第一節(jié)貸款原則與政策一、貸款原則貸款原則是銀行借貸行為規(guī)范的總體性準則,是制定各項貸款業(yè)務(wù)規(guī)則的基礎(chǔ),主要包括以下幾點。１.依法貸款原則依法貸款原則是指貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當符合國家的法律、行政法規(guī)、中國人民銀行和中國銀保監(jiān)會發(fā)布的規(guī)章與辦法。２.遵循效益性、安全性和流動性相結(jié)合原則效益性、安全性和流動性是我國商業(yè)銀行經(jīng)營的總原則,貸款業(yè)務(wù)當然必須貫徹、遵循這一原則。從廣義上講,這也是企業(yè)及其他借款人使用貸款資金時應(yīng)當遵守的基本原則。下一頁返回第一節(jié)貸款原則與政策３.遵循平等、自愿、公平和誠實信用原則平等原則是指借款人和貸款人在借貸行為中都平等地享有民事權(quán)利和承擔民事義務(wù),不允許只享有權(quán)利而不承擔義務(wù),或者只承擔義務(wù)而不享有權(quán)利的現(xiàn)象存在。自愿原則是指借款人有權(quán)自主決定自己是否向銀行借款以及借款的金額、期限和用途,貸款人有權(quán)自主決定貸與不貸、貸款的金額、期限和利率等。公平原則要求借款人和貸款人在享有權(quán)利和承擔義務(wù)上對等,承擔責任上要合理;要求貸款人對借款人一視同仁,不得因借款人“身份”不同而在貸款條件、金額、利率及期限等方面有所優(yōu)惠或歧視。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款原則與政策誠實信用原則要求借貸雙方進行借貸活動時必須誠實、善意、講信譽和守合同,不隱瞞真實情況,不得規(guī)避法律和合同,不得逃避應(yīng)該承擔的義務(wù)。借款人不得為取得貸款而采取欺騙的手段,不得隱瞞或謊報自己的財務(wù)、經(jīng)營及盈利狀況以及貸款用途,貸款后必須按時足額歸還貸款的本金和利息。貸款人應(yīng)及時按照合同約定向借款人發(fā)放貸款。４.遵循公平競爭與密切協(xié)作原則公平競爭原則要求在進行貸款業(yè)務(wù)時,貸款人之間的競爭必須是正當?shù)?不得通過不正當?shù)氖侄蝸碚袛埧蛻?如違反中央銀行利率方面的相關(guān)規(guī)定而私自直接或變相降低貸款利率和貸款條件,減少貸款擔保甚至不要求任何擔保等。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款原則與政策密切協(xié)作原則要求商業(yè)銀行之間要互通信息,特別是有關(guān)借款人的信用情況和以往貸款記錄的資料,在銀團貸款發(fā)放上要做到業(yè)務(wù)共擔、利潤共享。二、貸款政策貸款政策是指導貸款決策行為的具體行為準則。中央政府、中央銀行及各商業(yè)銀行都可以制定貸款政策,所以,既有全局性的貸款政策,又有結(jié)合各行實際的政策。貸款政策與貸款原則不同,原則具有一般性,全局統(tǒng)一,相對穩(wěn)定;而政策則相對具體,差異性、時效性明顯,隨經(jīng)濟發(fā)展和形勢變化做相應(yīng)調(diào)整。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款原則與政策貸款政策是貨幣政策的重要組成部分,其中心內(nèi)涵是指中央銀行根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策要求,運用經(jīng)濟、法律和行政等手段,對金融機構(gòu)信貸總量和投向?qū)嵤┮龑?、調(diào)控和監(jiān)督,以此來優(yōu)化貸款投向,實現(xiàn)信貸資金優(yōu)化配置,并促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。貸款政策的基本包容包括四個方面:一是投向政策,它規(guī)定銀行貸款應(yīng)支持什么,限制什么,明確指出哪些可以貸款,哪些不能貸款;二是總量政策,它規(guī)定貸款增長的指導性計劃,以及銀根松緊度如何調(diào)節(jié)掌握;三是利率政策,它規(guī)定利率的水平、差別、執(zhí)行權(quán)限以及如何運用利率杠桿;四是貸款管理的具體措施。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款原則與政策具體地講,制定投向政策必須根據(jù)國家和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求與已經(jīng)出臺的產(chǎn)業(yè)政策,針對已經(jīng)出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)失調(diào)現(xiàn)象,結(jié)合長遠發(fā)展規(guī)劃,明確規(guī)定應(yīng)該支持和限制的對象,以及支持和限制的方法。制定總量政策的主要依據(jù)為:根據(jù)經(jīng)濟增長速度、物價變動狀況等確定貸款增長的指導性計劃;按市場供求關(guān)系變動和現(xiàn)實貨幣流通狀況,確定銀根松緊的方針政策;按經(jīng)濟發(fā)展的實際、地區(qū)特殊要求及季節(jié)性規(guī)律等,制定靈活調(diào)節(jié)貸款供應(yīng)的政策;按銀行自身的資金來源確定貸款規(guī)模。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款原則與政策制定利率政策是在國家和金融監(jiān)管當局規(guī)定的利率波動范圍內(nèi),按照支持和限制的需要,規(guī)定利率的種類、差別、檔次、管理和執(zhí)行的權(quán)限,以充分發(fā)揮其調(diào)節(jié)資金供求的作用。制定各項貸款管理措施主要是圍繞貸款原則、投向、規(guī)模及利率政策的貫徹落實而加以具體化。上一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類一、貸款對象貸款對象是指銀行貸款所要投向或已經(jīng)投向的部門、企業(yè)、單位及個人,即借款客戶應(yīng)當是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。從銀行業(yè)務(wù)角度講,貸款對象應(yīng)能夠償還貸款本息,這就要求其必須具有一定的經(jīng)濟收入來源,具備償債意愿和償債能力。同時,銀行也要具有資金供應(yīng)能力,即有無相應(yīng)規(guī)模、期限的存款以滿足對方的要求。下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類從國民經(jīng)濟宏觀角度講,貸款對象應(yīng)適應(yīng)經(jīng)濟體制發(fā)展和改革的要求,符合一定時期內(nèi)的國家宏觀經(jīng)濟政策。二、貸款條件貸款對象向銀行申請貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當具備下列基本條件。(１)從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法,符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。(２)有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和良好的信用記錄,能按期償還本息;原應(yīng)付利息和到期信用已清償或落實了經(jīng)銀行認可的還款計劃。(３)在銀行開立存款賬戶,自愿接受銀行信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督。上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類(４)有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資符合國家有關(guān)規(guī)定比例;實行公司制的企業(yè)法人申請信用必須符合公司章程,或具有董事會授權(quán)或決議。(５)除自然人以外的客戶,須持有中國人民銀行核準發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡,以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼。(６)除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準登記的事業(yè)法人外,應(yīng)當經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理?營業(yè)執(zhí)照?年檢手續(xù),特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證。(７)不符合信用方式的,應(yīng)提供符合規(guī)定條件的擔保。上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類(８)除自然人以外的客戶,需有符合規(guī)定比例的資本金或規(guī)定比例的資產(chǎn)負債率。(９)申請票據(jù)貼現(xiàn),必須持有合法有效的票據(jù)。三、貸款分類(一)自營貸款和委托貸款按照發(fā)放貸款時是否承擔貸款本息收回責任及責任的大小,可以將貸款劃分為自營貸款和委托貸款。自營貸款是指貸款人以合法的方式籌集資金并自主發(fā)放的貸款,其風險由貸款人承擔,貸款本息由貸款人負責收回。上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類自營貸款是我國貸款人發(fā)放的數(shù)量最多、比重最大的貸款。委托貸款是指委托人(包括政府部門、企事業(yè)單位和個人等)提供資金,由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限及利率等條件代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人只收取手續(xù)費,不承擔貸款風險,如個人住房公積金貸款等。(二)短期貸款、中期貸款和長期貸款按照貸款使用期限,可以將貸款劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類短期貸款是指期限在一年以內(nèi)(含一年)的貸款;中期貸款是指期限在一年以上(不含一年)五年以下(含五年)的貸款;長期貸款是指期限在五年以上(不含五年)的貸款。在我國,短期貸款主要分為三個月、六個月、九個月與一年等類型,主要是流動資金貸款,是商業(yè)銀行根據(jù)社會生產(chǎn)流通領(lǐng)域的短期資金需要發(fā)放的貸款。中期貸款和長期貸款一般合稱為中長期貸款,主要是商業(yè)銀行針對借款人在購建固定資產(chǎn)時資金不足或者滿足基本建設(shè)和更新改造的資金需要而發(fā)放的貸款。(三)信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類按照貸款發(fā)放時有無擔保和擔保的方式,可以將貸款劃分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款。１.信用貸款信用貸款是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。這種貸款最大的特點就是不需要擔保,僅憑借款人的信用就可以取得貸款,因而,風險較大,但是手續(xù)簡單,利率較高。目前,我國商業(yè)銀行發(fā)放的貸款正逐步從信用貸款向擔保貸款轉(zhuǎn)變,信用貸款僅向信譽顯著的借款人發(fā)放,信用卡透支就屬于信用貸款的特例。２.擔保貸款上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類擔保貸款是指當借款方不按合同約定償還貸款本息時,由借款方或保證人以其所有的財產(chǎn)承擔或連帶承擔償還貸款本息義務(wù),貸款方有權(quán)依法或按合同約定處置對方財產(chǎn),以保證貸款本息收回而發(fā)放的貸款。根據(jù)擔保的方式不同,擔保貸款可以分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。(１)保證貸款。保證貸款是指按?中華人民共和國擔保法?規(guī)定的保證方式,以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放的貸款。辦理保證貸款,應(yīng)當對保證人保證資格、資信狀況及其還款記錄進行審查,并簽訂保證合同。上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類(２)抵押貸款。抵押貸款是指按?中華人民共和國擔保法?和?中華人民共和國物權(quán)法?規(guī)定的抵押方式,以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。辦理抵押貸款,應(yīng)對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進行審查,簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。另外,需要根據(jù)抵押物評估值的不同情況,合理確定貸款的抵押比例。(３)質(zhì)押貸款。質(zhì)押貸款,是指按?中華人民共和國擔保法?和?中華人民共和國物權(quán)法?規(guī)定的質(zhì)押方式,以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類辦理質(zhì)押貸款,應(yīng)對質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進行審查,與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同,并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。３.票據(jù)貼現(xiàn)貸款票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指貸款人以購買借款人的合格但尚未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。(四)正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款按照貸款質(zhì)量(以期限為標準),可以將貸款劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款,即“一逾兩呆”,屬于不良貸款。上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類正常貸款是指貸款發(fā)放后能夠按時足額收回的貸款。逾期貸款是指貸款到期(含展期到期)后兩年內(nèi)仍不能收回的貸款。呆滯貸款是指貸款到期已經(jīng)超過兩年,或雖未超過兩年,但項目已停止建設(shè)、企業(yè)已停止運營致使無法收回的貸款。呆賬貸款是指符合下列條件之一的貸款:企業(yè)宣告破產(chǎn)后,仍不能歸還;自然人死亡或宣告失蹤,遺產(chǎn)不能歸還;遭受重大災(zāi)害后,損失嚴重,致使無法歸還;經(jīng)國務(wù)院批準核銷。(五)正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款按照貸款的風險程度,可以將貸款劃分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。上一頁下一頁返回第二節(jié)貸款對象、條件與貸款分類次級貸款、可疑貸款和損失貸款合稱不良貸款。正常貸款是指借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑其貸款本息不能按時足額償還的貸款。關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對貸款本息的償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款。次級貸款是指借款人的償債能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還,即使執(zhí)行擔保,也可能會造成一定損失的貸款。可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔保,也肯定要造成較大損失的貸款。損失貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分的貸款。上一頁返回第三節(jié)貸款期限與利率一、貸款期限貸款期限是指貸款人將貸款貸給借款人到貸款人收回貸款的這一段時間,是借款人對貸款的實際占有時間。合理確定貸款期限的優(yōu)點如下:有利于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的合理需要,促進經(jīng)濟發(fā)展;促使借款企業(yè)加強經(jīng)營管理,減少資金占用;保證借款個人既能足額償還貸款本息,又不影響正常生活水平。貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、償債能力和貸款人的資金供給能力,由借貸雙方共同商議后確定,并在借款合同中載明。確定貸款期限的依據(jù)包括借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、償債能力及貸款人的資金供給能力。下一頁返回第三節(jié)貸款期限與利率其中,基本依據(jù)應(yīng)是借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期。對建設(shè)項目來說,生產(chǎn)經(jīng)營周期就是投資回收期;對工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)來說,生產(chǎn)經(jīng)營周期是產(chǎn)供銷周期;對商業(yè)企業(yè)來說,生產(chǎn)經(jīng)營周期是商品采購和銷售期間。不同行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營周期肯定不同,同一行業(yè)的不同企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營周期也不一樣,故貸款期限所依據(jù)的生產(chǎn)經(jīng)營周期,應(yīng)是該行業(yè)各個企業(yè)的平均生產(chǎn)經(jīng)營周期。生產(chǎn)經(jīng)營周期對個人來講,主要是指借款人的年齡或工作年限,從借款日到退休日之間的時段為借款人的最長借款年限。二、貸款展期上一頁下一頁返回第三節(jié)貸款期限與利率貸款展期是指借款人因故未能按合同約定期限償還貸款本息而要求繼續(xù)使用貸款的行為。借款人不能按期歸還貸款的,應(yīng)當在貸款到期日前,向貸款人申請貸款展期,是否展期由貸款人決定。申請保證貸款、抵押貸款與質(zhì)押貸款展期的,還應(yīng)當由保證人、抵押人與出質(zhì)人出具同意的書面證明,已有約定的按照約定執(zhí)行。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過三年。三、貸款利率的確定上一頁下一頁返回第三節(jié)貸款期限與利率貸款人應(yīng)當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率上下限確定每筆貸款利率,并在借款合同中載明,即要求貸款人對每筆貸款都必須明確一個利率,“明碼標價”,以防止欺詐行為。貸款利率是借款人使用貸款支付的價格,也是借款人生產(chǎn)或經(jīng)營成本的重要組成部分。貸款人必須嚴格執(zhí)行中國人民銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定。考慮到隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,資金供求狀況在各地都存在不平衡性,各貸款人可在中國人民銀行利率浮動幅度規(guī)定的范圍內(nèi)確定每筆貸款的利率。這樣既可維護國家統(tǒng)一利率的嚴肅性,又能兼顧每個貸款人的利益。中國人民銀行關(guān)于貸款利率管理的規(guī)定主要有以下幾個方面:上一頁下一頁返回第三節(jié)貸款期限與利率(１)國務(wù)院批準和授權(quán)中國人民銀行制定的各種利率為法定利率,其他任何單位和個人均無權(quán)變動。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責。(２)金融機構(gòu)在中國人民銀行總行規(guī)定的浮動幅度內(nèi),以法定利率為基礎(chǔ)自行確定的利率為浮動利率。(３)金融機構(gòu)可以對逾期貸款和被擠占挪用的貸款,在原借款合同規(guī)定利率基礎(chǔ)上加收利息。加收利息的幅度、范圍和條件由中國人民銀行總行確定。上一頁下一頁返回第三節(jié)貸款期限與利率(４)對擅自降低、提高或以變相形式降低、提高貸款利率的金融機構(gòu),轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行按其少收或多收的利息處以同額罰款。對多收利息的,責令其向借款方如數(shù)退還。(５)對拒不糾正違反利率管理行為的,中國人民銀行可以從其賬戶上扣款,同時通報當事人的上級機構(gòu)。情節(jié)特別嚴重的,中國人民銀行可責令其停業(yè),直至吊銷其金融業(yè)務(wù)許可證。四、貸款利息的計收貸款人和借款人應(yīng)當按借款合同和中國人民銀行有關(guān)計息規(guī)定,按期計收或交付利息。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時,從展期之日起,貸款利息按新的期限檔次利率計收。上一頁下一頁返回第三節(jié)貸款期限與利率逾期貸款則應(yīng)按規(guī)定計收罰息,即所有逾期貸款在逾期期間,按罰息利率計收利息,目的是防止銀行信貸資金沉淀流失,促進貸款合理、節(jié)約使用,提高社會效益及保護金融機構(gòu)資產(chǎn)安全。五、貸款貼息、停息、減息、緩息和免息所謂貸款貼息是指借款人應(yīng)支付的貸款利息的一部分或全部由財政部門或借款人的主管部門代為支付。貼息是政府或借款人的主管部門為了扶持企業(yè)發(fā)展而采取的優(yōu)惠措施。國務(wù)院對貸款貼息的原則是誰確定誰貼息:哪個部門確定,哪個部門負責貼息;哪個地方政府確定,哪個地方政府負責貸款利息不足部分的貼補。上一頁下一頁返回第三節(jié)貸款期限與利率停息是指從一定時間起,對該筆貸款的使用不再計收應(yīng)收的利息。減息是指對某一筆貸款應(yīng)計收的利息進行抵減。緩息是指對某筆貸款應(yīng)計收的利息暫緩計收。免息是指對某筆貸款應(yīng)計收的利息進行豁免。停息、減息、緩息和免息都將使貸款人的收益減少,甚至免除。按照現(xiàn)行規(guī)定,除國務(wù)院外,任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當依據(jù)國務(wù)院決定,按照職責權(quán)限范圍具體辦理停息、減息、緩息和免息。貸款人僅能在職責范圍內(nèi),按國務(wù)院的決定對貸款進行停、減、緩及免利息,不得擅自做主和超越權(quán)限。上一頁返回第四節(jié)貸款程序貸款程序是指貸款的貸與不貸,貸多貸少,采取何種方式放貸以及貸后跟蹤檢查以保證貸款回收的決策過程。商業(yè)銀行在貸款過程中涉及以下機構(gòu)和部門:經(jīng)營行,是指直接辦理和經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu);管理行,一般是指總行、一級分行和二級分行;客戶部門是指各級行承擔客戶拓展,貸款業(yè)務(wù)申請受理、調(diào)查和發(fā)生后管理,中間業(yè)務(wù)營銷,組織客戶存款等職能的部門;信貸管理部門,是指各級行承擔貸款業(yè)務(wù)審查職能的部門;風險管理部門,是指各級行承擔貸款整體風險控制職能的部門;貸款審查委員會(簡稱貸審會),是各級行貸款業(yè)務(wù)決策的議事機構(gòu),負責貸款業(yè)務(wù)的審議,對有權(quán)審批人進行制約及智力支持。下一頁返回第四節(jié)貸款程序貸款業(yè)務(wù)流程可劃分為貸前處理、貸中處理、貸后處理三大部分。其中,貸前處理包括客戶申請、銀行受理、貸前調(diào)查;貸中處理包括貸中審查、貸款風險管理、貸款審議和審批、貸款報備、簽訂借款合同、提供信用(貸款發(fā)放);貸后處理包括貸后檢查(貸款預警監(jiān)測)、信用到期處理(貸款回收、貸款展期、逾期催收、資產(chǎn)保全、貸款核銷)等。規(guī)范的商業(yè)銀行貸款的基本程序,

如圖４－１所示。一、客戶申請上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序客戶(借款人)需要貸款,應(yīng)以書面形式向經(jīng)營行(或管理行)的客戶部門提出貸款業(yè)務(wù)申請,其內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請的信用品種、金額、期限、用途、擔保方式與還款來源及方式等。二、銀行受理客戶部門負責接收貸款申請,對客戶基本情況及項目可行性進行初步調(diào)查,認定客戶是否具備發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的基本條件。根據(jù)初步認定結(jié)果和銀行資金規(guī)模等情況,由經(jīng)營行(或管理行)負責人決定是否受理客戶申請。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序?qū)ν馐芾淼男刨J業(yè)務(wù),客戶部門根據(jù)信貸業(yè)務(wù)品種,通知客戶填寫統(tǒng)一制式的申請書(沒有制式申請書的,客戶書面申請亦可),同時提供相關(guān)資料。借款申請書具體樣式見表４－２和表４－３?？蛻羯暾堔k理貸款業(yè)務(wù)需提供以下基本資料的原件或復印件。(一)法人客戶申請辦理信貸業(yè)務(wù)需提供的資料(１)企(事)業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份有效證明或法定代表人授權(quán)的委托書。(２)有權(quán)部門批準的企(事)業(yè)章程或合資、合作的合同或協(xié)議,驗資證明。(３)中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(４)技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼。(５)實行公司制的企業(yè)法人辦理需提供公司章程;公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的,需提供董事會同意的決議或授權(quán)書。(６)特殊行業(yè)的企業(yè)還需要提供有權(quán)批準部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資質(zhì)等級證書。(７)上年度財務(wù)報表和近期財務(wù)報表,有條件的要經(jīng)會計師事務(wù)所審計。(８)新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字式樣。(二)自然人客戶申請辦理信貸業(yè)務(wù)需提供的資料上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(１)個人身份有效證明。(２)個人及家庭收入證明。(３)個人及家庭資產(chǎn)證明。(４)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)品種、信用方式需提供的其他資料?？蛻舨块T對客戶填制的制式申請(或書面申請)、提交的相關(guān)資料進行登記,指定有關(guān)人員進行貸款業(yè)務(wù)調(diào)查。對于新客戶和增量貸款業(yè)務(wù),客戶部門原則上應(yīng)指派２名或２名以上人員參與調(diào)查,并將有關(guān)數(shù)據(jù)、資料錄入信貸管理系統(tǒng)。三、貸前調(diào)查客戶部門是貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查部門,對客戶情況進行調(diào)查核實。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(一)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容１.客戶資料調(diào)查客戶部門對客戶提供的資料是否完整、真實及有效進行調(diào)查核實,對提供的復印件應(yīng)與原件核對相符,并在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣。(１)查驗客戶提供的企(事)業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或有效居留的身份證明是否真實、有效,法人營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù);查詢法人營業(yè)執(zhí)照是否被吊銷、注銷或聲明作廢,內(nèi)容是否發(fā)生變更;等等。(２)查驗客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽章是否真實、有效。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(３)查驗客戶填制的貸款業(yè)務(wù)申請書的內(nèi)容是否齊全、完整,客戶的住所地址和聯(lián)系電話是否詳細真實。２.客戶信用及有關(guān)人員品行狀況調(diào)查(１)查詢中國人民銀行企業(yè)(個人)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。了解客戶目前借款、其他負債和提供擔保情況,查驗貸款卡反映的貸款金額與財務(wù)報表反映的是否一致,是否有不良信用記錄,對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等。(２)調(diào)查了解客戶法定代表人、董事長、總經(jīng)理以及財務(wù)部、銷售部等主要部門負責人的品行、經(jīng)營管理能力和業(yè)績,是否有個人不良記錄等。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序有條件的地方,應(yīng)查詢中國人民銀行個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。３.資產(chǎn)及還款能力調(diào)查客戶部門應(yīng)對企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織及其擔保人的資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場情況進行調(diào)查,分析貸款需求和還款方案。(１)客戶部門深入客戶及其擔保人單位,查閱其資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表,對客戶的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、成本及利潤等情況進行分析,并進行“賬賬、賬表與賬實”等核對。(２)調(diào)查客戶及其擔保人生產(chǎn)經(jīng)營是否合法、正常,是否超出規(guī)定的經(jīng)營范圍,重點調(diào)查分析生產(chǎn)經(jīng)營的主要產(chǎn)品的技術(shù)含量、市場占有率及市場趨勢等情況。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(３)調(diào)查分析貸款需求的原因。(４)調(diào)查分析貸款用途的合法性。(５)查驗商品交易的真實性,分析商品交易的必要性。(６)調(diào)查分析還款來源和還款時間。對自然人信貸業(yè)務(wù),客戶部門應(yīng)調(diào)查分析個人客戶及其家庭的經(jīng)濟收入是否真實,各項收入來源是否穩(wěn)定,是否具有持續(xù)償還貸款本息的能力;提供擔保的,還要對擔保人的經(jīng)濟收入是否真實,以及各項收入來源是否穩(wěn)定等情況進行調(diào)查。中長期項目貸款由有權(quán)審批行按規(guī)定程序和要求組織評估,或委托社會上有資質(zhì)的專業(yè)評估公司進行評估。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序客戶部門依據(jù)擔保管理辦法,對客戶提供的擔保資料進行分析,判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件,并確定其擔保能力。４.信用評級客戶部門對借款客戶進行信用評級?？蛻舨块T根據(jù)客戶信用等級評定辦法測定或復測客戶的信用等級,或?qū)⒄{(diào)查核實的相關(guān)信息數(shù)據(jù)資料輸入信貸管理系統(tǒng),進行客戶信用等級測評或復測,填制或打印客戶信用等級測評表。根據(jù)客戶信用等級評定結(jié)果及其他要素,依據(jù)客戶統(tǒng)一授信管理辦法測算或復測客戶最高綜合授信額度,填制客戶最高綜合授信額度測算表。同時,判斷客戶本次申請信貸業(yè)務(wù)是否超過客戶最高綜合授信額度。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序調(diào)查分析結(jié)束后,客戶部門將調(diào)查分析的數(shù)據(jù)信息資料輸入信貸管理系統(tǒng),撰寫調(diào)查報告。(二)貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容１.法人客戶貸款業(yè)務(wù)調(diào)查報告的內(nèi)容(１)客戶基本情況及主體資格。(２)財務(wù)狀況、經(jīng)營效益及市場分析。(３)擔保情況和貸款風險評價。(４)本次貸款業(yè)務(wù)的綜合效益分析。(５)結(jié)論。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序是否同意辦理此項貸款業(yè)務(wù);對貸款業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和限制性條款等提出初步意見。２.自然人客戶調(diào)查報告內(nèi)容(１)申請人的基本情況。(２)申請貸款的用途。(３)擔保情況。(４)收入來源。(５)還款來源。(６)結(jié)論。對是否同意辦理此項貸款業(yè)務(wù)提出初步意見。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序調(diào)查經(jīng)辦人和調(diào)查主責任人簽字后,將填制貸款資料交接清單連同上述全部貸款資料移送信貸管理部門審查,并辦理資料交接、登記手續(xù)。四、貸中審查信貸管理部門是貸款業(yè)務(wù)的審查部門。信貸管理部門要對客戶部門或下級行移交的客戶資料和調(diào)查資料(以下簡稱貸款資料)進行審查。(一)貸中審查的主要內(nèi)容(１)基本要素審查包括下述內(nèi)容:客戶及擔保人有關(guān)資料是否齊備;貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運作資料是否齊全。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(２)主體資格審查包括下述內(nèi)容:客戶及擔保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定;客戶及擔保人組織機構(gòu)是否合理、產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰;客戶及擔保人法定代表人、主要部門負責人有無不良記錄。(３)貸款政策審查包括下述內(nèi)容:貸款用途是否合規(guī)合法、是否符合國家有關(guān)政策;貸款用途、期限、方式、利率或費率等是否符合銀行的貸款政策。(４)貸款風險審查包括下述內(nèi)容:審查核定客戶部門測定的客戶信用等級、授信額度;分析、揭示客戶的財務(wù)風險、經(jīng)營管理風險與市場風險等;提出風險防范措施。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(５)提出審查結(jié)論和有關(guān)限制性條款。審查結(jié)束后,信貸管理部門應(yīng)將信貸審查信息資料及時輸入信貸管理系統(tǒng),撰寫審查報告。(二)貸款審查報告的主要內(nèi)容(１)客戶(含項目)基本情況包括以下內(nèi)容:項目背景及基本情況;客戶現(xiàn)有信用及與銀行合作情況。(２)客戶財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營管理和市場評價(含項目效益評價)包括以下內(nèi)容:客戶財務(wù)狀況評價;生產(chǎn)經(jīng)營管理情況評價;產(chǎn)品市場評價;效益評價。(３)貸款風險評價和防范措施。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(４)審查結(jié)論。提出明確的審查意見,包括貸款業(yè)務(wù)的種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式和限制性條款等。信貸審查經(jīng)辦人和主責任人在審查報告上簽字后,連同有關(guān)資料移送風險管理部門。信貸管理部門對客戶部門或下級行移送的資料不全、調(diào)查內(nèi)容不完整的貸款業(yè)務(wù),可要求客戶部門或下級行補充完善;對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的貸款業(yè)務(wù),經(jīng)有權(quán)審批人批準,將材料退回客戶部門或下級行,并做好記錄。五、貸款風險管理上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序風險管理部門是指各級行中承擔貸款整體風險控制職能的部門,其主要對信貸管理部門移交的貸款資料重新審閱,對該筆貸款業(yè)務(wù)進行風險識別、估算和評價,并提出相應(yīng)的風險控制和處置意見,如貸與不貸、貸多貸少、利率高低、風險防范和控制措施等。風險管理經(jīng)辦人和主責任人簽署自己的意見后連同有關(guān)資料移送貸審會辦公室。六、貸款審議和審批貸審會辦公室收到風險管理部門移交的審查資料后,應(yīng)及時登記,對內(nèi)部運作資料的完整性進行審核。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序?qū)徍撕细窈?提前將材料發(fā)送給貸審會委員。根據(jù)貸審會工作規(guī)則要求,在主任委員主持下,貸審會對貸款業(yè)務(wù)進行審議。審議的主要內(nèi)容包括以下幾點。(１)貸款業(yè)務(wù)是否合法合規(guī),是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策。(２)貸款業(yè)務(wù)定價及其帶來的綜合效益,包括存款、結(jié)算、收益及結(jié)售匯業(yè)務(wù)等。(３)貸款業(yè)務(wù)的風險和防范措施。(４)根據(jù)貸款業(yè)務(wù)特點,需審議的其他內(nèi)容。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序貸審會辦公室對貸審會審議過程進行記錄,并在委員投票表決后,根據(jù)貸審會記錄和表決結(jié)果,形成貸審會會議紀要,同時填制貸審會審議表,送主任委員審批。貸審會會議紀要的內(nèi)容包括會議召開的時間、地點、參加人員、審議事項(貸款業(yè)務(wù)概況、風險和不確定因素解釋與貸審會評議)及審議結(jié)果等。貸審會會議必須有２/３以上的委員出席,委員實行無記名表決方式,不得棄權(quán),２/３(不含)以上委員同意視為審議可行。七、貸款報備貸款在經(jīng)貸審會審議通過以及有權(quán)審批人簽字后執(zhí)行前,必須及時向上一級行履行報備程序。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序上一級行信貸管理部門必須對報備業(yè)務(wù)進行審查,提出審查結(jié)果,經(jīng)審查主責任人簽字后,由信貸管理部門存檔。１.報備方式本級行的報備業(yè)務(wù)在經(jīng)過行長或行長授權(quán)的主管副行長、信貸管理部門負責人簽字后,由信貸管理部門以文件形式,通過電子郵件或其他方式上報上一級行相關(guān)信貸管理部門。報備業(yè)務(wù)受理日自收文之日起。２.報備內(nèi)容上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序本級行信貸管理部門報備的主要內(nèi)容包括貸款企業(yè)基本情況、財務(wù)狀況、授信情況、中長期貸款項目情況、貸款金額及用途與擔保情況等,有關(guān)責任人簽署意見后上報上一級行,對重要信貸報備事項可附簡要說明。３.報備審查上級行信貸管理部門接到項目報備文件后,要由專人負責報備業(yè)務(wù)的受理、登記和歸類,并及時組織貸款審查人員對報備項目進行審查。審查重點包括以下幾點:產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策,借款人是否有不良記錄,法人代表簡歷,貸款用途和方式,擔保情況,等等。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序４.報備反饋上一級行信貸管理部門一般要在信貸報備業(yè)務(wù)受理日起五個工作日內(nèi),將審查意見反饋到下一級行。在規(guī)定時間內(nèi),上一級行未對報備的信貸業(yè)務(wù)給予答復的,下級行即可視為同意,并按信貸運作程序?qū)嵤?經(jīng)審查對報備業(yè)務(wù)及資料有疑義的,上級行信貸管理部門要及時向下級行提出質(zhì)詢和有關(guān)要求,下級行在完善有關(guān)資料以及落實相應(yīng)要求后方可進入發(fā)放程序;對明確不能實施的信貸業(yè)務(wù),上一級行信貸管理部門提出審查意見,報主管行長同意后,以信貸管理部門文件答復下一級行。對上一級行審查不同意的信貸事項,下一級行不能進入實施程序。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序貸款業(yè)務(wù)報備既不改變貸款管理授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度,也不改變貸款管理責任制度。八、與客戶簽訂借款合同所有貸款業(yè)務(wù)必須簽訂借款合同,合同內(nèi)容包括信用種類、幣種、用途、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式、合同雙方的權(quán)利及義務(wù)等內(nèi)容?？蛻舨块T是對外簽訂借款合同的經(jīng)辦部門,客戶經(jīng)理是銀行對外簽訂信貸合同的經(jīng)辦人,借款合同必須經(jīng)有權(quán)簽字人或授權(quán)簽字人簽署后才能生效。借款合同必須按規(guī)定使用銀行統(tǒng)一制式合同文本。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序?qū)η闆r特殊的貸款業(yè)務(wù),在不違背制式合同文本基本要求的基礎(chǔ)上,合同雙方可以在協(xié)商一致的前提下簽訂,并經(jīng)法規(guī)部門審定。借款合同由借款業(yè)務(wù)合同和擔保合同組成,借款業(yè)務(wù)合同是主合同,擔保合同是從合同,主從合同必須相互銜接。(一)合同填寫與簽章要求借款業(yè)務(wù)合同和擔保合同的填寫與簽章應(yīng)當符合下列要求。(１)合同必須采用黑色或藍黑色鋼筆(簽字筆)書寫或打印,內(nèi)容填制必須完整,正副文本內(nèi)容必須一致,不得涂改。(２)借款業(yè)務(wù)合同的信用種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式和擔保合同應(yīng)與貸款業(yè)務(wù)審批的內(nèi)容一致。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(３)客戶部門必須當場監(jiān)督客戶、保證人、抵押人與出質(zhì)人的法定代表人或授權(quán)委托人在合同文本上簽字、蓋章,核對預留印鑒,確保簽訂的合同真實、有效?？蛻舨块T對借款合同進行統(tǒng)一編號,并按照合同編號依次登記在?借款合同登記簿?上,客戶部門應(yīng)將統(tǒng)一編制的借款合同號填入借款業(yè)務(wù)合同和擔保合同,主從合同的編號必須相互銜接?？蛻舨块T填制上述合同,交有權(quán)簽字人簽章后,送交法規(guī)部門審查。(二)法規(guī)部門審查內(nèi)容法規(guī)部門對客戶部門送交的合同文本應(yīng)重點審查以下內(nèi)容:上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(１)合同文本的使用是否恰當。(２)合同填制的內(nèi)容是否符合要求,主從合同的編號是否銜接。(３)合同的補充條款是否合法合規(guī),是否符合制式合同文本的基本條款。(４)客戶、保證人、抵押人與出質(zhì)人的法定代表人或授權(quán)委托人是否在合同文本上簽字、蓋章。法規(guī)部門審核無誤后,將借款合同交客戶部門,加蓋借款合同專用章或公章。九、提供信用經(jīng)營行應(yīng)根據(jù)借款合同的生效時間辦理貸款發(fā)放手續(xù)。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序其中,保證擔保的貸款業(yè)務(wù)自簽訂借款業(yè)務(wù)合同和保證合同之日起生效,按借款業(yè)務(wù)合同約定用款計劃日期使用信用;需要辦理抵押登記的抵押擔保的貸款業(yè)務(wù),自簽訂借款業(yè)務(wù)合同和抵押合同并辦妥抵押登記之日起生效,按借款業(yè)務(wù)合同約定用款計劃日期使用信用;質(zhì)押擔保的貸款業(yè)務(wù)自簽訂借款業(yè)務(wù)合同和質(zhì)押合同并辦妥質(zhì)物移交或登記之日起生效,按借款業(yè)務(wù)合同約定的用款計劃日期使用信用?？蛻舨块T應(yīng)依據(jù)借款業(yè)務(wù)合同約定的用款計劃,一次或分次填制借款憑證,簽字并蓋章。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序借款憑證填制要求如下:填制的借款人名稱、借款金額、還款日期及借款利率等內(nèi)容要與借款業(yè)務(wù)合同內(nèi)容一致;借款日期要在借款業(yè)務(wù)合同生效日期之后;借款憑證的大、小寫金額必須一致;分筆發(fā)放的,借款憑證合計金額不得超過相應(yīng)借款業(yè)務(wù)合同的金額;借款憑證的簽章應(yīng)與借款業(yè)務(wù)合同的簽章一致?？蛻舨块T將借款業(yè)務(wù)合同、借款憑證,連同有權(quán)審批人的批復(或復印件)送交會計結(jié)算部門辦理賬務(wù)處理。會計結(jié)算部門審查貸款業(yè)務(wù)是否經(jīng)有權(quán)審批人審批同意,借款憑證要素是否齊全,填制內(nèi)容是否符合要求,審查無誤后,辦理貸款業(yè)務(wù)賬務(wù)手續(xù)。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序十、貸后檢查經(jīng)營行客戶部門是貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后管理的實施部門,負責客戶貸款資料的保管以及貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的日常管理。客戶部門在貸款業(yè)務(wù)發(fā)生當日,按照信貸管理系統(tǒng)要求,適時錄入貸款信息和擔保信息的數(shù)據(jù)資料,同時傳輸上報中國人民銀行企業(yè)(個人)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。信貸管理部門要建立監(jiān)控中心,監(jiān)控已發(fā)生的貸款業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)問題并及時反饋給客戶部門進行處理。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序辦妥抵押登記手續(xù)取得的他項權(quán)利證明、抵押物保單及存單、國債、債券及股票等權(quán)利憑證后,經(jīng)營行客戶部門應(yīng)按有價單證入庫保管要求,填制有價單證入庫保管憑證,辦理入庫交接手續(xù)。經(jīng)營行客戶部門按照法人客戶貸款業(yè)務(wù)檔案管理辦法和個人貸款業(yè)務(wù)檔案管理辦法要求,進行貸款檔案資料管理,保證貸款資料的完整、安全和有效利用,檔案管理人員承擔檔案資料的保管責任。在貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后,客戶部門應(yīng)對客戶進行日常檢查:(１)檢查客戶、擔保人的資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況是否正常,主要產(chǎn)品的市場變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)濟效益。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(２)了解掌握客戶、擔保人的機構(gòu)、體制及高層管理人員人事變動等重大事項,分析這些變動是否影響或?qū)⒁绊懣蛻舻纳a(chǎn)經(jīng)營。(３)檢查抵(質(zhì))押物的完整性和安全性,包括抵押物的價值是否受到損失、抵押權(quán)是否受到侵害、質(zhì)物的保管是否符合規(guī)定。(４)檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項目進展情況。根據(jù)固定資產(chǎn)項目管理辦法規(guī)定,對項目資金是否按期到位、是否按招投標計劃進行、項目貸款是否被擠占挪用、項目工程進展是否正常、項目是否能按期竣工、項目竣工投產(chǎn)能否達產(chǎn)等內(nèi)容逐項進行檢查。(５)檢查后要填制?貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表?,經(jīng)辦人簽章后向經(jīng)營主責任人報告,承擔貸款日常檢查的責任。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(６)對檢查過程中發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的重大事項,應(yīng)在?貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表?上填列,必要時進行專題匯報,提出防范和化解信貸風險的措施,報送經(jīng)營主責任人,或逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門。(７)對日常檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)重大變化,要適時錄入信貸管理系統(tǒng),同時傳輸上報中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。經(jīng)營行客戶部門負責貸款風險分類的基礎(chǔ)工作。根據(jù)貸款風險分類辦法的要求,對所轄全部貸款進行五級分類,填制貸款風險預分類認定表,送同級信貸管理部門審查,由有權(quán)審批人認定;超過本級行權(quán)限的,由行長或經(jīng)授權(quán)的副行長審核后,逐級上報有權(quán)審批行認定。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序經(jīng)營行客戶部門需根據(jù)認定結(jié)果,及時調(diào)整貸款形態(tài)。十一、信用到期處理信用到期處理包括貸款回收、貸款展期、逾期催收、資產(chǎn)保全、貸款核銷等。經(jīng)營行客戶部門要在每筆貸款業(yè)務(wù)到期前,填制一式三聯(lián)的?貸款業(yè)務(wù)到期通知書?,一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí),一聯(lián)發(fā)送保證人、抵押人或出質(zhì)人并取得回執(zhí),一聯(lián)留存?zhèn)洳椤ＹJ款業(yè)務(wù)到期歸還要按照借款業(yè)務(wù)合同約定的期限和還款方式,由客戶主動歸還?？蛻襞c經(jīng)營行簽訂?劃款授權(quán)書?的,經(jīng)營行可按?劃款授權(quán)書?的約定自動從客戶的賬戶或銀行卡中予以扣收。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序客戶還清全部信用后,經(jīng)營行應(yīng)將抵押物、質(zhì)物交還抵押人、出質(zhì)人,并作簽收登記,設(shè)定抵押、質(zhì)押登記的,要及時與抵押人、出質(zhì)人共同向登記部門辦理登記注銷手續(xù)。貸款業(yè)務(wù)到期之日,營業(yè)終了尚未歸還的貸款業(yè)務(wù)列入貸款催收管理。貸款催收是指貸款人督促借款人按時歸還貸款本息的行為,分為貸款到期提示還款、貸款逾期催收和不良貸款催收。經(jīng)營行客戶部門應(yīng)填制一式三聯(lián)的?貸款業(yè)務(wù)逾期催收通知書?,分別發(fā)送到客戶和擔保人,并進行催收。會計部門從貸款業(yè)務(wù)到期的次日起,計收信貸業(yè)務(wù)逾期利息。因特殊原因,客戶到期無力償還貸款的,可申請辦理貸款展期申請,并按以下要求辦理貸款展期手續(xù)。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(１)客戶應(yīng)提交書面展期申請?？蛻魬?yīng)在貸款到期前填制并向經(jīng)營行提交?借款展期申請書?,原貸款的保證人、抵押人或出質(zhì)人應(yīng)在?借款展期申請書?上簽署“同意展期”的意見并簽章。(２)貸款展期的調(diào)查、審查與審批。經(jīng)營行客戶部門應(yīng)對客戶貸款展期的原因、金額、期限、還款措施和還款資金來源進行調(diào)查,寫出書面調(diào)查報告,送信貸管理部門審查,行長審批后,報原審批行備案。(３)簽訂貸款展期協(xié)議。貸款展期批準后,經(jīng)營行客戶部門與客戶、擔保人(保證人、抵押人或出質(zhì)人)簽訂?借款展期協(xié)議書?,并由有權(quán)簽字人簽章。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序(４)貸款展期賬務(wù)處理。經(jīng)營行客戶部門填制貸款展期憑證并簽章后,送會計部門辦理貸款展期賬務(wù)處理。(５)錄入信貸管理系統(tǒng)。經(jīng)營行客戶部門在貸款展期當日,適時將貸款展期信息錄入信貸管理系統(tǒng)和中國人民銀行企業(yè)(個人)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。對于有還款能力而不愿意還款的惡意拖欠客戶,應(yīng)當在繼續(xù)進行說服工作的同時,及時采取資產(chǎn)保全措施,同時采取措施要求保證人代償。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序另外,可將惡意拖欠客戶信息披露給當?shù)匦袠I(yè)協(xié)會、相關(guān)政府部門,爭取得到其幫助和支持,合法合規(guī)地催收欠款;或在貸款行和客戶所在地張榜公布,或在媒體上公布惡意拖欠客戶名單和金額,并在公告中說明其拖欠行為將危害到當?shù)厮锌蛻臬@得貸款的可能性,對欠款戶施加社會輿論的壓力。如果這些手段均不能解決問題,應(yīng)啟動司法程序,起訴借款客戶和保證人,申請?zhí)幹玫盅何?。對于貸款風險分類歸入次級、可疑和損失類的貸款(統(tǒng)稱為不良貸款),采取了一些正常催收手段仍然無法收回的,可以移交貸后管理崗或資產(chǎn)保全人員進行專人管理,并可采取法律訴訟、協(xié)議清收、以資抵債等手段。資產(chǎn)保全由三部分組成,即不良資產(chǎn)移交、不良資產(chǎn)處置和不良資產(chǎn)核銷。上一頁下一頁返回第四節(jié)貸款程序不良資產(chǎn)移交是指將資產(chǎn)及其文檔在經(jīng)辦部門和保全部門之間進行轉(zhuǎn)移,同時資產(chǎn)的業(yè)務(wù)管理責任從原來的移交部門(轉(zhuǎn)出部門)轉(zhuǎn)到接收部門(轉(zhuǎn)入部門),不良資產(chǎn)的責任部門/人員不隨移交而轉(zhuǎn)移。不良資產(chǎn)處置包括以資抵債和訴訟清收。不良資產(chǎn)核銷是指對于確實無法收回的不良資產(chǎn),按照規(guī)定程序利用已計提的風險準備金沖銷呆賬貸款的銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過程,核銷后,銀行仍然保留對債務(wù)的追索權(quán)。上一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定一、信用分析的目的和內(nèi)容(一)信用分析的目的信用分析就是對借款人的償債意愿和償債能力進行分析。只有進行嚴格、認真、細致及科學的信用分析,才能做出正確的貸款決策,因此,信用分析是貸款決策的前提。客觀上說,銀行貸款存在信用風險,為了避免或降低信用風險,銀行在貸款決策之前,要切實弄清借款人的風險狀況,當信用風險大于銀行的承受能力時,銀行一般要拒絕貸款。下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定由于未來情況變化的不確定性,每筆貸款都會有信用風險,信用分析的目的并非只向沒有風險的借款人提供貸款,而是通過信用分析預測貸款可能遭受損失的程度,即評價借款人未來償還貸款的意愿和能力,從而采取有效措施,防范和控制信用風險。對商業(yè)銀行而言,信用分析意義重大,主要體現(xiàn)為:可以幫助信貸人員在貸款發(fā)放前充分了解借款人的償債意愿和償債能力,從而保證損失最小化,實現(xiàn)利潤最大化;是商業(yè)銀行制定信貸政策和貸款決策的依據(jù)。對借款人的貸與不貸、貸多貸少及期限長短的決策都應(yīng)該建立在科學、詳細的信用分析的基礎(chǔ)之上。(二)信用分析的內(nèi)容上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定商業(yè)銀行對借款人進行信用分析,重點是考慮其償債意愿和償債能力,從而判斷貸款按期足額償還的可能性。由于借款人所具有的道德水準、資本實力、經(jīng)營水平、擔保及環(huán)境條件等各不相同,所以不同借款人的償債能力和貸款風險也不盡相同。銀行對借款人的信用分析主要集中在六個方面,即所謂的“６Ｃ”:品德(Ｃｈａｒａｃｔｅｒ)、能力(Ｃａｐａｃｉｔｙ)、資本(Ｃａｐｉｔａｌ)、擔保(Ｃｏｌｌａｔｅｒａｌ)、環(huán)境條件(Ｃｏｎｄｉｔｉｏｎ)和事業(yè)的連續(xù)性(Ｃｏｎｔｉｎｕｉｔｙ);上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定也有些商業(yè)銀行將信用分析的內(nèi)容歸納為“５Ｗ”因素,即借款人(Ｗｈｏ)、借款用途(Ｗｈｙ)、還款期限(Ｗｈｅｎ)、擔保物(Ｗｈａｔ)及如何還款(Ｈｏｗ);還有的銀行將這些內(nèi)容歸納為“５Ｐ”因素,即個人因素(Ｐｅｒｓｏｎａｌ)、目的因素(Ｐｕｒｐｏｓｅ)、償還因素(Ｐａｙｍｅｎｔ)、保障因素(Ｐｒｏｔｅｃｔｉｏｎ)和前景因素(Ｐｅｒｓｐｅｃｔｉｖｅ)。借鑒國外商業(yè)銀行的經(jīng)驗,結(jié)合我國國情,我們把信用分析的內(nèi)容分為以下幾方面。１.借款人的品德品德是指借款人是否誠實守信,是否具有清償債務(wù)的意愿,能否嚴格履行借款合同,是否能夠正當經(jīng)營。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定如果借款人是個人,其品質(zhì)的優(yōu)劣主要表現(xiàn)在道德觀念、個人習慣和偏好、業(yè)務(wù)交往和個人交往上;如果借款人是企業(yè),其品質(zhì)的優(yōu)劣主要表現(xiàn)在管理的完善、在工商界和金融界的地位與聲望、經(jīng)營方針和經(jīng)營政策的穩(wěn)健等方面。評價借款人的品德,不論借款人是個人還是企業(yè),還要看其履行借款合同的歷史情況,如果歷史記錄表明借款人都是如約承擔責任的,那么,借款人多會設(shè)法償還貸款。在較小的轄區(qū)范圍內(nèi),銀行和借款人間可能有長期的信貸往來關(guān)系,銀行對借款人品德也有較深了解;如果不是這樣,銀行就有必要嚴格審查借款人過去的信用情況,所有關(guān)于借款人品德的資料都是有用的。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定總之,全面了解借款人的品德,必須結(jié)合借款人的借款歷史情況及現(xiàn)實表現(xiàn)來考察,同時要借助借款人的檔案或向有關(guān)征信機構(gòu)求助咨詢。２.借款人的能力能力是指借款人償還貸款的能力。這是一個具有法律和經(jīng)濟兩個方面含義的概念。從法律意義上講,能力是指借款人能否承擔借款的法律義務(wù)。根據(jù)這一條件要求,只有法人代表(合法代理人)和民事行為能力人才有資格簽訂借款合同,所以,當銀行貸款給合伙企業(yè)時,必須確認簽約的合伙人是否具有代表合伙企業(yè)的權(quán)利;當貸款給公司時,必須清楚誰是公司的法人或合法代理人;當貸款給自然人時,必須保證其具有民事行為能力。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定從經(jīng)濟意義上講,借款人的能力是指借款人能否按期償還債務(wù)。分析借款人償還債務(wù)能力的主要方法就是,了解借款人的預期財務(wù)情況,從而判斷借款人是否具有按期還款的能力。如果借款人是個人,其償債能力主要取決于借款人的年齡、受教育程度、職業(yè)、職稱、事業(yè)心、判斷分析能力及精明程度等;如果借款人是企業(yè),其償債能力主要取決于該企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、成本、勞動力及原材料供應(yīng)、市場競爭能力、廣告效果以及企業(yè)的地理位置等因素。３.借款人的資本上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定資本數(shù)量是體現(xiàn)借款人信用狀況的重要因素,資本越雄厚,承受風險損失的能力就越大,按期歸還借款就越有保證。資本狀況反映了借款人的財富積累,并在某種程度上表明了借款人的成就,借款人動用資本所購進資產(chǎn)的數(shù)量與質(zhì)量,是決定其財務(wù)實力的重要因素。４.貸款的擔保擔保是證明借款人信用狀況的另一個重要因素。對借款進行擔保,可以提高貸款的安全性,避免和減少貸款風險,特別是對長期貸款來說,實行抵押擔保尤為重要,因為貸款期限越長,風險就越大。有些貸款不需要提供抵押品,則可以第三方的信譽和資產(chǎn)作為擔保。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定不管是哪種擔保方式,擔保的目的是給銀行貸款提供一種保護,而不是作為償還貸款的主要來源。雖然擔保不能使一筆壞的貸款變好,但至少可以使銀行少承擔一些風險,少遭受一些損失。５.借款人經(jīng)營的環(huán)境條件環(huán)境條件是指借款人所處的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境。如果借款人是企業(yè),則其內(nèi)部環(huán)境主要是指企業(yè)自身的經(jīng)營狀況,一般包括經(jīng)營目標、經(jīng)營策略、經(jīng)營特點、經(jīng)營方法、技術(shù)裝備狀況、勞資關(guān)系及應(yīng)變能力等有關(guān)企業(yè)素質(zhì)的情況;外部環(huán)境一般包括企業(yè)所屬行業(yè)在全國經(jīng)濟中的地位、該行業(yè)產(chǎn)品競爭能力、市場占有率、發(fā)展趨勢、社會經(jīng)濟條件對企業(yè)經(jīng)營的影響、社會消費需求及稅收負擔狀況等。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定隨著我國經(jīng)濟成分多元化發(fā)展及市場經(jīng)濟體制的確立,經(jīng)濟環(huán)境、經(jīng)濟秩序?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)營活動的影響變得越來越重要,成為評價借款人信用不可忽視的因素。因為經(jīng)營環(huán)境直接影響借款人的經(jīng)營,進而影響貸款的收回,所以,當借款人申請借款時,銀行必須對當時的經(jīng)濟環(huán)境、經(jīng)濟秩序做出基本的判斷和分析,作為發(fā)放貸款的依據(jù)。如果借款人是個人,則其內(nèi)部環(huán)境主要是指身體狀況、家庭成員及財產(chǎn)構(gòu)成等;外部環(huán)境主要是指職業(yè)性質(zhì)與變動、工作表現(xiàn)、投資運用與資金回收等。６.借款人事業(yè)的連續(xù)性上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定事業(yè)的連續(xù)性是指借款人能否在日益激烈的競爭環(huán)境中生存和發(fā)展的能力。如果借款人在競爭中缺乏發(fā)展意識、創(chuàng)新精神和實干態(tài)度,則其將逐漸喪失獲取收入的機會,銀行貸款也就難以收回。因此,對借款人事業(yè)持續(xù)發(fā)展的預測也成為銀行信用評價中日益重要的一項內(nèi)容。以上六個方面的分析,在對借款人的信用分析中缺一不可。在大多數(shù)分析中,品德占據(jù)最重要的地位,因為承擔責任的意愿是建立良好信貸關(guān)系的關(guān)鍵性因素。同時,借款人還必須有償債能力。除此之外,還要考慮借款人所處的環(huán)境條件,因為它是保證借款人償債能力不至于惡化的前提和基礎(chǔ)。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定如果借款人不愿或沒有能力償還借款,那么,抵押品就成為一個關(guān)鍵環(huán)節(jié),銀行可以考慮處理抵押品以償還借款。按照借款人性質(zhì)的不同,可以將借款人分為個人客戶和公司客戶。因此,我們在進行信用分析時,也將從這兩個方面分別展開。二、對個人客戶的信用分析１.個人基本情況個人基本情況主要包括年齡、性別、健康狀況和受教育程度。年齡反映借款人的成熟程度及貸款償還的有效時間。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定年齡可劃分為以下幾個階段,即２５歲(含)以下、２５~５０歲(含)、５０歲到退休年齡(含)及退休年齡以上;性別也可以反映借款人償還貸款的有效期限;健康狀況反映借款人目前的身體狀況、有無嚴重疾病,健康狀況可劃分為身體狀況差(有嚴重疾病導致長期病休或可能影響其繼續(xù)工作的能力)和身體狀況良好兩個檔次;受教育程度反映借款人的文化素質(zhì),并間接反映借款人未來的職業(yè)發(fā)展能力,受教育程度可劃分為普通高等教育(博士、碩士及學士)、高等職業(yè)教育(專科)、中等教育(初中、高中及中等專業(yè)學校畢業(yè))和初等教育(小學文化群體及文盲、準文盲)。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定借款人年齡的大小、健康狀況的好壞及受教育程度的高低等不僅影響借款人的收入水平、日常開支情況和借款年限,而且影響商業(yè)銀行可發(fā)放的貸款金額與貸款期限。２.職業(yè)特征職業(yè)特征主要包括職業(yè)地位、性質(zhì)和職業(yè)穩(wěn)定性。職業(yè)地位與性質(zhì)主要是指借款人的職業(yè)特點及素質(zhì)。職業(yè)地位可以劃分為高級管理人員(國家高級公務(wù)員、高級專業(yè)人員及大中型企業(yè)領(lǐng)導層管理人員)、管理人員(含國家一般公務(wù)員、專業(yè)人員、中層干部與小型企業(yè)管理人員)、普通職員(含其他從業(yè)人員)。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定職業(yè)性質(zhì)可以劃分為公務(wù)員、事業(yè)單位工作人員、科教人員、企業(yè)管理者、私營業(yè)主、金融業(yè)從業(yè)人員及其他從業(yè)人員。職業(yè)穩(wěn)定性是指借款人目前的職業(yè)情況及其職業(yè)的穩(wěn)定程度。其中,職業(yè)情況包括失業(yè)、下崗待業(yè)和就業(yè)三種情況;職業(yè)穩(wěn)定程度主要包括借款人在過去幾年中職業(yè)的變動次數(shù),以及對未來職業(yè)變動情況的簡單預測。借款人的職業(yè)地位與性質(zhì),影響甚至決定著其收入水平的高低,也能夠在一定程度上反映借款人的誠信狀況。一般而言,借款人的職業(yè)地位越高,收入水平就越高,其償債能力也就越強;反之,其償債能力就越弱。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定借款人職業(yè)的穩(wěn)定與否,直接關(guān)系著其現(xiàn)在與未來收入來源的可靠性和償債能力的強弱,從而影響銀行貸款本息收回概率和數(shù)額的多少。從職業(yè)性質(zhì)上看,銀行通常愿意接受公務(wù)員、事業(yè)單位人員、科教人員及金融業(yè)從業(yè)人員。因此,職業(yè)特征成為銀行評估個人客戶信用狀況的重要指標。３.經(jīng)濟實力經(jīng)濟實力主要是指借款人的年經(jīng)濟收入與家庭財產(chǎn)評估價值。它們是借款人償還銀行貸款的第一和第二資金來源。借款人的年經(jīng)濟收入多、家庭財產(chǎn)價值高,則意味著借款人的償債能力強,那么,銀行貸款本息收回的可能性就大;反之,借款人的償債能力就較弱,銀行貸款就可能變成不良貸款而難以正?；厥?。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定４.家庭成員情況家庭成員情況主要包括借款人家庭成員的構(gòu)成,配偶(父母或子女)的文化程度、職業(yè)、職務(wù)與職稱,以及其他家庭成員的健康狀況等。家庭成員情況直接影響借款人的綜合收入和支出水平,可以從正反兩個方面強化,或減弱其償債能力。５.行為表現(xiàn)與綜合印象行為表現(xiàn)主要是指借款人在過去幾年中有無不良信譽史、有無違約記錄情況。綜合印象反映了銀行客戶部門、信貸部門工作人員對借款申請人的綜合直觀評價。通過調(diào)查、交談及訪問等形式對申請人的個人信用情況進行補充與修正。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定綜合印象可劃分為三個檔次,即綜合印象良好、綜合印象一般及綜合印象不良。借款人的行為表現(xiàn)與綜合印象反映了借款人的償債意愿,其有助于銀行從總體上判斷是否貸款給借款人。三、對公司客戶的信用分析對公司客戶進行信用分析的方法主要是調(diào)查研究,即利用企業(yè)經(jīng)營和銀行信貸本身的財務(wù)資料,結(jié)合調(diào)查企業(yè)、市場的相關(guān)情況,把規(guī)范程序方法和銀行信貸人員的經(jīng)驗判斷結(jié)合起來,最終提出貸款決策的建議,其中包括財務(wù)分析和非財務(wù)因素分析兩個方面。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定(一)對借款企業(yè)的財務(wù)分析財務(wù)分析是指在企業(yè)財務(wù)報告的基礎(chǔ)上,結(jié)合日常調(diào)查掌握的資料,運用一定的方法,對各種財務(wù)報表進一步加工、整理、分析與比較,并著重對企業(yè)的財務(wù)狀況是否正常、經(jīng)營成果是否優(yōu)良進行評價。對客戶財務(wù)狀況分析,實際上是從價值形態(tài)方面對客戶信用狀況進行分析。對客戶財務(wù)狀況進行分析可以掌握其經(jīng)營狀況和信譽能力,這有利于銀行控制貸款風險,預防貸款損失產(chǎn)生。１.財務(wù)分析的評價原則對企業(yè)的財務(wù)活動分析,無論是分析其資金結(jié)構(gòu),還是資金用途,或是成本支出和損益的形成,都有一個如何評價的標準問題。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定一般來說,對于企業(yè)財務(wù)活動每一個環(huán)節(jié)、每一個因素的分析和評價,都應(yīng)按照“四性”要求進行。(１)合法(規(guī))性,即看企業(yè)每個項目的資金來源或用途、每個項目的收入和支出,是否符合財務(wù)制度和國家有關(guān)規(guī)定。(２)流動性,即評價企業(yè)的償債能力和資金使用效益的好壞。(３)安全性,即考核企業(yè)的資金來源及投向結(jié)構(gòu),看其運用效果及發(fā)展前景,以分析資金回收的安全程度。(４)營利性,即通過營利性觀察分析企業(yè)經(jīng)營情況和發(fā)展趨勢。２.對借款人的基本財務(wù)指標分析上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定(１)償債能力。償債能力是指企業(yè)在債務(wù)到期時,償還借款和支付利息的能力,包括短期償債能力和長期償債能力兩類。企業(yè)償債能力的強弱,既受企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)的影響,又受其營利能力的制約。評價企業(yè)的償債能力,有利于銀行正確進行貸款決策,是銀行對借款企業(yè)進行財務(wù)分析的核心。其中,反映企業(yè)短期償債能力的指標主要包括流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率;反映企業(yè)長期償債能力(又稱杠桿比率)的指標主要包括資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率、有形凈值債務(wù)率、利息保障倍數(shù)。①流動比率。流動比率是指流動資產(chǎn)與流動負債之比,其公式是上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負債流動比率是衡量借款人短期償債能力強弱的指標。一般來說,流動比率越高,借款人可變現(xiàn)資產(chǎn)就相對較多,則短期償債能力較強。流動比率過低,則說明借款人營運資金(流動資產(chǎn)與流動負債之差)不足,短期償債能力弱,債權(quán)人遭受損失的風險大。流動比率也并非越高越好,因為流動比率過高,滯留在流動資產(chǎn)上的資金就過多。如果貨幣資金存量過大,存貨積壓,未能有效加以利用,可能會影響獲利能力。一般認為,流動比率在２∶１左右比較合適。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定實際上,對流動比率的分析應(yīng)結(jié)合不同的行業(yè)特點和流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等因素,有的行業(yè)流動比率較高,有的行業(yè)較低。因此,評價流動比率的高低要與同行業(yè)平均水平和本企業(yè)歷史水平進行比較分析。②速動比率。速動比率又稱酸性比率,是速動資產(chǎn)與流動負債之比,其公式為速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負債速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨速動比率較流動比率更能準確、可靠地反映借款人資產(chǎn)流動性及短期償債能力。一般認為速動比率為１較為合適。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定如果速動比率低,則說明借款人的短期償債能力存在問題;如果速動比率過高,則說明借款人速動資產(chǎn)過多,可能會失去一些有利的投資或獲利的機會。③現(xiàn)金比率?，F(xiàn)金比率是指現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物與流動負債之比,其公式為現(xiàn)金比率＝(現(xiàn)金＋現(xiàn)金等價物)/流動負債現(xiàn)金比率較速動比率更能謹慎地反映企業(yè)的短期償債能力。比率越高,說明企業(yè)面臨的短期償債壓力越小;反之,則越大。但若現(xiàn)金比率過高,則說明企業(yè)閑置資金過多,喪失了許多周轉(zhuǎn)收益和投資收益。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定④資產(chǎn)負債率。資產(chǎn)負債率是指負債總額與資產(chǎn)總額之比,其公式為資產(chǎn)負債率＝負債總額/資產(chǎn)總額×１００％資產(chǎn)負債率不僅反映了借款人利用債權(quán)人提供的資金進行經(jīng)營活動的能力,也反映了債權(quán)人權(quán)益的保障程度。借款人資產(chǎn)負債率越低,債權(quán)人權(quán)益保障程度就越高;而借款人資產(chǎn)負債率越高,債權(quán)人權(quán)益保障程度就越低。一般來說,正常的借款人資產(chǎn)負債率應(yīng)低于７５％,如果借款人的資產(chǎn)負債率高于１００％,則說明該借款人已資不抵債,瀕臨破產(chǎn)。上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定⑤產(chǎn)權(quán)比率。產(chǎn)權(quán)比率是指負債總額與所有者權(quán)益之比,又稱債務(wù)股權(quán)比率,其公式為產(chǎn)權(quán)比率＝負債總額/所有者權(quán)益×１００％產(chǎn)權(quán)比率表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低,就表明借款人的長期償債能力越強,債權(quán)人權(quán)益保障程度越高;反之,表明風險越大。⑥有形凈值債務(wù)率。有形凈值債務(wù)率是指負債總額與有形凈資產(chǎn)之比,其公式為有形凈值債務(wù)率＝負債總額/(所有者權(quán)益－無形資產(chǎn)凈值)×１００％上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定有形凈值債務(wù)率表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度,該比率越低越好。⑦利息保障倍數(shù)。利息保障倍數(shù)是指稅前利潤與利息費用之比,其公式為利息保障倍數(shù)＝(利潤總額＋利息費用)/利息費用利息保障倍數(shù)反映借款人償付利息的能力,該比率越高,說明支付利息費用的能力越強;反之,說明借款人支付利息費用的能力越弱。(２)營利能力。營利能力是指利用各種經(jīng)濟資源創(chuàng)造利潤的能力。①凈資產(chǎn)利潤率。凈資產(chǎn)利潤率是指利潤總額與資本金總額之比,其公式為上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定凈資產(chǎn)利潤率＝利潤總額/凈資產(chǎn)總額×１００％②銷售利潤率。銷售利潤率是指利潤總額與銷售收入凈額之比,其公式為銷售利潤率＝利潤總額/銷售收入凈額×１００％銷售收入凈額＝銷售收入－銷售退回－銷售折讓及折扣銷售利潤率反映單位產(chǎn)品或商品銷售收入凈額所實現(xiàn)利潤的多少。將借款人連續(xù)幾年的銷售利潤率進行比較分析,即可判斷出其銷售活動營利能力的發(fā)展趨勢。③資產(chǎn)利潤率。資產(chǎn)利潤率是利潤總額與總資產(chǎn)之比,其公式為上一頁下一頁返回第五節(jié)對借款人的信用分析與信用等級評定資產(chǎn)利潤率＝利潤總額/資產(chǎn)總額×１００％④成本費用利潤率。成本費用利潤率是指利潤總額與當期成本費用總額之比,其公式為成本費用利潤率＝利潤總額/成本費用總額×１００％成本費用總額＝主營業(yè)務(wù)成本＋營業(yè)費用＋管理費用＋財務(wù)費用成本費用利潤率反映單位成本費用支出所帶來利潤的多少。該指標越高,說明借款人成本費用越