農(nóng)商銀行信用社筆試題庫及參考答案

姓名：__________考號：__________一、單選題(共10題)1.農(nóng)商銀行信用社的資本充足率應(yīng)達到多少以上？()A.8%B.10%C.12%D.15%2.農(nóng)商銀行信用社的貸款損失準備金計提比例一般不得低于多少？()A.1.5%B.2.5%C.3.5%D.4.5%3.農(nóng)商銀行信用社的核心資本充足率應(yīng)達到多少以上？()A.4%B.5%C.6%D.7%4.農(nóng)商銀行信用社的流動性比率應(yīng)達到多少以上？()A.25%B.30%C.35%D.40%5.農(nóng)商銀行信用社的資本凈額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比應(yīng)達到多少以上？()A.8%B.10%C.12%D.15%6.農(nóng)商銀行信用社的撥備覆蓋率應(yīng)達到多少以上？()A.100%B.150%C.200%D.250%7.農(nóng)商銀行信用社的資本充足率計算公式中，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)不包括哪些項目？()A.貸款B.投資債券C.存款D.股東權(quán)益8.農(nóng)商銀行信用社的貸款五級分類中，次級貸款是指哪些貸款？()A.償還能力出現(xiàn)明顯問題，可能發(fā)生一定損失B.償還能力出現(xiàn)嚴重問題，可能發(fā)生較大損失C.償還能力出現(xiàn)明顯問題，可能發(fā)生重大損失D.償還能力出現(xiàn)嚴重問題，可能發(fā)生全部損失9.農(nóng)商銀行信用社的貸后管理主要包括哪些內(nèi)容？()A.貸款發(fā)放、貸款回收、貸款風(fēng)險監(jiān)控B.貸款審批、貸款發(fā)放、貸款回收C.貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查D.貸款發(fā)放、貸款回收、貸后檢查10.農(nóng)商銀行信用社的內(nèi)部控制制度主要包括哪些方面？()A.風(fēng)險管理、內(nèi)部控制制度、信息系統(tǒng)控制、人員管理、合規(guī)管理B.信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)C.財務(wù)管理、風(fēng)險管理、合規(guī)管理、人力資源管理、行政管理D.貸款、存款、結(jié)算、匯兌、票據(jù)二、多選題(共5題)11.農(nóng)商銀行信用社的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理包括哪些方面？()A.市場風(fēng)險B.信用風(fēng)險C.流動性風(fēng)險D.操作風(fēng)險E.法律風(fēng)險12.農(nóng)商銀行信用社內(nèi)部控制制度的設(shè)計原則包括哪些？()A.合規(guī)性原則B.風(fēng)險導(dǎo)向原則C.全面性原則D.有效性原則E.成本效益原則13.農(nóng)商銀行信用社的財務(wù)報表主要包括哪些？()A.資產(chǎn)負債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動表E.管理層討論與分析14.農(nóng)商銀行信用社在貸款審批過程中，應(yīng)遵循哪些原則？()A.客戶第一原則B.風(fēng)險控制原則C.合規(guī)經(jīng)營原則D.效率原則E.公平原則15.農(nóng)商銀行信用社的合規(guī)管理包括哪些內(nèi)容？()A.合規(guī)培訓(xùn)B.合規(guī)檢查C.合規(guī)風(fēng)險識別與評估D.合規(guī)報告E.合規(guī)整改三、填空題(共5題)16.農(nóng)商銀行信用社的存款業(yè)務(wù)中，定期存款的期限一般分為三個月、六個月、一年和__。17.農(nóng)商銀行信用社的貸款五級分類中，__貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。18.農(nóng)商銀行信用社的會計科目中，反映所有者權(quán)益的科目是__。19.農(nóng)商銀行信用社的貸款損失準備金計提比例一般不得低于__，以應(yīng)對潛在的不良貸款風(fēng)險。20.農(nóng)商銀行信用社的會計年度與__年度一致，即從1月1日開始至12月31日結(jié)束。四、判斷題(共5題)21.農(nóng)商銀行信用社的貸款利率由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。()A.正確B.錯誤22.農(nóng)商銀行信用社的內(nèi)部控制制度可以完全消除所有風(fēng)險。()A.正確B.錯誤23.農(nóng)商銀行信用社的貸款損失準備金計提比例越高，表明其財務(wù)狀況越好。()A.正確B.錯誤24.農(nóng)商銀行信用社的資本充足率越高，其抗風(fēng)險能力越強。()A.正確B.錯誤25.農(nóng)商銀行信用社的財務(wù)報表不需要對外公開。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.請簡述農(nóng)商銀行信用社在風(fēng)險管理中如何進行信用風(fēng)險評估。27.解釋農(nóng)商銀行信用社內(nèi)部控制制度中的“三道防線”是什么。28.說明農(nóng)商銀行信用社如何進行貸款五級分類。29.闡述農(nóng)商銀行信用社如何進行合規(guī)管理。30.描述農(nóng)商銀行信用社如何進行財務(wù)報表分析。

農(nóng)商銀行信用社筆試題庫及參考答案一、單選題(共10題)1.【答案】A【解析】根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求，農(nóng)商銀行信用社的資本充足率應(yīng)達到8%以上。2.【答案】B【解析】農(nóng)商銀行信用社的貸款損失準備金計提比例一般不得低于2.5%。3.【答案】A【解析】農(nóng)商銀行信用社的核心資本充足率應(yīng)達到4%以上。4.【答案】B【解析】農(nóng)商銀行信用社的流動性比率應(yīng)達到30%以上，以保證短期償債能力。5.【答案】A【解析】農(nóng)商銀行信用社的資本凈額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比應(yīng)達到8%以上。6.【答案】B【解析】農(nóng)商銀行信用社的撥備覆蓋率應(yīng)達到150%以上，以應(yīng)對潛在的不良貸款風(fēng)險。7.【答案】C【解析】在資本充足率計算公式中，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)不包括存款，只包括貸款、投資債券等風(fēng)險資產(chǎn)。8.【答案】A【解析】貸款五級分類中，次級貸款是指償還能力出現(xiàn)明顯問題，可能發(fā)生一定損失的貸款。9.【答案】D【解析】貸后管理主要包括貸款發(fā)放、貸款回收和貸后檢查等內(nèi)容，以確保貸款資產(chǎn)的安全。10.【答案】A【解析】內(nèi)部控制制度主要包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制制度、信息系統(tǒng)控制、人員管理和合規(guī)管理等方面。二、多選題(共5題)11.【答案】B,C,D,E【解析】農(nóng)商銀行信用社的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理主要包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險等方面。12.【答案】A,B,C,D,E【解析】農(nóng)商銀行信用社內(nèi)部控制制度的設(shè)計原則包括合規(guī)性原則、風(fēng)險導(dǎo)向原則、全面性原則、有效性原則和成本效益原則。13.【答案】A,B,C,D,E【解析】農(nóng)商銀行信用社的財務(wù)報表主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表和管理層討論與分析。14.【答案】B,C,D,E【解析】農(nóng)商銀行信用社在貸款審批過程中，應(yīng)遵循風(fēng)險控制原則、合規(guī)經(jīng)營原則、效率原則和公平原則。15.【答案】A,B,C,D,E【解析】農(nóng)商銀行信用社的合規(guī)管理包括合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)檢查、合規(guī)風(fēng)險識別與評估、合規(guī)報告和合規(guī)整改等內(nèi)容。三、填空題(共5題)16.【答案】兩年【解析】定期存款的期限通常分為三個月、六個月、一年和兩年，客戶可以根據(jù)自己的需求選擇不同的期限。17.【答案】損失【解析】貸款五級分類中的損失貸款指的是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。18.【答案】實收資本【解析】在農(nóng)商銀行信用社的會計科目中，實收資本是反映所有者投入的資本總額，屬于所有者權(quán)益的科目。19.【答案】2.5%【解析】根據(jù)監(jiān)管要求，農(nóng)商銀行信用社的貸款損失準備金計提比例一般不得低于2.5%，這是為了應(yīng)對可能的不良貸款風(fēng)險。20.【答案】公歷【解析】農(nóng)商銀行信用社的會計年度與公歷年度一致，便于與國家財政、稅務(wù)等其他機構(gòu)的工作協(xié)調(diào)。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯誤【解析】農(nóng)商銀行信用社的貸款利率不是由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的，而是根據(jù)市場情況和自身經(jīng)營策略自主確定的。22.【答案】錯誤【解析】內(nèi)部控制制度可以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和損失，但無法完全消除所有風(fēng)險，因為風(fēng)險的存在是市場經(jīng)濟的必然現(xiàn)象。23.【答案】錯誤【解析】貸款損失準備金計提比例過高可能意味著銀行對未來可能發(fā)生的不良貸款風(fēng)險過于保守，并不一定表明其財務(wù)狀況良好。24.【答案】正確【解析】資本充足率是衡量銀行抗風(fēng)險能力的重要指標(biāo)，資本充足率越高，銀行承受風(fēng)險的能力越強。25.【答案】錯誤【解析】農(nóng)商銀行信用社作為金融機構(gòu)，其財務(wù)報表需要按照規(guī)定對外公開，以接受社會監(jiān)督。五、簡答題(共5題)26.【答案】農(nóng)商銀行信用社在信用風(fēng)險評估中通常會進行以下步驟：首先，收集借款人的基本信息和財務(wù)數(shù)據(jù)；其次，進行財務(wù)分析，評估借款人的償債能力；然后，進行非財務(wù)分析，評估借款人的經(jīng)營狀況、行業(yè)前景等；最后，結(jié)合內(nèi)部評級模型和外部評級信息，綜合評估借款人的信用風(fēng)險?！窘馕觥啃庞蔑L(fēng)險評估是風(fēng)險管理的重要組成部分，通過科學(xué)的方法評估借款人的信用風(fēng)險，有助于農(nóng)商銀行信用社做出合理的信貸決策。27.【答案】農(nóng)商銀行信用社的內(nèi)部控制制度中的“三道防線”是指：第一道防線是業(yè)務(wù)操作層，負責(zé)日常業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險控制；第二道防線是風(fēng)險管理部門，負責(zé)制定和實施風(fēng)險管理制度，監(jiān)控和評估風(fēng)險；第三道防線是審計部門，負責(zé)對內(nèi)部控制的有效性進行審計和監(jiān)督?！窘馕觥俊叭婪谰€”是農(nóng)商銀行信用社內(nèi)部控制體系的重要組成部分，通過這種分層的管理方式，確保了內(nèi)部控制的有效性和風(fēng)險管理的全面性。28.【答案】農(nóng)商銀行信用社進行貸款五級分類通常依據(jù)借款人的還款能力、擔(dān)保情況、還款意愿等因素，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。具體分類標(biāo)準由監(jiān)管機構(gòu)制定，銀行根據(jù)實際情況進行分類?！窘馕觥抠J款五級分類是銀行風(fēng)險管理的重要手段，有助于銀行及時識別和處置不良貸款，維護資產(chǎn)質(zhì)量。29.【答案】農(nóng)商銀行信用社的合規(guī)管理包括合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)檢查、合規(guī)風(fēng)險識別與評估、合規(guī)報告和合規(guī)整改等方面。通過建立合規(guī)管理制度，加強合規(guī)培訓(xùn)，定期進行合規(guī)檢查，及時識別和評估合規(guī)風(fēng)險，并采取整