保證資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及行業(yè)相關(guān)準(zhǔn)則制定，同時(shí)遵循集團(tuán)母公司關(guān)于資金風(fēng)險(xiǎn)管控的統(tǒng)一要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控、規(guī)范資金管理流程的實(shí)際需求，旨在明確資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)的管理標(biāo)準(zhǔn)與執(zhí)行規(guī)范，防范化解資金使用風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資產(chǎn)安全與經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。第二條本制度適用于公司各部門(mén)、下屬單位及全體員工，覆蓋公司所有涉及資金流轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于采購(gòu)付款、投資決策、信貸審批、現(xiàn)金管理、融資活動(dòng)等，以及相關(guān)信息系統(tǒng)操作與管理行為。第三條本制度下列術(shù)語(yǔ)定義：（一）“資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)管理”指根據(jù)資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征、影響程度及管控能力，將資金風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同等級(jí)（如標(biāo)準(zhǔn)級(jí)、關(guān)注級(jí)、預(yù)警級(jí)、重大級(jí)），并實(shí)施差異化管控策略的專(zhuān)項(xiàng)管理活動(dòng)。（二）“資金風(fēng)險(xiǎn)”指企業(yè)在資金管理過(guò)程中可能面臨的合規(guī)、操作、市場(chǎng)、信用等風(fēng)險(xiǎn)，可能造成資金損失、聲譽(yù)受損或違反法律法規(guī)。（三）“合規(guī)管理”指企業(yè)依據(jù)內(nèi)外部法規(guī)要求，通過(guò)制度約束、流程控制、行為監(jiān)督等方式，確保資金業(yè)務(wù)合法合規(guī)的系統(tǒng)性管理。（四）“分級(jí)管控”指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)差異，制定差異化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、處置與報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)防控。第四條資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)管理遵循以下核心原則：（一）“全面覆蓋”原則，確保所有資金業(yè)務(wù)場(chǎng)景納入管理范圍；（二）“責(zé)任到人”原則，明確各層級(jí)管理者的風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任；（三）“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”原則，以風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為依據(jù)實(shí)施差異化管控；（四）“持續(xù)改進(jìn)”原則，動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理機(jī)制與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)最終決策與監(jiān)督責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)管理工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負(fù)責(zé)組織落實(shí)制度要求，協(xié)調(diào)跨部門(mén)協(xié)作。第六條設(shè)立資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人牽頭，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部、法務(wù)部及關(guān)鍵業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，主要履行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、決策審批、監(jiān)督評(píng)價(jià)等職能。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)日常管理工作。第七條牽頭部門(mén)（財(cái)務(wù)部）職責(zé)：（一）統(tǒng)籌制定資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)管理制度及操作細(xì)則；（二）組織開(kāi)展全公司資金風(fēng)險(xiǎn)排查與等級(jí)評(píng)估；（三）監(jiān)督各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控措施落實(shí)情況；（四）定期匯總分析風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，提出改進(jìn)建議。第八條專(zhuān)責(zé)部門(mén)（內(nèi)審部、法務(wù)部）職責(zé)：（一）內(nèi)審部負(fù)責(zé)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)管理流程的合規(guī)性、有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)；（二）法務(wù)部負(fù)責(zé)審核資金業(yè)務(wù)中涉及的法律合規(guī)條款，提供法律支持。第九條業(yè)務(wù)部門(mén)/下屬單位職責(zé)：（一）落實(shí)本領(lǐng)域資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)管理要求，開(kāi)展日常風(fēng)險(xiǎn)防控；（二）建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，及時(shí)上報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)事件；（三）配合完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與整改工作。第十條基層執(zhí)行崗職責(zé)：（一）嚴(yán)格遵守資金操作規(guī)范，履行崗位合規(guī)承諾；（二）主動(dòng)識(shí)別并上報(bào)業(yè)務(wù)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患；（三）參與風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第三章專(zhuān)項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條資金審批權(quán)限管控。業(yè)務(wù)操作必須嚴(yán)格遵循公司授權(quán)矩陣，禁止越權(quán)審批；大額資金支付需經(jīng)三級(jí)復(fù)核（經(jīng)辦人、審核人、審批人）。第十二條供應(yīng)商盡職調(diào)查。采購(gòu)付款前必須完成供應(yīng)商信用評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)狀況、法律訴訟、關(guān)聯(lián)關(guān)系等，嚴(yán)禁向高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商支付資金。第十三條招標(biāo)采購(gòu)規(guī)范。涉及金額XX萬(wàn)元以上的采購(gòu)項(xiàng)目必須實(shí)施公開(kāi)招標(biāo)，電子招投標(biāo)系統(tǒng)生成的結(jié)果方可作為付款依據(jù)。第十四條資金審批時(shí)效控制。常規(guī)付款審批時(shí)限不超過(guò)3個(gè)工作日，緊急付款需特別說(shuō)明并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。第十五條信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)外的授信決策必須基于盡職調(diào)查報(bào)告，明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并設(shè)置合理的擔(dān)保條件。第十六條投資決策合規(guī)審查。重大投資（金額XX萬(wàn)元以上）需提交投資可行性報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后方可實(shí)施。第十七條現(xiàn)金管理安全規(guī)范?，F(xiàn)金收支必須符合“日清月結(jié)”原則，嚴(yán)禁挪用備用金；大額現(xiàn)金支付須提前報(bào)備。第十八條關(guān)聯(lián)交易管控。關(guān)聯(lián)交易資金支付必須經(jīng)過(guò)獨(dú)立性審查，確保定價(jià)公允，并按權(quán)限報(bào)批。第十九條融資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范。銀行授信額度使用不得超過(guò)80%，新增融資需提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第四章專(zhuān)項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第二十條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制。每年由牽頭部門(mén)牽頭，結(jié)合監(jiān)管政策變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求，修訂完善資金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制。每季度開(kāi)展全公司資金風(fēng)險(xiǎn)排查，按“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)-等級(jí)-責(zé)任部門(mén)”建立清單，高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)需發(fā)布預(yù)警通知。第二十二條合規(guī)審查機(jī)制。將資金風(fēng)險(xiǎn)審查嵌入業(yè)務(wù)全流程，包括合同簽訂、付款執(zhí)行、投資決策等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，實(shí)行“未審查不得實(shí)施”。第二十三條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門(mén)自行處置，上報(bào)財(cái)務(wù)部備案；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組組織處置，必要時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案；（三）風(fēng)險(xiǎn)處置需明確責(zé)任協(xié)同與上報(bào)路徑。第二十四條責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)違反資金管理規(guī)定的，依據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度采取績(jī)效扣減、紀(jì)律處分甚至解除勞動(dòng)合同，并追究連帶責(zé)任。第二十五條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制。每年由領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)專(zhuān)項(xiàng)管理體系有效性進(jìn)行評(píng)估，形成報(bào)告并納入績(jī)效考核。第五章專(zhuān)項(xiàng)管理保障措施第二十六條組織保障。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)需定期研究資金風(fēng)險(xiǎn)管控工作，協(xié)調(diào)解決跨部門(mén)問(wèn)題，確保制度執(zhí)行。第二十七條考核激勵(lì)機(jī)制。專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)情況納入部門(mén)年度考核指標(biāo)，與績(jī)效獎(jiǎng)金、評(píng)優(yōu)評(píng)先掛鉤。第二十八條培訓(xùn)宣傳機(jī)制。每半年開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，管理層重點(diǎn)學(xué)習(xí)合規(guī)履職要求，一線(xiàn)員工重點(diǎn)掌握操作規(guī)范。第二十九條信息化支撐。通過(guò)ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金審批流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，數(shù)據(jù)接入數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，支持智能預(yù)警。第三十條文化建設(shè)。發(fā)布《資金風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)手冊(cè)》，全員簽訂承諾書(shū)，利用內(nèi)部平臺(tái)宣傳典型案例，營(yíng)造“人人管風(fēng)險(xiǎn)”氛圍。第三十一條報(bào)告制度。（一）風(fēng)險(xiǎn)事件需在2小時(shí)內(nèi)上報(bào)至牽頭部門(mén)，重大事件立即上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組；（二）年度管理情況報(bào)告需在次年X月X日