2025年對公賬戶考試題及答案一、單項選擇題（共15題，每題2分，共30分）1.根據(jù)2025年最新賬戶管理規(guī)定，企業(yè)開立基本存款賬戶時，若提供的營業(yè)執(zhí)照已過有效期但尚未完成工商變更，銀行應(yīng)采取的正確措施是（）。A.直接受理開戶申請，待企業(yè)完成變更后補充資料B.告知企業(yè)需先完成營業(yè)執(zhí)照更新，再提交開戶申請C.受理開戶但標(biāo)記為“資料待補”，3個工作日內(nèi)完成補正D.受理開戶并正常啟用賬戶，后續(xù)跟蹤資料更新情況答案：B解析：根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（2025年修訂）》第十三條，開戶資料需在有效期內(nèi)，過期資料不得作為開戶依據(jù)，銀行應(yīng)要求企業(yè)更新后重新申請。2.某貿(mào)易公司因業(yè)務(wù)需要申請開立一般存款賬戶，其可選擇的開戶銀行范圍是（）。A.只能在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構(gòu)B.可在任意銀行機構(gòu)（含基本戶開戶銀行）C.需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后選擇指定銀行D.僅限注冊地同城銀行機構(gòu)答案：A解析：一般存款賬戶是因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，故不能在基本戶開戶行開立。3.銀行在對企業(yè)賬戶進(jìn)行風(fēng)險分類時，某科技公司因涉及跨境電商業(yè)務(wù)，且近3個月交易頻次顯著高于同行業(yè)均值，其風(fēng)險等級應(yīng)評定為（）。A.低風(fēng)險B.中風(fēng)險C.高風(fēng)險D.禁止類答案：C解析：根據(jù)《銀行賬戶風(fēng)險分類指引（2025）》，跨境交易、高頻異常交易屬于高風(fēng)險特征，應(yīng)評定為高風(fēng)險等級。4.企業(yè)申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，若存在未使用完畢的空白支票，正確的處理流程是（）。A.企業(yè)自行銷毀，銀行無需記錄B.銀行當(dāng)面剪角作廢并登記銷毀清單C.企業(yè)出具承諾函后可不清繳D.銀行收回支票并加蓋“作廢”章，隨賬戶資料歸檔答案：D解析：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第四十九條規(guī)定，撤銷賬戶時，企業(yè)應(yīng)將未用重要空白憑證交回銀行，銀行收回后加蓋“作廢”章并歸檔保存。5.某企業(yè)通過電子渠道申請開立對公賬戶，銀行需通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)驗證的信息不包括（）。A.法定代表人身份證有效性B.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照真實性C.企業(yè)稅務(wù)登記證信息D.電子營業(yè)執(zhí)照驗簽標(biāo)識答案：C解析：2025年已全面實行“多證合一”，稅務(wù)登記證不再單獨作為開戶必需資料，聯(lián)網(wǎng)核查重點為身份證、營業(yè)執(zhí)照（含電子營業(yè)執(zhí)照）信息。6.對于被公安機關(guān)認(rèn)定為涉案賬戶的企業(yè)，銀行應(yīng)在收到通知后（）個工作日內(nèi)采取暫停非柜面業(yè)務(wù)措施。A.1B.2C.3D.5答案：A解析：《電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪案件凍結(jié)資金返還若干規(guī)定（2025修訂）》明確，銀行收到涉案賬戶通知后需當(dāng)日（1個工作日）暫停非柜面業(yè)務(wù)，柜面業(yè)務(wù)需經(jīng)核實后辦理。7.企業(yè)申請變更銀行結(jié)算賬戶信息時，若變更內(nèi)容為“法定代表人姓名”，除提交變更后的營業(yè)執(zhí)照外，還需提供的關(guān)鍵資料是（）。A.原法定代表人離職證明B.新法定代表人授權(quán)書C.工商部門出具的變更核準(zhǔn)通知書D.企業(yè)股東大會決議答案：C解析：根據(jù)賬戶實名制要求，企業(yè)關(guān)鍵信息變更需提供工商部門出具的變更證明文件（如變更核準(zhǔn)通知書），以證明變更的合法性。8.銀行在開展對公賬戶年檢時，對高風(fēng)險賬戶的核查頻率應(yīng)為（）。A.每半年一次B.每年一次C.每兩年一次D.每季度一次答案：A解析：《銀行賬戶持續(xù)識別管理辦法（2025）》規(guī)定，低風(fēng)險賬戶每年年檢一次，中風(fēng)險每半年一次，高風(fēng)險每季度一次。9.某企業(yè)因業(yè)務(wù)需求申請開立專用存款賬戶，用途為“社會保障基金”，該賬戶的開立（）。A.需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)B.只需銀行備案C.需財政部門審批D.需稅務(wù)部門備案答案：A解析：根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，預(yù)算單位專用存款賬戶、基本存款賬戶、臨時存款賬戶需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)，社會保障基金屬于預(yù)算單位專用賬戶范疇。10.企業(yè)通過銀行電子銀行渠道辦理公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)時，單日累計限額最高不得超過（）萬元（含）。A.50B.100C.200D.無固定限額，需根據(jù)企業(yè)實際需求核定答案：D解析：2025年監(jiān)管政策調(diào)整為“分類分級限額”，銀行需結(jié)合企業(yè)行業(yè)特征、交易背景等因素核定公轉(zhuǎn)私限額，不再設(shè)定統(tǒng)一上限，但需確保交易具有真實合理性。11.銀行在對新開立的對公賬戶進(jìn)行上門核實后，應(yīng)形成的核實記錄不包括（）。A.經(jīng)營場所實際照片（含門牌號）B.與法定代表人的現(xiàn)場溝通錄音C.周邊商戶對企業(yè)經(jīng)營情況的訪談記錄D.核實人員簽字的書面報告答案：B解析：上門核實時需留存影像資料（如經(jīng)營場所照片）、訪談記錄（如周邊商戶確認(rèn)）及書面報告，但無需強制錄音，避免侵犯隱私。12.某企業(yè)因長期未發(fā)生交易被銀行認(rèn)定為“久懸賬戶”，其判定標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.1年內(nèi)未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)B.6個月內(nèi)未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)C.2年內(nèi)未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)D.3個月內(nèi)未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)答案：A解析：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第五十六條規(guī)定，1年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)轉(zhuǎn)入久懸未取賬戶管理。13.企業(yè)申請開立臨時存款賬戶時，若因異地臨時經(jīng)營活動開戶，有效期限最長不得超過（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：B解析：臨時存款賬戶有效期最長不超過2年，因異地臨時經(jīng)營活動開立的賬戶同樣適用此規(guī)定。14.銀行在對企業(yè)賬戶進(jìn)行反洗錢監(jiān)測時，發(fā)現(xiàn)某企業(yè)賬戶存在“分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出”且交易金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符的情況，應(yīng)在（）個工作日內(nèi)提交可疑交易報告。A.3B.5C.10D.15答案：C解析：《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法（2025）》規(guī)定，金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易后，應(yīng)在10個工作日內(nèi)通過反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)提交報告。15.企業(yè)通過銀行申請開立外匯結(jié)算賬戶時，除需提供基本開戶資料外，還需額外提交的證明文件是（）。A.對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表B.稅務(wù)登記證C.組織機構(gòu)代碼證D.銀行信貸證明答案：A解析：外匯結(jié)算賬戶開立需證明企業(yè)具有涉外經(jīng)營資格，對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表是核心證明文件（“多證合一”后部分地區(qū)整合至營業(yè)執(zhí)照，但仍需單獨核驗）。二、多項選擇題（共10題，每題3分，共30分）1.銀行在辦理對公賬戶開戶時，需通過“雙人面簽”核實的內(nèi)容包括（）。A.法定代表人身份真實性B.企業(yè)實際經(jīng)營場所與注冊地址一致性C.開戶意愿真實性（是否為企業(yè)主動申請）D.財務(wù)人員從業(yè)資格答案：ABC解析：雙人面簽重點核實身份真實性、經(jīng)營場所真實性及開戶意愿，財務(wù)人員資格非開戶必需核實內(nèi)容。2.下列屬于“異常開戶情形”的有（）。A.企業(yè)法定代表人年齡超過70周歲B.開戶時提供的聯(lián)系電話為非本地號碼且無法接通C.企業(yè)注冊地址為虛擬商務(wù)秘書地址，無實際經(jīng)營場所D.企業(yè)申請開立賬戶數(shù)量與經(jīng)營規(guī)模明顯不匹配答案：BCD解析：異常開戶情形包括聯(lián)系方式無法核實、注冊地址不實、賬戶數(shù)量異常等，法定代表人年齡非異常判斷標(biāo)準(zhǔn)。3.銀行對高風(fēng)險對公賬戶應(yīng)采取的管控措施包括（）。A.限制非柜面交易額度B.增加賬戶交易背景核查頻率C.暫停所有轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)D.要求企業(yè)定期提交經(jīng)營情況說明答案：ABD解析：高風(fēng)險賬戶管控措施包括限額、加強核查、定期報告等，暫停所有業(yè)務(wù)屬于涉案賬戶的極端措施，非常規(guī)管控手段。4.企業(yè)申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，需滿足的前提條件有（）。A.已清償銀行債務(wù)（如貸款、欠息等）B.已交回所有未使用的重要空白憑證C.已撤銷在其他銀行開立的所有一般存款賬戶D.已完成稅務(wù)注銷登記答案：AB解析：賬戶撤銷需清償債務(wù)、交回重要憑證；一般存款賬戶可最后撤銷，稅務(wù)注銷非銀行賬戶撤銷的必要條件（企業(yè)可能因轉(zhuǎn)戶而非注銷撤銷賬戶）。5.銀行在審核企業(yè)電子銀行簽約申請時，需重點驗證的內(nèi)容有（）。A.經(jīng)辦人是否取得企業(yè)合法授權(quán)（如授權(quán)書）B.企業(yè)法定代表人是否現(xiàn)場確認(rèn)C.電子銀行功能與企業(yè)實際需求的匹配性D.企業(yè)近1年的信用記錄答案：AC解析：電子銀行簽約需驗證授權(quán)真實性（經(jīng)辦人授權(quán)書）及功能匹配性（避免超額開通功能），法定代表人無需現(xiàn)場確認(rèn)（可通過電子驗簽），信用記錄非簽約必需審核項。6.下列關(guān)于對公賬戶分類分級管理的表述中，正確的有（）。A.分類依據(jù)包括企業(yè)行業(yè)屬性、注冊類型、經(jīng)營規(guī)模B.分級標(biāo)準(zhǔn)需結(jié)合賬戶交易頻率、金額、對手方特征C.對低風(fēng)險賬戶可簡化后續(xù)核查流程D.分類分級結(jié)果需每季度動態(tài)調(diào)整答案：ABCD解析：分類分級需綜合企業(yè)基本信息、交易特征等因素，低風(fēng)險賬戶可簡化管理，結(jié)果需動態(tài)調(diào)整（至少每季度一次）。7.企業(yè)因“名稱變更”申請變更銀行結(jié)算賬戶信息時，需提交的資料包括（）。A.變更后的營業(yè)執(zhí)照B.工商部門出具的名稱變更核準(zhǔn)通知書C.原預(yù)留銀行印鑒卡D.新法定代表人身份證答案：ABC解析：名稱變更需提交變更后的營業(yè)執(zhí)照、工商變更證明及原印鑒卡（用于更換新印鑒），法定代表人未變更時無需提供新身份證。8.銀行在開展對公賬戶風(fēng)險排查時，需重點關(guān)注的“可疑交易特征”包括（）。A.夜間（20:00-次日6:00）發(fā)生大額轉(zhuǎn)賬B.交易對手多為個人賬戶且無明確業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)C.賬戶余額長期為零但頻繁發(fā)生資金進(jìn)出D.交易金額接近反洗錢大額報告標(biāo)準(zhǔn)（如50萬元）但未達(dá)到答案：ABCD解析：夜間交易、與個人賬戶異常往來、零余額高頻交易、接近大額標(biāo)準(zhǔn)的交易均屬于可疑特征。9.下列關(guān)于“涉案賬戶”后續(xù)處理的表述中，正確的有（）。A.銀行應(yīng)立即暫停賬戶所有業(yè)務(wù)B.需配合公安機關(guān)開展賬戶交易流水查詢C.應(yīng)將賬戶風(fēng)險等級調(diào)整為最高級D.需對開戶時的盡職調(diào)查過程進(jìn)行倒查答案：BCD解析：涉案賬戶需暫停非柜面業(yè)務(wù)（柜面業(yè)務(wù)可核實后辦理），配合查詢、調(diào)整風(fēng)險等級、倒查開戶流程均為正確措施。10.銀行在辦理對公賬戶展期（如臨時存款賬戶延期）時，需審核的資料包括（）。A.延期申請函（加蓋企業(yè)公章）B.原臨時存款賬戶開戶許可證C.延期事由的證明文件（如工程延期合同）D.企業(yè)法定代表人授權(quán)書（如非法定代表人辦理）答案：ACD解析：2025年已取消開戶許可證，臨時賬戶延期需提交申請函、延期證明及授權(quán)資料（如需）。三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）1.企業(yè)可在同一銀行機構(gòu)開立多個基本存款賬戶。（）答案：×解析：基本存款賬戶是企業(yè)的主辦賬戶，一個企業(yè)只能開立一個。2.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（）答案：√解析：一般存款賬戶用于借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算，可存現(xiàn)不可取現(xiàn)。3.企業(yè)開戶時提供的地址為“集中登記地”（如園區(qū)托管地址），銀行可直接認(rèn)定為有效經(jīng)營地址。（）答案：×解析：集中登記地需進(jìn)一步核實企業(yè)是否實際在此經(jīng)營，無法直接認(rèn)定為有效地址。4.銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬戶存在可疑交易后，應(yīng)立即凍結(jié)賬戶并通知企業(yè)。（）答案：×解析：可疑交易需提交報告，凍結(jié)賬戶需有權(quán)機關(guān)指令，銀行無權(quán)自行凍結(jié)。5.企業(yè)申請變更賬戶預(yù)留印鑒時，原印鑒丟失的，可僅提供新印鑒卡無需說明。（）答案：×解析：原印鑒丟失需提交書面說明（如《印鑒丟失聲明》），并經(jīng)銀行審核后更換。6.久懸賬戶轉(zhuǎn)入后，企業(yè)可直接申請恢復(fù)使用，無需重新核實身份。（）答案：×解析：久懸賬戶恢復(fù)使用需重新進(jìn)行身份核實，確保賬戶實際控制人仍為企業(yè)。7.銀行對高風(fēng)險賬戶的交易審核可簡化為系統(tǒng)自動核驗，無需人工復(fù)核。（）答案：×解析：高風(fēng)險賬戶需加強人工復(fù)核，系統(tǒng)核驗與人工審核結(jié)合。8.企業(yè)通過電子渠道提交開戶申請時，銀行無需進(jìn)行上門核實。（）答案：×解析：電子渠道開戶仍需根據(jù)風(fēng)險等級決定是否上門核實，高風(fēng)險賬戶必須上門。9.企業(yè)因破產(chǎn)清算申請撤銷賬戶時，可憑法院破產(chǎn)裁定書直接辦理，無需清償銀行債務(wù)。（）答案：×解析：破產(chǎn)清算需優(yōu)先清償銀行債務(wù)（如貸款），否則銀行有權(quán)拒絕撤銷賬戶。10.銀行在賬戶年檢中發(fā)現(xiàn)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照已吊銷，應(yīng)立即終止賬戶服務(wù)并銷戶。（）答案：√解析：營業(yè)執(zhí)照吊銷意味著企業(yè)喪失經(jīng)營資格，銀行需終止賬戶服務(wù)。四、案例分析題（共5題，每題6分，共30分）案例1：2025年3月，某科技公司（注冊地A市）到B市某銀行申請開立基本存款賬戶，提供的資料包括：營業(yè)執(zhí)照（注冊地A市，經(jīng)營范圍“軟件開發(fā)”）、法定代表人身份證（顯示住址為A市）、B市某商務(wù)秘書公司出具的“托管服務(wù)協(xié)議”（注明企業(yè)注冊地址為B市，但未提供實際經(jīng)營場所證明）。銀行客戶經(jīng)理初步審核后認(rèn)為資料齊全，擬受理開戶申請。問題：銀行的處理是否合規(guī)？請說明理由及正確操作流程。答案：不合規(guī)。理由：根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，基本存款賬戶應(yīng)在企業(yè)注冊地或住所地開立，該企業(yè)注冊地為A市，若需在B市開立基本戶，需滿足“異地開立基本戶”條件（如因注冊地?zé)o經(jīng)營場所等），但企業(yè)僅提供商務(wù)秘書公司托管協(xié)議，未證明在B市實際經(jīng)營。正確流程：銀行應(yīng)要求企業(yè)提供在B市實際經(jīng)營的證明（如租賃合同、水電費單據(jù)），核實經(jīng)營場所真實性后，方可受理開戶申請；若無法提供，應(yīng)拒絕開戶并告知到注冊地A市開立基本戶。案例2：2025年5月，某貿(mào)易公司賬戶（風(fēng)險等級為中風(fēng)險）出現(xiàn)以下交易：①單日向5個個人賬戶轉(zhuǎn)賬，累計金額120萬元，用途均為“貨款”；②夜間23:30向某陌生企業(yè)賬戶轉(zhuǎn)賬80萬元，附言“緊急采購款”；③連續(xù)3日收到同一外地賬戶轉(zhuǎn)入的“貨款”，金額分別為49.5萬元、50.2萬元、48.8萬元。問題：銀行應(yīng)如何識別上述交易的可疑性？需采取哪些后續(xù)措施？答案：可疑性識別：①公轉(zhuǎn)私累計金額大（120萬元），且對手為多個個人賬戶，需核實是否存在真實貿(mào)易背景；②夜間大額轉(zhuǎn)賬不符合常規(guī)經(jīng)營時間，可能涉及異常資金轉(zhuǎn)移；③連續(xù)3日交易金額接近50萬元（反洗錢大額報告標(biāo)準(zhǔn)），存在規(guī)避監(jiān)測嫌疑。后續(xù)措施：①立即通過電話或?qū)嵉刈咴L與企業(yè)核實交易背景，要求提供交易合同、物流單據(jù)等證明材料；②將交易記錄錄入反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，進(jìn)行人工分析；③若無法核實真實性，應(yīng)限制該賬戶非柜面交易額度，并標(biāo)記為高風(fēng)險賬戶；④若確認(rèn)可疑，10個工作日內(nèi)提交可疑交易報告至人民銀行。案例3：2025年7月，某銀行在賬戶年檢中發(fā)現(xiàn)，某制造企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照已過期3個月（企業(yè)因工商系統(tǒng)升級未及時換證），且近半年賬戶交易頻率較開戶時承諾的“月均5筆”大幅增加（實際月均30筆）。問題：銀行應(yīng)如何處理？依據(jù)的法規(guī)是什么？答案：處理措施：①通知企業(yè)在5個工作日內(nèi)更新營業(yè)執(zhí)照，逾期未更新的，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第四十條，中止賬戶非柜面業(yè)務(wù)；②針對交易頻率異常，要求企業(yè)提供經(jīng)營情況說明（如新增業(yè)務(wù)合作方、擴大經(jīng)營規(guī)模等），并核查交易對手是否與經(jīng)營范圍匹配；③若企業(yè)無法合理解釋交易異常，將其風(fēng)險等級上調(diào)至高風(fēng)險，加強交易監(jiān)測（如每筆轉(zhuǎn)賬需人工審核背景）。依據(jù)法規(guī)：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（資料有效期管理）