PAGE第1頁/共4頁固定資產(chǎn)管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范分公司固定資產(chǎn)管理工作，確保公司財(cái)產(chǎn)安全完整，提高固定資產(chǎn)使用效率，降低固定資產(chǎn)占用和使用耗費(fèi)，特制定本管理制度。第二條本規(guī)定適用于XX公司所有固定資產(chǎn)管理。第二章固定資產(chǎn)的定義第三條凡單位價(jià)值在2000元以上、使用年限在一年以上的屬于公司主要經(jīng)營設(shè)備的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)應(yīng)作為固定資產(chǎn)；對于不屬于公司主要經(jīng)營設(shè)備的物品，只要其單位價(jià)值在2000元以上，并具使用年限在2年以上的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。第三章固定資產(chǎn)管理部門及職責(zé)第四條經(jīng)營管理部是公司負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的主管部門。第五條經(jīng)營管理部固定資產(chǎn)管理職責(zé)（一）負(fù)責(zé)制定企業(yè)固定資產(chǎn)管理規(guī)定、并督促檢查貫徹執(zhí)行。（二）定期與不定期地進(jìn)行固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。（三）設(shè)置維護(hù)固定資產(chǎn)臺賬。（四）掌握各使用部門（組）固定資產(chǎn)的增、減變化。對公司固定資產(chǎn)的增加、轉(zhuǎn)移、內(nèi)部調(diào)撥及報(bào)廢等，都應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。（五）負(fù)責(zé)組織全公司各部門（組）進(jìn)行年終固定資產(chǎn)清點(diǎn)。（六）對各單位固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)和管理情況進(jìn)行檢查、指導(dǎo)。第六條各歸口管理部門（組）的職責(zé)（一）各歸口管理部門（組）包括：工程咨詢部（組）、招標(biāo)代理部（組）、采購代理部（組）、造價(jià)咨詢部（組）和經(jīng)營管理部（組）。（二）各歸口管理部門（組）做到正確、及時(shí)地辦理固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)手續(xù)。（三）各歸口管理部門（組）按照經(jīng)營管理部安排，定期組織固定資產(chǎn)清點(diǎn)，并按期填寫統(tǒng)計(jì)報(bào)表。第四章固定資產(chǎn)管理要求第七條各固定資產(chǎn)歸口管理部門（組），應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，對增加、調(diào)撥、報(bào)廢等變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。第八條各固定資產(chǎn)歸口管理部門（組），對固定資產(chǎn)使用人員有督促檢查、業(yè)務(wù)指導(dǎo)權(quán)。第九條凡已列入固定資產(chǎn)的設(shè)備等，未經(jīng)上級主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得隨意拆毀或處理。第五章固定資產(chǎn)的新增第十條各部門（組）需購置固定資產(chǎn)，需由使用單位提出，報(bào)經(jīng)營管理部備案，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十一條經(jīng)批準(zhǔn)后，由經(jīng)營管理部或總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)采購。第十二條固定資產(chǎn)購回后，由使用部門（組）檢查驗(yàn)收，報(bào)經(jīng)營管理部對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號，更新臺賬，落實(shí)歸口管理部門和責(zé)任人，并辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。第十三條從總公司撥入分公司的固定資產(chǎn)，由經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)辦理調(diào)入手續(xù)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號，更新臺賬，落實(shí)歸口管理部門和責(zé)任人，并辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。第六章固定資產(chǎn)的調(diào)撥第十四條分公司內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)（一）填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥申請表》（見附件一），經(jīng)調(diào)入與調(diào)出部門（組）主管領(lǐng)導(dǎo)同意并簽字。（二）報(bào)經(jīng)營管理部確認(rèn)后，方可調(diào)撥固定資產(chǎn)。（三）凡已被批準(zhǔn)同意調(diào)撥的固定資產(chǎn)，經(jīng)營管理部更新臺賬、固定資產(chǎn)標(biāo)識卡（見附件二）（注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的歸口管理部門和新的責(zé)任人，以便監(jiān)督管理）。（四）凡未辦理調(diào)撥手續(xù)，或手續(xù)不全的不得隨意調(diào)撥固定資產(chǎn)。第七章固定資產(chǎn)的清查第十五條對固定資產(chǎn)定期進(jìn)行清查。每年年終，經(jīng)營管理部（組）會(huì)同歸口管理部門（組），組織對分公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的檢查。第十六條固定資產(chǎn)清查應(yīng)填制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（見附件三），詳細(xì)反映所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實(shí)物和固定資產(chǎn)標(biāo)識卡相核對一致。第十七條若有盤盈或盤虧，對應(yīng)歸口管理部門（組）須編報(bào)《固定資產(chǎn)盤虧（盤盈）專項(xiàng)說明》（見附件四），列出原因和責(zé)任，報(bào)部門經(jīng)理（組）和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，經(jīng)理管理部（組）進(jìn)行相應(yīng)的臺賬、賬務(wù)調(diào)整，更新固定資產(chǎn)標(biāo)識卡。第八章固定資產(chǎn)的報(bào)廢第十八條當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞或老化，沒有維修價(jià)值時(shí)，由歸口管理部門（組）提出申請，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表》（見附件五），交經(jīng)營管理部（組）報(bào)總經(jīng)理審批。第十九條經(jīng)批準(zhǔn)后，經(jīng)營管理部（組）或總經(jīng)理指定專人對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)標(biāo)識卡進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果通知經(jīng)營管理部（組）。第二十條經(jīng)營管理部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。第九章固定資產(chǎn)編號第二十一條編號原則：按資產(chǎn)類別編號、所在部門號、取得年月編制（六位，如202507）、三位流水號。表1.固定資產(chǎn)類別表類別編號類別備注01房屋、建筑物房屋、建筑物。房屋包括營業(yè)用房以及簡易房、倉庫等；建筑物是指房屋和倉庫以外的建筑物，如圍墻、水塔、門前噴水池、工藝雕塑等。02機(jī)械設(shè)備包括供電、供熱系統(tǒng)設(shè)備、電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、中央空調(diào)、通訊、洗滌、維修、廚房用具、電梯等。03交通運(yùn)輸工具指用于載人、運(yùn)貨的各種運(yùn)輸工具，包括客車、小轎車、貨車等。04家具用具設(shè)備包括營業(yè)用和辦公用家具用具，如各種地毯、沙發(fā)、高級組合家具等。05電器及影視設(shè)備包括閉路電視播放設(shè)備、音響設(shè)備、電視機(jī)、電冰箱等。06文體娛樂設(shè)備包括高級樂器、游樂場設(shè)備、健身房設(shè)備、游泳館設(shè)備等07其他設(shè)備指除以上各種設(shè)備外的各種設(shè)施，如工藝設(shè)備、消防設(shè)備等。表2.部門編號部門編號部門名稱GZ工程咨詢部（組）ZD招標(biāo)代理部（組）CD采購代理部（組）ZZ造價(jià)咨詢部（組）JG經(jīng)營管理部（組）如：經(jīng)營管理部2025年6月購置一臺主機(jī)，則編號為02JG202506001第十章檢查與考核第二十二