財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批流程及附表指南一、適用范圍與常見(jiàn)報(bào)銷(xiāo)類型本指南適用于公司內(nèi)部所有員工的日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，涵蓋因公產(chǎn)生的各類合理支出。常見(jiàn)報(bào)銷(xiāo)類型包括但不限于：日常辦公費(fèi)用：文具采購(gòu)、打印復(fù)印、通訊費(fèi)、快遞費(fèi)等；差旅費(fèi)用：交通費(fèi)（機(jī)票、火車(chē)票、市內(nèi)交通）、住宿費(fèi)、餐補(bǔ)、市內(nèi)交通補(bǔ)貼等；業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：客戶接待餐費(fèi)、活動(dòng)場(chǎng)地租賃、禮品采購(gòu)等；其他合規(guī)費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)、維修費(fèi)、小額采購(gòu)等（需符合公司費(fèi)用管理制度）。二、報(bào)銷(xiāo)全流程詳解（一）報(bào)銷(xiāo)前準(zhǔn)備：?jiǎn)螕?jù)收集與合規(guī)自查取得合規(guī)票據(jù)發(fā)票需為真實(shí)、合法、有效的增值稅發(fā)票（或符合規(guī)定的財(cái)政票據(jù)），抬頭全稱需為公司全稱（如“科技有限公司”），稅號(hào)、項(xiàng)目名稱等要素齊全，無(wú)涂改、破損。電子發(fā)票需打印并注明“已報(bào)銷(xiāo)”，避免重復(fù)使用；定額發(fā)票需在背面注明消費(fèi)日期、事由及經(jīng)辦人簽字。差旅報(bào)銷(xiāo)需附出差審批單（注明出差事由、地點(diǎn)、天數(shù)、交通工具等），業(yè)務(wù)招待費(fèi)需附招待對(duì)象、事由說(shuō)明（如“洽談項(xiàng)目客戶接待”）。費(fèi)用分類與匯總按費(fèi)用類型（如交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等）分類整理票據(jù)，同一類型票據(jù)按時(shí)間順序排列，計(jì)算小計(jì)金額。保證每張票據(jù)背面有經(jīng)辦人簽字，并注明“與報(bào)銷(xiāo)事由相符”。（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單：信息完整與清晰規(guī)范登錄報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)/紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)單員工通過(guò)公司OA系統(tǒng)或財(cái)務(wù)部官網(wǎng)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，或直接在報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)線上填寫(xiě)。填寫(xiě)關(guān)鍵信息基礎(chǔ)信息：報(bào)銷(xiāo)人姓名（某某）、所屬部門(mén)（如“市場(chǎng)部”）、報(bào)銷(xiāo)日期、費(fèi)用歸屬期間（如“2024年X月X日-X月X日”）；費(fèi)用明細(xì)：逐行填寫(xiě)每筆費(fèi)用的“日期”“費(fèi)用項(xiàng)目”“事由”“金額”（小寫(xiě)，保留兩位小數(shù)），并在“附件張數(shù)”欄填寫(xiě)所附票據(jù)總數(shù)；合計(jì)金額：填寫(xiě)費(fèi)用合計(jì)大寫(xiě)（如“壹仟貳佰元整”）和小寫(xiě)（如“￥1,200.00”），保證大小寫(xiě)一致；備注欄：填寫(xiě)特殊說(shuō)明（如“跨月費(fèi)用”“無(wú)票費(fèi)用說(shuō)明”等，無(wú)則填“無(wú)”）。附件粘貼規(guī)范將所有票據(jù)按順序粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》背面左上角，保證票據(jù)平整、無(wú)折疊，關(guān)鍵信息（如發(fā)票代碼、金額）清晰可見(jiàn)。（三）部門(mén)初審：負(fù)責(zé)人審核與簽字確認(rèn)提交報(bào)銷(xiāo)單員工將填寫(xiě)完整的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》及附件提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)理處。部門(mén)審核要點(diǎn)真實(shí)性審核：確認(rèn)費(fèi)用是否實(shí)際發(fā)生，票據(jù)與報(bào)銷(xiāo)事由是否一致（如差旅費(fèi)是否與出差審批單匹配）；合理性審核：判斷費(fèi)用金額是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)（如住宿費(fèi)是否超標(biāo)、餐費(fèi)是否超出招待限額）；完整性審核：檢查報(bào)銷(xiāo)單信息是否填寫(xiě)完整、附件是否齊全（如無(wú)出差審批單的差旅費(fèi)不予初審）。簽字確認(rèn)審核通過(guò)后，部門(mén)負(fù)責(zé)人在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》“部門(mén)負(fù)責(zé)人審核”欄簽字，并注明審核日期；若不通過(guò)，需注明退回原因并要求員工補(bǔ)充修改。（四）財(cái)務(wù)復(fù)審：合規(guī)性檢查與金額核對(duì)提交至財(cái)務(wù)部部門(mén)審核通過(guò)后，員工將報(bào)銷(xiāo)單提交至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處。財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)票據(jù)合規(guī)性：檢查發(fā)票真?zhèn)危ㄍㄟ^(guò)“國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)”核驗(yàn)）、抬頭、稅號(hào)、項(xiàng)目等要素是否正確；金額準(zhǔn)確性：核對(duì)報(bào)銷(xiāo)單小計(jì)、合計(jì)金額與票據(jù)金額是否一致，計(jì)算是否無(wú)誤；制度符合性：確認(rèn)費(fèi)用是否符合《公司費(fèi)用管理制度》（如業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否超出年度預(yù)算比例、差旅補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)）；附件完整性：核對(duì)報(bào)銷(xiāo)單“附件張數(shù)”與實(shí)際票據(jù)數(shù)量是否一致，關(guān)鍵審批單（如出差審批單）是否缺失。處理結(jié)果審核通過(guò)：財(cái)務(wù)在“財(cái)務(wù)審核”欄簽字，并標(biāo)注“已審核”，進(jìn)入下一審批環(huán)節(jié)；審核不通過(guò)：財(cái)務(wù)填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)退回單》，注明退回原因（如“發(fā)票抬頭錯(cuò)誤”“附件缺失”），退回員工重新補(bǔ)充。（五）分級(jí)審批：按金額權(quán)限逐級(jí)報(bào)批根據(jù)公司費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定，報(bào)銷(xiāo)單需按以下流程逐級(jí)審批：小額報(bào)銷(xiāo)（≤5,000元）：財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)副總審批；大額報(bào)銷(xiāo)（＞5,000元）：財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，需依次經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)副總、總經(jīng)理總審批。審批人需在對(duì)應(yīng)簽字欄簽署姓名及日期，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性承擔(dān)審批責(zé)任。（六）出納付款：報(bào)銷(xiāo)到賬與單據(jù)歸檔確認(rèn)審批完成所有審批環(huán)節(jié)完成后，員工將報(bào)銷(xiāo)單提交至出納出納員處，出納核對(duì)審批簽字是否完整。付款方式銀行轉(zhuǎn)賬：?jiǎn)T工需提供本人銀行卡號(hào)（開(kāi)戶行、戶名等信息需準(zhǔn)確），出納在3個(gè)工作日內(nèi)完成轉(zhuǎn)賬，到賬時(shí)間以銀行到賬為準(zhǔn)；現(xiàn)金支付：僅適用于無(wú)法轉(zhuǎn)賬的特殊情況（如偏遠(yuǎn)地區(qū)無(wú)銀行網(wǎng)點(diǎn)），員工需出示身份證原件，出納核對(duì)無(wú)誤后支付現(xiàn)金。單據(jù)歸檔出納在付款后，在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》“出納付款”欄簽字，并將報(bào)銷(xiāo)單（含附件）按月整理，交由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)歸檔保存，保存期限不少于5年。三、報(bào)銷(xiāo)單模板及填寫(xiě)說(shuō)明（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單模板（示例）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)人姓名某某部門(mén)市場(chǎng)部報(bào)銷(xiāo)日期費(fèi)用歸屬期間2024年X月1日-X月15日附件張數(shù)8張費(fèi)用明細(xì)日期費(fèi)用項(xiàng)目事由金額（元）發(fā)票號(hào)碼（后四位）2024-10-01市內(nèi)交通費(fèi)客戶拜訪地鐵費(fèi)25.002024-10-03住宿費(fèi)出差上海住宿680.0056782024-10-05餐費(fèi)招待項(xiàng)目客戶午餐350.009012……………合計(jì)金額（小寫(xiě)）￥1,055.00（大寫(xiě)）壹仟零伍拾伍元整審批流程部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：__________日期：______財(cái)務(wù)審核：__________日期：______分管領(lǐng)導(dǎo)審批：__________日期：______總經(jīng)理審批：__________日期：______出納付款付款方式：□銀行轉(zhuǎn)賬□現(xiàn)金付款日期：______出納簽字：__________備注本次出差附出差審批單（編號(hào)：20241001）（二）填寫(xiě)說(shuō)明基礎(chǔ)信息：報(bào)銷(xiāo)人姓名、部門(mén)等信息需與員工檔案一致，不得涂改；報(bào)銷(xiāo)日期為提交報(bào)銷(xiāo)單的日期。費(fèi)用明細(xì)：每筆費(fèi)用需單獨(dú)一行填寫(xiě)，事由需簡(jiǎn)明扼要（如“拜訪客戶”“采購(gòu)辦公文具”），避免模糊表述（如“其他費(fèi)用”）。金額填寫(xiě)：小寫(xiě)金額前加“￥”，合計(jì)金額需與大寫(xiě)金額完全一致，大寫(xiě)金額后加“整”字（如“壹仟元整”）。審批流程：審批人需手寫(xiě)簽字，不得代簽，日期需填寫(xiě)實(shí)際審批日期。四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與常見(jiàn)問(wèn)題（一）票據(jù)管理規(guī)范發(fā)票時(shí)效：需在費(fèi)用發(fā)生后30天內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)，逾期未報(bào)需在報(bào)銷(xiāo)單中注明原因，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)方可受理；發(fā)票類型：辦公用品、維修費(fèi)等需開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（若公司有此需求），個(gè)人消費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)（如家庭日用品、娛樂(lè)費(fèi)用等）；票據(jù)遺失：若發(fā)票遺失，需填寫(xiě)《票據(jù)遺失說(shuō)明》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)理簽字確認(rèn)，并登報(bào)聲明作廢（費(fèi)用由責(zé)任人承擔(dān)），財(cái)務(wù)方可憑復(fù)印件報(bào)銷(xiāo)（復(fù)印件需注明“與原件一致”并簽字）。（二）審批時(shí)效與責(zé)任審批人需在收到報(bào)銷(xiāo)單2個(gè)工作日內(nèi)完成審核，不得無(wú)故拖延；若因?qū)徟诱`導(dǎo)致員工無(wú)法按時(shí)收到款項(xiàng)，由審批人承擔(dān)責(zé)任。員工對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)全責(zé)，若提供虛假票據(jù)或虛構(gòu)費(fèi)用，一經(jīng)查實(shí)，公司將追回全部款項(xiàng)，并按《員工獎(jiǎng)懲管理制度》給予處罰（如警告、降薪、解除勞動(dòng)合同等）。（三）特殊情況處理無(wú)票費(fèi)用：因客觀原因無(wú)法取得發(fā)票（如小額零星支出），需填寫(xiě)《無(wú)票費(fèi)用說(shuō)明》，附消費(fèi)清單（如支付記錄），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)后，按費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷(xiāo)（具體比例以公司最新規(guī)定為準(zhǔn)）；跨月費(fèi)用：若費(fèi)用歸屬期間與報(bào)銷(xiāo)月份跨月，需在報(bào)銷(xiāo)單“備注”欄注明“X月費(fèi)用，X月報(bào)銷(xiāo)”，避免財(cái)務(wù)誤判；外幣費(fèi)用：境外消費(fèi)需提供外幣發(fā)票及消費(fèi)憑證，按實(shí)際發(fā)生當(dāng)日中國(guó)人民銀行匯率折算為人民幣報(bào)銷(xiāo)，折算金額需在報(bào)銷(xiāo)單中注明。（四）常見(jiàn)問(wèn)題解答（FAQ）Q1：報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)錯(cuò)誤如何處理？A：若報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)錯(cuò)誤（如金額、部門(mén)信息錯(cuò)誤），需在原報(bào)銷(xiāo)單上劃線更正（不得涂改），更正人需簽字確認(rèn)，或重新填寫(xiě)一份正確的報(bào)銷(xiāo)單并注明“作廢”字樣。Q2：審批流程中某個(gè)環(huán)節(jié)簽字缺失怎么辦？A：若審批人因公出差或休假，可提前通過(guò)OA系統(tǒng)提交“審批委托”，