公司補貼制度第一章總則第一條本公司補貼制度（以下簡稱“本制度”）依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及集團母公司《關(guān)于進(jìn)一步加強企業(yè)財務(wù)監(jiān)管的意見》等相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及內(nèi)部規(guī)章制定，旨在規(guī)范公司補貼資金的管理行為，防控財務(wù)風(fēng)險與操作風(fēng)險，提升資源配置效率，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。同時，為適應(yīng)市場環(huán)境變化與業(yè)務(wù)發(fā)展需求，通過制度化建設(shè)強化過程管控，確保補貼資金使用的合規(guī)性、安全性與有效性。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋補貼資金的申請、審批、發(fā)放、使用、監(jiān)督及績效評估等全流程管理，包括但不限于員工福利補貼、項目研發(fā)補貼、市場推廣補貼、采購降本補貼等場景。任何部門或個人在涉及補貼資金的管理活動中，均須嚴(yán)格遵守本制度及配套細(xì)則，不得違反規(guī)定進(jìn)行操作或濫用職權(quán)。第三條本制度涉及以下核心術(shù)語：（一）“XX專項管理”指公司針對補貼資金管理建立的全流程、系統(tǒng)化管控體系，包括政策制定、風(fēng)險識別、執(zhí)行監(jiān)督、績效評估等環(huán)節(jié)，旨在實現(xiàn)補貼資金的高效規(guī)范使用。其外延涵蓋資金審批權(quán)限設(shè)定、業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范、風(fēng)險分級管控、合規(guī)審查機制及異常情況處置等管理內(nèi)容。（二）“XX風(fēng)險”指在補貼資金管理過程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險及道德風(fēng)險等，包括但不限于審批不嚴(yán)導(dǎo)致的資金濫用、信息不對稱引發(fā)的決策失誤、政策理解偏差導(dǎo)致的違規(guī)操作、以及內(nèi)外勾結(jié)形成的利益輸送等風(fēng)險類型。（三）“XX合規(guī)”指公司補貼資金管理活動必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章，強調(diào)業(yè)務(wù)操作與政策執(zhí)行的合法性與規(guī)范性，要求所有參與主體在權(quán)限范圍內(nèi)履職，確保流程透明、責(zé)任明確、監(jiān)督到位。第四條專項管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）“全面覆蓋”原則：補貼資金管理覆蓋所有業(yè)務(wù)場景與層級主體，確保無死角、無盲區(qū)，實現(xiàn)制度的有效滲透。（二）“責(zé)任到人”原則：明確各級管理者的決策責(zé)任與執(zhí)行者的操作責(zé)任，建立“誰主管、誰負(fù)責(zé)，誰經(jīng)辦、誰擔(dān)責(zé)”的責(zé)任體系。（三）“風(fēng)險導(dǎo)向”原則：重點防范重大風(fēng)險與高頻風(fēng)險，通過動態(tài)評估與分級管控，平衡管理成本與風(fēng)險控制效果。（四）“持續(xù)改進(jìn)”原則：定期復(fù)盤管理效果，優(yōu)化制度流程，引入先進(jìn)工具與技術(shù)，實現(xiàn)管理體系的動態(tài)優(yōu)化。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公司補貼資金管理承擔(dān)第一責(zé)任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制度頂層設(shè)計、重大風(fēng)險決策及最終監(jiān)督；分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)直接責(zé)任，負(fù)責(zé)專項管理制度的組織實施、跨部門協(xié)調(diào)及關(guān)鍵節(jié)點管控。所有參與補貼資金管理的領(lǐng)導(dǎo)成員須簽署合規(guī)承諾書，明確履職要求與責(zé)任邊界。第六條設(shè)立公司補貼管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，財務(wù)部、審計部、合規(guī)部及各主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)補貼資金管理的重大事項，包括政策制定、資源分配、風(fēng)險處置及年度考核等，確保管理工作的協(xié)同性；同時，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（依托財務(wù)部），負(fù)責(zé)日常事務(wù)、信息匯總及制度修訂。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括：（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)：協(xié)調(diào)各部門在補貼資金管理中的職責(zé)分工，解決跨部門爭議，確保政策執(zhí)行的一致性。（二）決策審批：對重大補貼項目（金額超過X萬元）的審批權(quán)限進(jìn)行核準(zhǔn)，對專項管理中的重大風(fēng)險事件作出處置決策。（三）監(jiān)督評價：定期組織對專項管理工作的全面評估，審查制度執(zhí)行效果，提出優(yōu)化建議。第八條牽頭部門（財務(wù)部）職責(zé)：（一）制度建設(shè)：牽頭制定、修訂并解釋本制度及配套操作細(xì)則，明確審批層級、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)及操作流程。（二）風(fēng)險識別：定期組織對補貼資金管理中的風(fēng)險點進(jìn)行梳理，形成風(fēng)險清單并動態(tài)更新。（三）監(jiān)督考核：牽頭開展補貼資金使用情況的內(nèi)部審計，對違規(guī)行為提出整改要求，并納入部門績效考核。（四）培訓(xùn)宣貫：組織分層級的制度培訓(xùn)，提升全員對補貼資金管理要求的認(rèn)知水平。第九條專責(zé)部門（審計部、合規(guī)部）職責(zé)：（一）審計部：獨立開展補貼資金專項審計，核查資金流向、政策符合性及內(nèi)部控制有效性，出具審計報告。（二）合規(guī)部：提供政策解讀與合規(guī)咨詢，對補貼資金管理的合法合規(guī)性進(jìn)行審查，參與重大風(fēng)險的處置決策。第十條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)：（一）需求申報：根據(jù)業(yè)務(wù)實際，規(guī)范編制補貼申請材料，確保需求真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（二）過程落實：監(jiān)督補貼資金的使用情況，確保符合政策導(dǎo)向，防止挪用、浪費。（三）風(fēng)險防控：開展本領(lǐng)域補貼資金的風(fēng)險自查，及時上報異常情況。第十一條基層執(zhí)行崗（經(jīng)辦人員）責(zé)任：（一）合規(guī)操作：嚴(yán)格按照制度流程執(zhí)行補貼資金的申請、錄入、發(fā)放等操作，不得擅自變更審批節(jié)點或權(quán)限。（二）風(fēng)險上報：發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作或政策執(zhí)行中的異常情況，須立即向直屬上級及財務(wù)部報告。（三）崗位承諾：簽署《崗位合規(guī)承諾書》，明確個人在補貼資金管理中的行為規(guī)范與責(zé)任追究標(biāo)準(zhǔn)。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十二條業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：（一）采購領(lǐng)域：供應(yīng)商選擇須遵循“公開透明、公平競爭”原則，落實盡職調(diào)查（包括資質(zhì)驗證、信用評估），嚴(yán)禁關(guān)聯(lián)交易或利益輸送。招標(biāo)流程須嚴(yán)格按《公司招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行，所有環(huán)節(jié)需留痕備案。（二）財務(wù)領(lǐng)域：資金審批權(quán)限按金額分層級（如X萬元以下由部門負(fù)責(zé)人審批，X-X萬元由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，X萬元以上由領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn)），所有審批須基于真實需求與合規(guī)依據(jù)。稅務(wù)處理須符合《中華人民共和國稅收法典》，發(fā)票管理需嚴(yán)格核查合規(guī)性。（三）員工福利領(lǐng)域：補貼發(fā)放須基于績效考核或法定標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁“虛報、冒領(lǐng)”，所有發(fā)放記錄需經(jīng)員工本人簽字確認(rèn)。第十三條禁止性行為：（一）嚴(yán)禁通過偽造需求、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等手段套取補貼資金；（二）嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)擅自擴大補貼范圍或提高補貼標(biāo)準(zhǔn)；（三）嚴(yán)禁利用職務(wù)便利將補貼資金轉(zhuǎn)借、挪用至非指定用途；（四）嚴(yán)禁與供應(yīng)商、第三方惡意串通進(jìn)行利益輸送，如通過不平衡報價、違規(guī)返點等方式謀取私利。第十四條專項風(fēng)險重點防控點：（一）數(shù)據(jù)領(lǐng)域：補貼申請、審批、發(fā)放等環(huán)節(jié)需建立權(quán)限隔離機制，防止數(shù)據(jù)泄露或篡改，核心數(shù)據(jù)字段（如補貼金額、審批人）須雙重校驗。（二）安全領(lǐng)域：對涉及補貼資金的關(guān)鍵系統(tǒng)（如ERP、財務(wù)報銷系統(tǒng)）須定期進(jìn)行漏洞掃描與安全加固，落實物理隔離與防火墻防護(hù)。（三）道德風(fēng)險：建立舉報渠道，對涉及補貼資金管理的違規(guī)違紀(jì)行為實行“零容忍”，一經(jīng)查實即嚴(yán)肅處理。第四章專項管理運行機制第十五條制度動態(tài)更新機制：財務(wù)部須每年聯(lián)合審計部、合規(guī)部對公司補貼資金管理制度進(jìn)行復(fù)盤，結(jié)合政策變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及風(fēng)險案例，提出修訂建議，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議后正式發(fā)布。重大政策調(diào)整需同步更新配套操作細(xì)則。第十六條風(fēng)險識別預(yù)警機制：（一）定期排查：每年X季度，財務(wù)部牽頭各部門開展補貼資金管理風(fēng)險排查，形成風(fēng)險清單并分級分類（如高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險）。（二）分級評估：對高風(fēng)險點（如金額異常、審批流程繞過）建立動態(tài)監(jiān)控模型，觸發(fā)預(yù)警時立即啟動專項核查。（三）發(fā)布通知：審計部或合規(guī)部對發(fā)現(xiàn)的普遍性問題發(fā)布風(fēng)險預(yù)警通知，要求相關(guān)部門限期整改。第十七條合規(guī)審查機制：（一）嵌入業(yè)務(wù)流程：補貼資金的申請、審批、發(fā)放等關(guān)鍵節(jié)點須設(shè)置合規(guī)審查崗，未經(jīng)審查或?qū)彶椴煌ㄟ^的不得進(jìn)入下一流程。（二）合同簽訂：涉及補貼資金的合同需由合規(guī)部預(yù)審，重點核查條款是否與政策相符。（三）剛性約束：明確“未經(jīng)合規(guī)審查的補貼資金請求一律不得執(zhí)行”，對違反者追究直接責(zé)任。第十八條風(fēng)險應(yīng)對機制：（一）一般風(fēng)險處置：由業(yè)務(wù)部門/下屬單位牽頭，財務(wù)部配合，限期整改，整改情況需向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。（二）重大風(fēng)險處置：由領(lǐng)導(dǎo)小組成立專項工作組，協(xié)同相關(guān)部門制定應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任分工、處置時限及上報流程。（三）上報要求：風(fēng)險事件（如資金濫用、系統(tǒng)故障）須在X小時內(nèi)上報至領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，緊急情況需即時通報。第十九條責(zé)任追究機制：（一）違規(guī)情形：對偽造需求、虛報冒領(lǐng)、利益輸送等行為，依據(jù)公司《違紀(jì)違規(guī)處理辦法》進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機關(guān)。（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：輕微違規(guī)處X-X萬元罰款，并通報批評；重大違規(guī)取消年度評優(yōu)資格，對責(zé)任人予以撤職或解聘。（三）聯(lián)動考核：違規(guī)行為直接影響當(dāng)事人績效考核，并同步追責(zé)至部門負(fù)責(zé)人。第二十條評估改進(jìn)機制：（一）年度評估：每年X月，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織對專項管理體系進(jìn)行綜合評估，重點考核制度覆蓋率、風(fēng)險控制率及整改有效性。（二）流程優(yōu)化：根據(jù)評估結(jié)果，修訂操作細(xì)則，引入數(shù)字化工具（如智能審批系統(tǒng)）提升管理效率。（三）案例分享：對典型違規(guī)案例進(jìn)行通報學(xué)習(xí)，通過“以案說法”強化全員合規(guī)意識。第五章專項管理保障措施第二十一條組織保障：各級管理者須在部門會議中明確補貼資金管理的職責(zé)分工，確?！耙粛忞p責(zé)”落到實處；領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室定期召開協(xié)調(diào)會，解決跨部門爭議。第二十二條考核激勵機制：（一）部門考核：將補貼資金管理合規(guī)情況納入部門年度績效考核指標(biāo)，占分比例不低于X%。（二）個人評優(yōu)：對在專項管理中表現(xiàn)突出的員工（如風(fēng)險防控、流程優(yōu)化）予以通報表揚，優(yōu)先推薦參與評優(yōu)評先。（三）績效關(guān)聯(lián)：違規(guī)行為直接影響個人績效，連續(xù)兩次違規(guī)者取消年度調(diào)薪資格。第二十三條培訓(xùn)宣傳機制：（一）管理層培訓(xùn)：每半年組織一次面向部門負(fù)責(zé)人的合規(guī)履職培訓(xùn)，重點解讀政策紅線與責(zé)任邊界。（二）一線員工培訓(xùn)：對新入職員工及變動崗位人員開展操作規(guī)范培訓(xùn)，通過案例分析、模擬演練等方式提升實操能力。（三）宣傳渠道：在公司內(nèi)網(wǎng)發(fā)布專題文章、制度解讀視頻，營造“人人懂合規(guī)、事事守規(guī)矩”的氛圍。第二十四條信息化支撐：（一）系統(tǒng)對接：將補貼資金管理流程嵌入ERP、OA等系統(tǒng)，實現(xiàn)審批路徑自動校驗、資金流向?qū)崟r監(jiān)控。（二）數(shù)據(jù)共享：財務(wù)部與業(yè)務(wù)部門建立數(shù)據(jù)直連，確保申請材料自動校驗，減少人工干預(yù)。（三）智能預(yù)警：利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對異常補貼申請（如金額突變、高頻申請）自動觸發(fā)預(yù)警。第二十五條文化建設(shè)：（一）發(fā)布手冊：編制《公司補貼資金合規(guī)手冊》，明確政策紅線、操作步驟及違規(guī)后果，人手一冊。（二）簽訂承諾：全體員工需簽署《補貼資金合規(guī)承諾書》，將履職要求轉(zhuǎn)化為個人責(zé)任。（三）氛圍營造：通過海報、標(biāo)語等方式強化合規(guī)文化，定期評選“合規(guī)標(biāo)兵”進(jìn)行表彰。第二十六條報告制度：（一）風(fēng)險事件上報：各部門須在每月X日前提交補貼資金管理異常情況報告，包括事件描述、處置進(jìn)展及改進(jìn)措施。（二）年度報告：財務(wù)部在每年X月底前提交《公司補貼資金管理年度報告》，涵蓋政策執(zhí)行情況、風(fēng)險趨勢