(xù)合作直至款項(xiàng)結(jié)清。第四章逾期回款處置第十一條逾期等級(jí)劃分輕度逾期：逾期1-15個(gè)工作日，無(wú)明確拒付意向，客戶承諾近期付款。中度逾期：逾期16-30個(gè)工作日，客戶存在付款困難，未明確付款時(shí)間。重度逾期：逾期31個(gè)工作日以上，客戶拒絕溝通或明確拒付，存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)。第十二條分級(jí)催收流程輕度逾期催收：由銷(xiāo)售專(zhuān)員牽頭，每日與客戶溝通，發(fā)送書(shū)面回款提醒函，明確逾期責(zé)任與違約金，跟蹤付款計(jì)劃，3個(gè)工作日內(nèi)反饋催收進(jìn)展；客服部協(xié)助協(xié)調(diào)客戶疑問(wèn)，推動(dòng)付款。中度逾期催收：銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人介入，與客戶負(fù)責(zé)人對(duì)接，核實(shí)付款困難原因，協(xié)商制定分期付款計(jì)劃（最長(zhǎng)分期不超過(guò)3個(gè)月），簽訂還款協(xié)議；財(cái)務(wù)部同步跟進(jìn)，每周核對(duì)還款進(jìn)度，逾期未履約的升級(jí)催收。重度逾期催收：?jiǎn)?dòng)專(zhuān)項(xiàng)催收小組（銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、法務(wù)人員組成），發(fā)送正式催收函，明確法律責(zé)任；對(duì)拒不付款的客戶，收集合同、對(duì)賬記錄、催收憑證等資料，30日內(nèi)啟動(dòng)法律訴訟或仲裁程序，最大限度追回款項(xiàng)。第十三條壞賬認(rèn)定與核銷(xiāo)壞賬認(rèn)定：逾期超過(guò)6個(gè)月，經(jīng)專(zhuān)項(xiàng)催收仍無(wú)法追回，且客戶已停業(yè)、注銷(xiāo)或無(wú)還款能力的，由銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合提交壞賬認(rèn)定申請(qǐng)，附催收記錄、法律文書(shū)（如有）等佐證資料，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。壞賬核銷(xiāo)：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行壞賬核銷(xiāo)賬務(wù)處理，留存壞賬認(rèn)定資料、核銷(xiāo)審批文件等，歸檔備查；核銷(xiāo)后仍需跟蹤客戶還款情況，有回款時(shí)及時(shí)沖銷(xiāo)壞賬。第五章監(jiān)督檢查與考核第十四條監(jiān)督檢查機(jī)制日常監(jiān)督：財(cái)務(wù)部每日核查回款臺(tái)賬，跟蹤逾期款項(xiàng)催收進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)回款管理漏洞、催收不力等問(wèn)題，及時(shí)督促整改并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組。專(zhuān)項(xiàng)檢查：回款管理領(lǐng)導(dǎo)小組每季度開(kāi)展一次回款管理專(zhuān)項(xiàng)檢查，抽查回款臺(tái)賬、合同條款、催收記錄、檔案歸檔等情況，核查回款數(shù)據(jù)真實(shí)性、流程合規(guī)性，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅查處。投訴舉報(bào)：建立回款管理投訴舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)回款過(guò)程中的弄虛作假、推諉扯皮、收受回扣等行為，對(duì)舉報(bào)線索及時(shí)核查，核查屬實(shí)的按規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)。第十五條考核指標(biāo)與應(yīng)用核心考核指標(biāo)：回款及時(shí)率（月度回款及時(shí)率不低于90%）、逾期率（月度逾期率不超過(guò)5%）、壞賬率（年度壞賬率不超過(guò)1%）、催收完成率（逾期款項(xiàng)催收完成率不低于80%）?？己藨?yīng)用：考核結(jié)果納入銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部及相關(guān)崗位績(jī)效考核，與薪酬調(diào)整、評(píng)優(yōu)評(píng)先直接掛鉤；年度考核優(yōu)秀的部門(mén)及個(gè)人，給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)；考核不達(dá)標(biāo)、整改不力的，給予通報(bào)批評(píng)、績(jī)效扣分等處罰。第十六條獎(jiǎng)勵(lì)條款月度回款及時(shí)率達(dá)95%以上的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)，給予200-500元現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)；年度回款及時(shí)率排名第一的銷(xiāo)售專(zhuān)員，給予800-1000元現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。成功追回逾期3個(gè)月以上款項(xiàng)的，按追回金額的1%-3%給予催收?qǐng)F(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)；追回壞賬的，按追回金額的5%-10%給予專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。提出回款管理優(yōu)化建議并被采納，顯著提升回款效率或降低逾期率的，給予建議人200-600元現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。第十七條處罰條款銷(xiāo)售專(zhuān)員因跟蹤不力、溝通疏忽導(dǎo)致款項(xiàng)逾期的，給予100-300元罰款；逾期超過(guò)30天未追回的，加倍處罰，扣除當(dāng)月績(jī)效獎(jiǎng)金10%-20%。財(cái)務(wù)部未按規(guī)定開(kāi)展回款預(yù)警、臺(tái)賬混亂或?qū)~不及時(shí)，導(dǎo)致回款風(fēng)險(xiǎn)的，給予財(cái)務(wù)專(zhuān)員及負(fù)責(zé)人100-200元罰款；造成公司損失的，嚴(yán)肅追責(zé)。隱瞞客戶逾期信息、弄虛作假或推諉扯皮的，給予相關(guān)責(zé)任人200-500元罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，予以調(diào)崗或解聘；