合同審核與會簽流程操作規(guī)范一、總則為規(guī)范合同審核與會簽流程，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、權(quán)責(zé)清晰、風(fēng)險(xiǎn)可控，保障公司及合作方合法權(quán)益，提升合同管理效率，結(jié)合公司業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本操作規(guī)范。本規(guī)范適用于公司各類對內(nèi)、對外合同（含協(xié)議、意向書等具有權(quán)利義務(wù)約定的文書）的審核與會簽工作。公司各部門、分支機(jī)構(gòu)及所屬單位開展合同相關(guān)工作時(shí)，均應(yīng)遵循本規(guī)范。合同審核與會簽工作遵循“誰發(fā)起、誰跟進(jìn)，誰審核、誰負(fù)責(zé)”的原則：業(yè)務(wù)發(fā)起部門對合同的真實(shí)性、業(yè)務(wù)必要性負(fù)責(zé)，各審核部門依職責(zé)對合同的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行專業(yè)把控，最終由有權(quán)審批人對合同整體風(fēng)險(xiǎn)及簽署決策負(fù)責(zé)。二、合同審核流程合同審核是會簽的前提，需經(jīng)業(yè)務(wù)初審、合規(guī)性審核、法務(wù)審核、財(cái)務(wù)審核及專項(xiàng)審核（依合同類型確定）等環(huán)節(jié)，確保合同從業(yè)務(wù)邏輯到法律、財(cái)務(wù)層面均符合要求。（一）業(yè)務(wù)初審合同由業(yè)務(wù)發(fā)起部門（或經(jīng)辦人）牽頭起草或接收對方提供的文本后，需完成以下初審工作：要素完整性：核查合同主體信息（名稱、資質(zhì)、信用記錄）、標(biāo)的（產(chǎn)品/服務(wù)內(nèi)容、規(guī)格、數(shù)量）、價(jià)款（金額、計(jì)價(jià)方式、支付周期）、履行期限、交付方式等核心要素是否完整、明確，無歧義或遺漏。業(yè)務(wù)匹配性：確認(rèn)合同內(nèi)容與業(yè)務(wù)需求、合作意向一致，價(jià)格、條款符合市場慣例或公司內(nèi)部定價(jià)機(jī)制，必要時(shí)附相關(guān)業(yè)務(wù)審批文件（如立項(xiàng)批復(fù)、預(yù)算審批單）。溝通確認(rèn)：與合作方就合同核心條款（如付款節(jié)點(diǎn)、違約責(zé)任）達(dá)成初步共識，對對方提出的特殊條款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判；需法務(wù)、財(cái)務(wù)提前介入的，應(yīng)主動發(fā)起跨部門溝通。（二）合規(guī)性審核合規(guī)性審核由業(yè)務(wù)發(fā)起部門或公司合規(guī)管理部門（依權(quán)責(zé)劃分）負(fù)責(zé)，重點(diǎn)審核：政策合規(guī)：合同內(nèi)容是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求（如招投標(biāo)法、數(shù)據(jù)安全法），是否與公司內(nèi)部規(guī)章制度（如采購管理辦法、廉潔從業(yè)規(guī)定）沖突。資質(zhì)合規(guī)：合作方資質(zhì)（如營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)許可證、特殊資質(zhì)證書）是否真實(shí)有效，經(jīng)營范圍是否覆蓋合同標(biāo)的；涉及特殊行業(yè)的，需提供備案證明或授權(quán)文件。流程合規(guī)：合同簽署是否需履行前置程序（如招標(biāo)、比選、備案）；若涉及關(guān)聯(lián)交易、重大投資等，需附相應(yīng)決策文件或?qū)徟涗洝＃ㄈ┓▌?wù)審核法務(wù)部門（或外聘法律顧問）從法律風(fēng)險(xiǎn)角度審核合同，核心關(guān)注：條款合法性：合同權(quán)利義務(wù)約定是否符合《民法典》等法律規(guī)定，如違約責(zé)任是否顯失公平、爭議解決條款是否明確有效（優(yōu)先選擇公司所在地法院或仲裁機(jī)構(gòu)）。風(fēng)險(xiǎn)防控：重點(diǎn)審查免責(zé)條款、保密條款、知識產(chǎn)權(quán)歸屬、不可抗力條款的合理性，對可能導(dǎo)致公司重大風(fēng)險(xiǎn)的條款（如無限連帶責(zé)任、高額違約金）提出修改建議。文本規(guī)范性：合同結(jié)構(gòu)是否清晰（如首部、正文、尾部格式規(guī)范），術(shù)語表述是否準(zhǔn)確，是否存在歧義條款或無效條款（如違反法律強(qiáng)制性規(guī)定的約定）。（四）財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門從資金管理、稅務(wù)合規(guī)角度審核，主要內(nèi)容包括：支付邏輯：付款方式（現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、票據(jù)等）、付款節(jié)點(diǎn)（預(yù)付款比例、進(jìn)度款條件、尾款結(jié)算要求）是否合理，是否與公司資金計(jì)劃匹配，避免資金鏈風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)合規(guī)：發(fā)票類型（專票/普票）、稅率、開票時(shí)間約定是否明確，稅費(fèi)承擔(dān)方是否清晰，合同金額是否含稅，是否符合增值稅、所得稅等稅務(wù)管理要求。成本收益：合同成本（含稅費(fèi)、履約成本）與預(yù)期收益是否匹配，是否存在超預(yù)算支出；涉及投融資、擔(dān)保類合同，需進(jìn)行現(xiàn)金流測算或風(fēng)險(xiǎn)評估。（五）專項(xiàng)審核（按需開展）若合同涉及技術(shù)、風(fēng)控、審計(jì)等專業(yè)領(lǐng)域，需由對應(yīng)部門開展專項(xiàng)審核：技術(shù)部門：審核技術(shù)服務(wù)、設(shè)備采購類合同的技術(shù)參數(shù)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、知識產(chǎn)權(quán)歸屬等是否符合技術(shù)規(guī)范。風(fēng)控部門：對高風(fēng)險(xiǎn)合同（如擔(dān)保、借貸、重大投資）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級，提出風(fēng)控措施（如增設(shè)履約保證金、引入第三方擔(dān)保）。審計(jì)部門：對重大合同（如金額超限額、關(guān)聯(lián)交易）開展預(yù)審，核查成本合理性、流程合規(guī)性。三、合同會簽流程會簽是各部門對合同達(dá)成一致意見的過程，需通過發(fā)起→流轉(zhuǎn)→意見處理→完成四個(gè)環(huán)節(jié)，確保決策鏈條完整。（一）會簽發(fā)起業(yè)務(wù)發(fā)起部門完成初審后，填寫《合同會簽審批單》（線上/線下），附合同文本（含修訂版）、業(yè)務(wù)說明、合規(guī)審核意見、法務(wù)審核意見、財(cái)務(wù)審核意見（按需）及其他支撐材料（如對方資質(zhì)、報(bào)價(jià)單、談判記錄），提交至?xí)炏到y(tǒng)或紙質(zhì)簽批單第一環(huán)節(jié)審核人。（二）會簽流轉(zhuǎn)會簽流程依“業(yè)務(wù)部門→財(cái)務(wù)部門→法務(wù)部門→專項(xiàng)部門（按需）→分管領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理（或授權(quán)人）”的順序流轉(zhuǎn)（特殊合同可調(diào)整順序，如重大投資合同先經(jīng)風(fēng)控審核）。審核人應(yīng)在1-3個(gè)工作日內(nèi)完成審核（緊急合同可縮短至1個(gè)工作日）；逾期未反饋且無說明的，視為“同意”（但需承擔(dān)默認(rèn)同意的責(zé)任）。（三）會簽意見處理同意：審核人無修改意見的，簽署“同意”并流轉(zhuǎn)至下一環(huán)節(jié)。修改意見：審核人需明確修改內(nèi)容（如條款表述、付款方式），反饋至業(yè)務(wù)部門；業(yè)務(wù)部門修改后重新提交審核（需標(biāo)注修改痕跡），直至審核人確認(rèn)同意。駁回：審核人認(rèn)為合同存在重大風(fēng)險(xiǎn)或不符合要求的，需書面說明駁回理由（如條款違法、成本超預(yù)算）；業(yè)務(wù)部門可與審核人溝通后調(diào)整合同，或終止會簽流程。（四）會簽完成所有審核環(huán)節(jié)通過后，由有權(quán)審批人（如總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)）簽署最終意見，業(yè)務(wù)部門憑審批單及合同文本辦理用印手續(xù)。會簽完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同原件（含簽署版）歸檔至公司檔案管理部門，同步更新合同管理臺賬（記錄簽署時(shí)間、履行進(jìn)度等）。四、特殊情形處理（一）緊急合同因突發(fā)業(yè)務(wù)需求（如搶險(xiǎn)救災(zāi)、重大項(xiàng)目搶工期）需緊急簽署的合同，業(yè)務(wù)部門需提交《緊急合同審批單》，說明緊急原因、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)+總經(jīng)理雙簽同意后，可簡化審核流程（如先簽署后補(bǔ)全審核，但法務(wù)、財(cái)務(wù)需在簽署后24小時(shí)內(nèi)完成合規(guī)性復(fù)核）。（二）修改重審合同簽署前，若合作方提出重大修改（如核心條款變更、主體調(diào)整），業(yè)務(wù)部門需重新發(fā)起審核會簽流程，確保所有修改內(nèi)容經(jīng)過各部門復(fù)核；禁止“先簽署后修改”的違規(guī)操作。（三）終止審核若審核過程中發(fā)現(xiàn)合作方存在欺詐、資質(zhì)造假或合同風(fēng)險(xiǎn)不可控，業(yè)務(wù)部門可申請終止審核，提交《合同審核終止申請》說明理由，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后終止流程，同步將相關(guān)情況通報(bào)合規(guī)、法務(wù)部門備案。五、責(zé)任與監(jiān)督（一）責(zé)任劃分業(yè)務(wù)部門：對合同業(yè)務(wù)真實(shí)性、要素完整性負(fù)責(zé)；若因初審疏漏導(dǎo)致合同糾紛，經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任（如績效考核扣分、賠償損失）。審核部門：對審核范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)；如法務(wù)未識別法律風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致敗訴、財(cái)務(wù)未審核出稅務(wù)問題導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款，審核人需承擔(dān)失職責(zé)任。審批人：對合同整體風(fēng)險(xiǎn)及簽署決策負(fù)責(zé)；若因違規(guī)審批導(dǎo)致公司損失，需承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（二）監(jiān)督機(jī)制日常檢查：法務(wù)、合規(guī)部門每月抽查合同審核會簽檔案，重點(diǎn)核查流程完整性、意見反饋質(zhì)量，形成《合同管理檢查報(bào)告》。審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門每季度對重大合同開展