第一節(jié)貸款擔保貸款擔保是指借款人不按合同規(guī)定償還貸款時,由借款人或擔保人以其所有的財產(chǎn)承擔或連帶承擔償還貸款本息的義務(wù),貸款人有權(quán)利依法或按合同規(guī)定處置對方的財產(chǎn),以保證收回貸款本息的一種法律關(guān)系。?中華人民共和國商業(yè)銀行法?第三十六條規(guī)定:“商業(yè)銀行貸款,借款人應(yīng)當提供擔保。商業(yè)銀行應(yīng)當對保證人的償還能力,抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴格審查。”貸款擔保的意義在于:提高銀行貸款質(zhì)量,降低貸款風險,使銀行的貸款收回具備進一步的擔保保證和法律保證;增強借款人合理使用資金、合法經(jīng)營的觀念,迫使借款人通過正常途徑還款。貸款擔保通常采用保證、抵押和質(zhì)押三種形式。下一頁返回第一節(jié)貸款擔保一、保證(一)保證的含義與法律特征保證是指保證人和債權(quán)人約定,當債務(wù)人不履行債務(wù)或無法履行債務(wù)時,保證人按照約定履行債務(wù)或承擔責任的行為。保證具有以下法律特征:(１)保證屬于人的擔保范疇。(２)保證人必須為主合同(借款合同)以外的第三人。(３)保證人應(yīng)當具有清償債務(wù)的能力。(４)以書面形式訂立保證合同(從合同)。(５)按保證方式不同承擔不同責任。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(二)保證人的資格?中華人民共和國擔保法?規(guī)定,在貸款擔保中,可以作為保證人的必須是具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民。法人主要包括企業(yè)法人,不以公益為目的的事業(yè)單位和社會團體法人,經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的國家機關(guān)法人;其他組織是指依法成立,有一定的組織機構(gòu)和財產(chǎn),但不具備法人資格的組織;公民是指具有民事行為能力且具有足夠償還能力的自然人。作為保證人應(yīng)當具有清償債務(wù)的能力,否則,在債務(wù)人不履行債務(wù)時,無法承擔保證責任。具有清償能力是對法人、其他組織或者公民作為保證人的基本要求。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保對于保證人來說,其清償能力主要表現(xiàn)在他應(yīng)當擁有足以承擔保證責任的財產(chǎn)(一般應(yīng)大于所擔保債務(wù)的數(shù)額)。因此,債權(quán)人對保證人的資格要從嚴審查,主要審查以下幾個方面:(１)是否為法律所禁止的不得作為保證人的單位或組織。(２)保證人的財產(chǎn)是否屬于其所有或有權(quán)處分。(３)保證人的財產(chǎn)是否代為履行債務(wù)或變現(xiàn)償還債務(wù)。(４)保證人的財產(chǎn)能否用于承擔保證責任。根據(jù)保證人的條件要求,以下單位、機關(guān)及機構(gòu)不得作為保證人:(１)國家機關(guān)不得作為保證人,但經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(２)學校、幼兒園及醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位和社會團體不得作為保證人。(３)企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得作為保證人。企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的,可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。保證行為應(yīng)當遵循平等、自愿、公平及誠實信用的原則,任何單位和個人不得強令銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供保證;銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)對強令其為他人提供保證的行為,有權(quán)拒絕。(三)保證的方式１.一般責任保證上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保當事人在保證合同中約定,債務(wù)人不能履行債務(wù)時,由保證人承擔責任的,為一般責任保證。一般責任保證的保證人享有先訴抗辯權(quán),即一般責任保證的保證人在主合同的糾紛未經(jīng)審判或者仲裁,并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前,對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。但有下列情況之一的,不得拒絕承擔保證責任:(１)債務(wù)人住所變更,致使債權(quán)人要求其履行發(fā)生重大困難的。(２)人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件,中止執(zhí)行程序的。(３)保證人以書面形式放棄拒絕承擔保證責任權(quán)利的。２.連帶責任保證上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保當事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔連帶責任的,為連帶責任保證。連帶責任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿仍沒有履行債務(wù)的,債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù),也可以要求保證人在其保證的范圍內(nèi)承擔保證責任。如果當事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的,按照連帶責任保證承擔保證責任。(四)保證責任１.保證范圍的規(guī)定保證責任之一是保證范圍的規(guī)定,保證擔保主要包括以下幾個方面:(１)主債權(quán)。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保從銀行貸款角度而言,就是借款人借用款項的數(shù)量多少。保證人可以約定具體擔保的數(shù)量,如無約定則認定是對全部貸款進行擔保。(２)利息。利息分為約定利息和法定利息。約定利息主要是指訂立合同之前,銀行和借款人約定的利息,對于訂立保證合同后再約定的利息,要經(jīng)保證人同意才承擔保證責任。(３)違約金。當事人不履行債務(wù)時需向債權(quán)人給付的款項。(４)損害賠償金。因債務(wù)人不履行債務(wù)而給債權(quán)人造成損害的,債權(quán)人有權(quán)依法要求賠償損失。(５)實現(xiàn)債權(quán)的費用。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人為實現(xiàn)債權(quán)而付出的費用,包括訴訟費、仲裁費、拍賣費、通知保證人費用及其他合理費用。２.保證責任的履行和追償保證責任的另一項內(nèi)容是保證責任的履行和追償,其主要包括以下幾點:(１)如果在保證期內(nèi),債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人,則保證人在原保證范圍內(nèi)繼續(xù)承擔保證責任。如果經(jīng)債權(quán)人同意許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的,應(yīng)當取得保證人的書面同意,保證人才繼續(xù)承擔保證責任,否則保證人不再承擔保證責任。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保另外,如果債務(wù)人與債權(quán)人協(xié)議變更主合同的,也應(yīng)當取得保證人書面同意,否則保證人也不再承擔保證責任。(２)保證人在為債務(wù)做擔保時,可以由一個保證人做擔保,也可以由兩個或兩個以上的人為同一債務(wù)做擔保,其稱為共同保證。在共同保證中,如保證人在保證合同中約定了各自保證的份額,則保證人應(yīng)當按照保證合同約定的保證份額承擔保證責任;如沒有約定保證份額的,保證人承擔連帶責任,債權(quán)人可以要求任何一個保證人承擔全部保證責任。保證人都負有擔保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務(wù),已經(jīng)承擔保證責任的保證人,有權(quán)向債務(wù)人追償,或者要求承擔連帶責任的其他保證人償付其應(yīng)當承擔的份額。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(３)為了保護保證人的合法利益,

?中華人民共和國擔保法?規(guī)定,如果主合同當事人雙方串通,騙取保證人提供擔保的,或者主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段,使保證人在違背真實意思的情況下提供保證,則保證人不承擔民事責任。(４)保證人除了負有保證的責任外,也應(yīng)享有一定的權(quán)利,主要包括保證人承擔保證責任后有權(quán)向債務(wù)人追償?shù)臋?quán)利;人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后,債權(quán)人未申報債權(quán),保證人就可以申請人民法院參加對債務(wù)人的破產(chǎn)分配,預(yù)先行使其追償權(quán),以保護其利益。(５)保證責任的執(zhí)行應(yīng)當是在約定的保證期內(nèi),如果沒有約定的,不管是一般保證還是連帶責任保證,保證人的擔保責任都限定在債務(wù)履行期屆滿之日起六個月內(nèi)。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(五)保證合同保證人為債務(wù)人的債務(wù)提供保證時,應(yīng)當和債權(quán)人以書面形式訂立保證合同。書面形式的保證合同既可以是保證人和債權(quán)人專門就保證問題單獨訂立的,也可以是由債權(quán)人、債務(wù)人和保證人三方在主合同中共同訂立的保證條款。保證人和債權(quán)人之間就保證問題達成協(xié)議的信函、傳真等文字材料同樣可以作為保證合同對待。保證合同是主合同的從合同。保證人與債權(quán)人可以就單個主合同分別訂立保證合同,也可以協(xié)議在最高債權(quán)額限內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的借款合同訂立一個保證合同。保證合同應(yīng)當包括以下內(nèi)容:上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(１)被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額。(２)債務(wù)人履行債務(wù)的期限。(３)保證的方式。(４)保證擔保的范圍。(５)保證的期間。(６)需要約定的其他事項。二、抵押(一)抵押的含義與法律特征上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有,將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保,當債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人有權(quán)把該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿７绞?。在抵押法律關(guān)系中,當事人為抵押人和抵押權(quán)人,客體為抵押物。抵押人是指為擔保債務(wù)的履行而提供抵押物的債務(wù)人或者第三人;抵押權(quán)人是指接受擔保的債權(quán)人,在抵押貸款中則是指銀行或其他發(fā)放貸款的金融機構(gòu);抵押物是抵押人提供的,用于擔保債務(wù)履行的特定財產(chǎn)。抵押是債的擔保方式,但它和保證方式有所不同。抵押與保證的區(qū)別在于:上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(１)權(quán)利性質(zhì)不同。抵押權(quán)是物權(quán),它以特定的財產(chǎn)保證債務(wù)履行;保證是債權(quán),它以保證人的信譽和資產(chǎn)保證債務(wù)履行。(２)生效不同。抵押合同一般須經(jīng)登記才產(chǎn)生法律效力;保證合同經(jīng)雙方當事人簽名、蓋章后即產(chǎn)生法律效力。(３)擔保主體不盡相同。抵押權(quán)的擔保主體可能是債務(wù)人,也可能是第三人;保證合同的擔保主體只能是主合同以外的第三人。(４)效力不同。抵押權(quán)有優(yōu)于其他債權(quán)優(yōu)先得到償還的效力;保證只有一般債權(quán)的效力。(二)抵押物的確定及范圍上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保抵押物是指抵押人提供,經(jīng)抵押權(quán)人認可的,在債務(wù)人到期不能償還債務(wù)時,抵押權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定或合同約定予以處分的財產(chǎn)。１.確定抵押物的原則確定由抵押人提供的可供選擇的抵押物時,必須堅持以下原則:(1)合法性原則,即抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)。只有法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn),才能最終履行抵押責任,保證貸款安全。(２)易售性原則,即抵押物的市場需求相對穩(wěn)定,一旦處分抵押物,能夠迅速出售,且不必花費太多的處置費用。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(３)穩(wěn)定性原則,即抵押物必須有使用價值和價值,價格和性能相對穩(wěn)定,市場風險小,易于保管,不易變質(zhì)。(４)易測性原則,即抵押物的品質(zhì)和價值易于測定。(５)期限性原則,即抵押物的有效使用期必須長于借款期。２.抵押物的范圍根據(jù)上述原則,結(jié)合國內(nèi)外抵押物的實踐,

?中華人民共和國擔保法?規(guī)定了抵押物的范圍。(１)可以作為抵押物的財產(chǎn)主要包括以下幾種:①建筑物和其他土地附著物。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保②建設(shè)用地使用權(quán)。③以招標、拍賣及公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)。④生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品與產(chǎn)品。⑤正在建造的建筑物、船舶與航空器。⑥交通運輸工具。⑦法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。經(jīng)當事人書面協(xié)議,企業(yè)、個體工商戶與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的,生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押,債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形時,債權(quán)人有權(quán)就實現(xiàn)抵押權(quán)時的動產(chǎn)優(yōu)先受償。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保以建筑物抵押的,該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押;以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的,該土地上的建筑物一并抵押;抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的,未抵押的財產(chǎn)視為一并抵押;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨抵押;以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的,其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。(２)不能作為抵押物的財產(chǎn)主要包括以下幾點:①土地所有權(quán)。②耕地、宅基地、自留地及自留山等集體所有的土地使用權(quán),但法律規(guī)定可以抵押的除外。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保③學校、幼兒園及醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施。④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)。⑤依法被查封、扣押及監(jiān)管的財產(chǎn)。⑥法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。(三)抵押合同及其生效１.抵押合同的內(nèi)容抵押物選定后,抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)以書面形式訂立抵押合同。書面形式的抵押合同包括一般書面形式和特殊書面形式兩種。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保一般書面形式的合同由合同當事人采用文字形式表達自己的意見,并且簽名、蓋章后即產(chǎn)生法律效力,不需要履行其他法律形式。特殊書面形式的合同是指合同當事人除用文字形式表達自己的意思外,還需要履行公證、鑒證、審核或者登記的法律手續(xù)。抵押合同大部分屬于特殊書面合同,即合同需經(jīng)抵押物登記才發(fā)生法律效力;只有極少數(shù)的財產(chǎn)允許采用一般書面合同形式。抵押貸款中,抵押合同是借款合同的從合同。抵押合同應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:(１)被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額。(２)債務(wù)人履行債務(wù)的期限。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(３)抵押物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬。(４)擔保的范圍。(５)當事人認為需要約定的其他事項。如果訂立合同時不具備以上內(nèi)容,可以進行補正。另外,訂立合同時,抵押權(quán)人和抵押人不得約定在債務(wù)履行期滿抵押權(quán)人還未受清償時,將抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給債權(quán)人所有。抵押人和抵押權(quán)人可以協(xié)議在最高債權(quán)額限度內(nèi),以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)做擔保,即為最高額抵押。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保由于抵押物大部分是不動產(chǎn),具有較高的價值,其價值常常高出所擔保的債權(quán)價值,所以抵押物可以重復抵押,但各次抵押所擔保的債權(quán)數(shù)額累計不能超過抵押物的價值。２.抵押合同生效日的確定(１)抵押物登記時生效。辦理抵押物登記,可以使債權(quán)人查看抵押物的權(quán)屬關(guān)系以及是否被抵押過,從而決定是否接受該物作為抵押擔保;同時,抵押登記使得實現(xiàn)抵押權(quán)的順序清楚、明確,可以防止糾紛的發(fā)生。所以說,抵押物登記有利于保護債權(quán)人的合法權(quán)益。當事人以下列財產(chǎn)抵押的,應(yīng)當辦理抵押物登記,抵押合同自登記之日起生效,抵押權(quán)自登記時設(shè)立。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保按?中華人民共和國擔保法?和?中華人民共和國物權(quán)法?規(guī)定,必須辦理抵押物登記的抵押物主要有:①建筑物和其他土地附著物。②設(shè)用地使用權(quán)。③招標、拍賣及公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)。④在建造的建筑物。確定抵押物登記部門的一個總的原則是:押物登記由抵押物的產(chǎn)權(quán)管理部門或者證照登記部門負責。(２)抵押合同簽訂時生效。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保當事人以其他財產(chǎn)抵押的,可以自愿辦理抵押物登記,抵押合同自簽訂之日起生效,抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立。當事人作抵押的其他財產(chǎn),主要是指一些生活用品或價值不太高的財產(chǎn),如交通運輸工具、生產(chǎn)設(shè)備、原材料、產(chǎn)品、家用電器、家具和牲畜等,可自愿辦理登記。抵押合同自合同簽訂之日起生效,而不以抵押物登記為生效條件。如果自愿登記中,抵押物辦理了登記手續(xù),則自抵押物登記后,不論抵押物轉(zhuǎn)移到誰手中,只要債務(wù)履行期滿債務(wù)人沒有履行債務(wù),抵押權(quán)人都可以就該抵押物實現(xiàn)債權(quán);如果沒有進行登記,抵押權(quán)人無權(quán)對轉(zhuǎn)移后的抵押物進行追償,只能要求抵押人重新提供新的擔保或要求債務(wù)人償還債務(wù),而不得對抗善意第三人。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(四)抵押物的占管抵押合同生效后,抵押物仍由抵押人占有使用,但在抵押期間,抵押人應(yīng)妥善保管抵押物。如果由于抵押人的過錯,如故意砍伐樹木、拆除房屋及對危舊房屋不做修繕等行為,使抵押物價值減少的,債權(quán)人有權(quán)要求其停止該行為,并提供與減少價值相當?shù)膿！Ｔ诘盅呵暗盅何镆呀?jīng)出租的,抵押后抵押人應(yīng)將抵押事實通知承租方,原租賃合同繼續(xù)有效,承租人可以繼續(xù)使用該財產(chǎn)。抵押期間,抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的,應(yīng)當通知抵押權(quán)人,并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況;抵押人未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的,轉(zhuǎn)讓行為無效。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值的,抵押權(quán)人可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔保;抵押人不提供的,不得轉(zhuǎn)讓抵押物。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款,應(yīng)當向抵押權(quán)人提前清償所擔保的債權(quán),或者向與抵押權(quán)人約定的第三人提存。超過債權(quán)數(shù)額的部分,歸抵押人所有,不足部分由債務(wù)人清償。若抵押物因抵押人的行為而滅失,則債權(quán)人可以要求抵押人另行提供擔保。如果是其他原因?qū)е碌盅何餃缡?抵押人所得賠償金應(yīng)作為抵押財產(chǎn)處理。抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保,抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在,債權(quán)消滅的,抵押權(quán)也消滅。(五)抵押物的處分與債權(quán)收回上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保債務(wù)到期后,債務(wù)人應(yīng)及時清償債務(wù),贖回抵押物。若到期不能履行債務(wù),則債權(quán)人可以和抵押人達成協(xié)議,處理抵押物收回債權(quán)。處理抵押物的方式有三種,即折價方式、拍賣方式和變賣方式。折價是指債權(quán)人和抵押人協(xié)議,參照市場價格確定一定的價款,把抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給債權(quán)人。拍賣則是以公開競爭的方法把抵押物賣給出價最高的買者。變賣則是以拍賣以外的、生活中一般的買賣形式出售抵押物。不管采取哪種形式,最終都是為了實現(xiàn)債權(quán),所以,其折價或拍賣、變賣后的價款如果超過債權(quán)的數(shù)額,超過的部分應(yīng)歸還抵押人;不足償還債權(quán)的,不足部分應(yīng)由債務(wù)人清償。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保如果同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的,拍賣、變賣抵押財產(chǎn)所得的價款依照下列規(guī)定清償:登記的,按照登記的先后順序清償;順序相同的,抵押權(quán)按照債權(quán)比例清償;抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償;抵押權(quán)未登記的,按照債權(quán)比例清償。建設(shè)用地使用權(quán)抵押后,該土地上新增的建筑物不屬于抵押財產(chǎn)。該建設(shè)用地使用權(quán)實施抵押權(quán)時,應(yīng)當將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分,但新增建筑物所得的價款,抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保債務(wù)履行期屆滿,債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被人民法院依法扣押的,自扣押之日起,抵押權(quán)人有權(quán)收取由抵押物分離的天然孳息,以及抵押人就抵押物可以收取的法定孳息。當?shù)盅喝藶閭鶆?wù)人以外的第三人時,如果到期處理抵押物清償了債務(wù),就意味著第三人代替?zhèn)鶆?wù)人償還了債務(wù),所以,債權(quán)債務(wù)關(guān)系發(fā)生變化,抵押人可依法向債務(wù)人行使追償權(quán)。三、質(zhì)押(一)質(zhì)押的含義與法律特征１.質(zhì)押的含義上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保質(zhì)押,是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利證書移交債權(quán)人占有,將其作為債權(quán)的擔保。債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人有權(quán)以該動產(chǎn)或權(quán)利證書折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿７绞健Ｔ谫|(zhì)押關(guān)系中,當事人包括出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人,其客體為質(zhì)物。出質(zhì)人是指將出質(zhì)物品交給債權(quán)人作為債權(quán)擔保的債務(wù)人或者第三人;質(zhì)權(quán)人則是占有質(zhì)物的債權(quán)人;質(zhì)物是由出質(zhì)人移交給債權(quán)人占有的財產(chǎn),包括動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利。按照質(zhì)物種類的不同,可以將質(zhì)押分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有,將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保當債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人有權(quán)依法以動產(chǎn)折價或者拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償。金銀首飾、貴重家用電器及家具等生活用品最適合成為動產(chǎn)質(zhì)押的質(zhì)物。權(quán)利質(zhì)押是指以可讓與的財產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)物的擔保方式?？梢再|(zhì)押的權(quán)利主要包括:匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單及提單;依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán);應(yīng)收賬款;等等。２.質(zhì)押的法律特征質(zhì)押也是債的擔保方式,但它和前面講的抵押方式有所不同。質(zhì)押和抵押的區(qū)別在于以下幾個方面:上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(１)對物的占有權(quán)不同。質(zhì)權(quán)設(shè)定后,質(zhì)物需移交給質(zhì)權(quán)人占有;而抵押權(quán)設(shè)定后,抵押物仍由抵押人占有使用。(２)生效不同。質(zhì)權(quán)不需要登記,質(zhì)權(quán)合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效。而抵押權(quán)一般需要經(jīng)過登記,才能夠產(chǎn)生法律效力;對于不需要辦理登記手續(xù)的,抵押合同自簽訂之日起生效。(３)法律關(guān)系的客體———標的物不盡相同。質(zhì)權(quán)的標的物只能是動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利;而抵押權(quán)的標的物主要為不動產(chǎn),也可以是特定的動產(chǎn)。(４)權(quán)利的實現(xiàn)不同。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保質(zhì)權(quán)的實現(xiàn),在協(xié)議不成的情況下,可以由質(zhì)權(quán)人直接依法拍賣;而抵押權(quán)實現(xiàn)可以由當事人雙方協(xié)議折價,或者以拍賣、變賣抵押物所得的價款受償,協(xié)議不成的,抵押權(quán)人可以向人民法院提起訴訟。(二)質(zhì)權(quán)的含義與性質(zhì)１.質(zhì)權(quán)的含義與特點質(zhì)權(quán)是為擔保一定債權(quán)而成立的物權(quán)。債權(quán)人有權(quán)對債務(wù)人或第三人提供擔保的特定財產(chǎn)或權(quán)利轉(zhuǎn)移占有,就其交換價值優(yōu)先受償?？蓮囊韵聨讉€方面進一步理解質(zhì)權(quán)。(１)質(zhì)權(quán)是一種以擔保債權(quán)實現(xiàn)為目的的擔保物權(quán)。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保質(zhì)權(quán)是一種物權(quán)。擁有質(zhì)權(quán)的債權(quán)人可在債務(wù)不履行時,通過變價拍賣標的物實現(xiàn)其債權(quán)的優(yōu)先受償。債權(quán)人對于標的物的權(quán)利是物權(quán)性的,因而,在標的物的受償上優(yōu)先于其他無質(zhì)權(quán)的普通債權(quán)人。(２)質(zhì)權(quán)是一種以轉(zhuǎn)移標的物之占有為要件的擔保物權(quán)。質(zhì)權(quán)必須轉(zhuǎn)移標的物之占有,即由債權(quán)人占有債務(wù)人或第三人的特定財產(chǎn)或權(quán)利。轉(zhuǎn)移標的物之占有,是質(zhì)權(quán)有別于抵押權(quán)最重要的特征所在。質(zhì)權(quán)的轉(zhuǎn)移占有性,使之更適合本性上易于流動的動產(chǎn)及權(quán)利,故多見于動產(chǎn)質(zhì)權(quán)和權(quán)利質(zhì)權(quán),不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)僅屬特例。由于質(zhì)權(quán)的成立以轉(zhuǎn)移標的物之占有為要件,其本身已有公示功能,所以一般無須專門登記,標的物交由質(zhì)權(quán)人占有,質(zhì)權(quán)就告成立。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(３)質(zhì)權(quán)是一種以質(zhì)物之交換價值優(yōu)先受償?shù)膿Ｎ餀?quán)。一般說來,質(zhì)權(quán)(主要是動產(chǎn)質(zhì)權(quán)和權(quán)利質(zhì)權(quán))是一種價值權(quán),即不以質(zhì)物的實體利益為目的,而是在債務(wù)人不履行債務(wù)時通過標的物的變價處理來清償債權(quán),也就是說,質(zhì)權(quán)原則上不是實體權(quán)。所以,標的物應(yīng)有交易性,法律上不得轉(zhuǎn)讓之物,不能充作質(zhì)權(quán)的標的物。在這一點上,質(zhì)權(quán)與抵押權(quán)并無區(qū)別。但由于債權(quán)人事先已擁有標的物,從而有留置權(quán)的效力。所謂留置權(quán)的效力,即以占有標的物給債務(wù)人造成壓力,督促其主動履行債務(wù)。概言之,質(zhì)權(quán)在本質(zhì)上與抵押權(quán)一樣,是對標的物的交換價值優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利,但同時也含有留置權(quán)的效用。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保２.質(zhì)權(quán)的性質(zhì)質(zhì)權(quán)的性質(zhì)是指質(zhì)權(quán)應(yīng)當具有的諸種屬性。這些屬性反映和表明了質(zhì)權(quán)的種種內(nèi)在規(guī)定性。質(zhì)權(quán)作為擔保物權(quán),就應(yīng)有擔保物權(quán)通有的性質(zhì),再加上其固有的轉(zhuǎn)移占有性,其性質(zhì)為物權(quán)性、擔保性、價值性和轉(zhuǎn)移占有性。(１)質(zhì)權(quán)的物權(quán)性。大體上,質(zhì)權(quán)的物權(quán)性主要表現(xiàn)為以下幾點:①法定性。質(zhì)權(quán)在立法上奉行物權(quán)法定主義原則,其種類和內(nèi)容由民法統(tǒng)一規(guī)定,當事人不能在法律規(guī)定之外,自行創(chuàng)設(shè)新的質(zhì)權(quán)種類或改變質(zhì)權(quán)的法定內(nèi)容。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保②優(yōu)先性。質(zhì)權(quán)有物權(quán)的優(yōu)先性,即優(yōu)先于債權(quán),也就是說,在標的物上既有質(zhì)權(quán)又存在債權(quán)的情況下,應(yīng)以質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)為先。③支配性。質(zhì)權(quán)是對標的物的支配處分權(quán),不是債權(quán)請求權(quán)。質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)只以債務(wù)人的不履行為條件,不必借助于債務(wù)人的給付行為,或者說,無須以他人的行為為媒介,可直接行使。④排他性。質(zhì)權(quán)是排除他人干涉,自主獨立的物權(quán)。具體有兩方面的體現(xiàn):一是質(zhì)權(quán)的特定性,即用作質(zhì)權(quán)擔保的標的物是特定的。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保不論是動產(chǎn)還是權(quán)利,一旦作為債權(quán)擔保交由債權(quán)人占有,即成為特定之物,質(zhì)權(quán)因此而有了排他性;二是質(zhì)權(quán)的順序性,即在同一標的物存在數(shù)個質(zhì)權(quán)時,先成立的質(zhì)權(quán)先于后成立的質(zhì)權(quán),在質(zhì)權(quán)擔保的情況下,標的物本來就已由債權(quán)人占有,很少發(fā)生同一質(zhì)權(quán)標的物上存有數(shù)個質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。但有時也可出現(xiàn)所謂后位質(zhì)權(quán)與前位質(zhì)權(quán)之別,此時,應(yīng)以成立先后決定其順序先后。(２)質(zhì)權(quán)的擔保性。質(zhì)權(quán)是以擔保債權(quán)實現(xiàn)為內(nèi)容目的的物權(quán),具有明顯的擔保性,擔保性的存在表明它與債權(quán)有緊密的關(guān)系。質(zhì)權(quán)的擔保性主要表現(xiàn)為以下兩個方面:上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保①從屬性。從屬性包括成立上的從屬性、處分上的從屬性和消滅上的從屬性。成立上的從屬性,是指質(zhì)權(quán)的設(shè)立和存在須以一定的債權(quán)為前提。債權(quán)如不成立或成立后自始無效,則質(zhì)權(quán)亦不成立或自始無效,即沒有債權(quán)的發(fā)生和存在,就不能設(shè)立質(zhì)權(quán)擔保;處分上的從屬性,是指質(zhì)權(quán)必須與債權(quán)結(jié)合起來一同處分,主要是質(zhì)權(quán)隨同債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓;消滅上的從屬性是指質(zhì)權(quán)隨同債權(quán)的結(jié)束而消滅。②不可分性。質(zhì)權(quán)的不可分性是指,在債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人就債權(quán)的全部,對標的物之全部主張優(yōu)先受償。債權(quán)或標的物的部分變化不影響質(zhì)權(quán)的整體性,也就是說,質(zhì)權(quán)在性質(zhì)上是不可分的,不因債權(quán)的分割而受影響。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(３)質(zhì)權(quán)的價值性。質(zhì)權(quán)也是價值權(quán),債權(quán)人雖占有標的物,但一般不以標的物的實體利益為目的(不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)是一種特例),而是從標的物的交換價值中獲得債權(quán)的優(yōu)先清償。價值性最主要的表現(xiàn)有兩個:①變價受償性。變價受償性是其價值性的核心所在。一般說來,債權(quán)人不能直接用標的物本身滿足自己的債權(quán)清償,而是通過變價拍賣標的物,從其賣得價款中清償債權(quán)。②物上代位性。因質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)在于標的物的交換價值,不限于標的物的實體方面,所以,在標的物滅失時,其效力應(yīng)及于賠償金。換言之,如果標的物毀滅或喪失,質(zhì)權(quán)即基于物上代位原則,就標的物的償金進行債權(quán)的優(yōu)先清償。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(４)質(zhì)權(quán)的轉(zhuǎn)移占有性。質(zhì)權(quán)的成立,不僅需要雙方當事人(出質(zhì)人與債權(quán)人)訂立書面合同,還要以交付標的物為必備條件,即出質(zhì)人將質(zhì)物轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人占有后質(zhì)權(quán)才生效。一般而言,出質(zhì)人將其動產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占有的,質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立;出質(zhì)人以權(quán)利出質(zhì)的,質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時設(shè)立;沒有權(quán)利憑證的,質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。(三)質(zhì)押合同及其生效１.質(zhì)押合同的內(nèi)容出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)以書面形式訂立質(zhì)押合同。質(zhì)押合同應(yīng)當包括以下內(nèi)容:上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(１)被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額。(２)債務(wù)人履行債務(wù)的期限。(３)質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量及狀況。(４)擔保的范圍。(５)質(zhì)物財產(chǎn)交付的時間。２.質(zhì)押合同生效日的確定動產(chǎn)質(zhì)押合同自動產(chǎn)移交質(zhì)權(quán)人占有時生效,質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單或提單出質(zhì)的,質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時設(shè)立;沒有權(quán)利憑證的,質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單或提單的兌現(xiàn)日期或者提貨日期先于主債權(quán)到期的,質(zhì)權(quán)人可以兌現(xiàn)或者提貨,并與出質(zhì)人協(xié)議,將兌現(xiàn)的價款或者提取的貨物提前清償債務(wù)或者提存。以基金份額、證券登記結(jié)算機構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的,質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立;以其他股權(quán)出質(zhì)的,質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立?；鸱蓊~、股權(quán)出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓,但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓基金份額、股權(quán)所得的價款時,應(yīng)當向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。以注冊商標專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的,質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)后,出質(zhì)人不得轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用,但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用出質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)所得的價款的,應(yīng)當向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。以應(yīng)收賬款出質(zhì)的,質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓,但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價款時,應(yīng)當向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保(四)質(zhì)物的占管與處分出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中,不得約定在債務(wù)履行期屆滿、質(zhì)權(quán)人未受清償時,將質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為質(zhì)權(quán)人所有。質(zhì)權(quán)人負有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的,質(zhì)權(quán)人應(yīng)當承擔民事責任。質(zhì)權(quán)人不能妥善保管質(zhì)物,可能致使其滅失或者毀損的,出質(zhì)人可以要求質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物提存,或者要求提前清償債權(quán)而返還質(zhì)物。質(zhì)物有損壞或者價值明顯減少,足以危害質(zhì)權(quán)人權(quán)利的,質(zhì)權(quán)人可以要求出質(zhì)人提供相應(yīng)的擔保。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保出質(zhì)人不提供的,質(zhì)權(quán)人可以拍賣或者變賣質(zhì)物,并與出質(zhì)人協(xié)議,將拍賣或者變賣所得價款用于提前清償所擔保的債權(quán),或者向與出質(zhì)人約定的第三人提存。債務(wù)履行期屆滿,債務(wù)人履行債務(wù)的,或者出質(zhì)人提前清償所擔保的債權(quán)的,質(zhì)權(quán)人應(yīng)當返還質(zhì)物。債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)?可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價,也可以依法拍賣、變賣質(zhì)物。質(zhì)物折價或者拍賣、變賣后,其價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人所有,不足部分由債務(wù)人清償。上一頁下一頁返回第一節(jié)貸款擔保質(zhì)權(quán)因質(zhì)物滅失而消滅。因滅失所得的賠償金,應(yīng)當作為出質(zhì)財產(chǎn)。質(zhì)權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在;債權(quán)消滅的,質(zhì)權(quán)也消滅。為債務(wù)人質(zhì)押擔保的第三人,在質(zhì)權(quán)人實現(xiàn)質(zhì)權(quán)后,有權(quán)向債務(wù)人追償。上一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制授信內(nèi)部控制摘自?商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引?,其于２００６年１２月８日中國銀監(jiān)會第５４次主席會議通過。一、內(nèi)部控制的含義、目標與原則１.內(nèi)部控制的含義內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標,通過制定和實施一系列制度、程序與方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程與機制。２.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標包括以下幾點:下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制(１)確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。(２)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施與充分實現(xiàn)。(３)確保風險管理體系的有效性。(４)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實與完整。３.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)堅持的原則商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則,具體如下:(１)內(nèi)部控制應(yīng)當滲透商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門和崗位,并由全體人員參與,任何決策或操作均應(yīng)當有案可查。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制(２)內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點,商業(yè)銀行的經(jīng)營管理,尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),均應(yīng)當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。(３)內(nèi)部控制應(yīng)當具有高度的權(quán)威性,任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力,內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當能夠得到及時反饋和糾正。(４)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門,并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。二、內(nèi)部控制的基本要求１.內(nèi)部控制的構(gòu)成要素上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制內(nèi)部控制應(yīng)當包括以下要素:(１)內(nèi)部控制環(huán)境。(２)風險識別與評估。(３)內(nèi)部控制措施。(４)信息交流與反饋。(５)監(jiān)督評價與糾正。２.內(nèi)部控制的基本要求商業(yè)銀行應(yīng)當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會和高級管理層應(yīng)當充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系;負責審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況;負責確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營,明確設(shè)定可接受的風險程度,確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險;負責審批組織機構(gòu);負責保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系;負責監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責;負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。高級管理層負責制定內(nèi)部控制政策,對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估;負責執(zhí)行董事會決策;負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施;負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu),保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制商業(yè)銀行應(yīng)當建立科學、有效的激勵約束機制,培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化,從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責的環(huán)境。商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立履行風險管理職能的專門部門,負責具體制定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風險的制度、程序與方法,以確保風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)當建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風險管理系統(tǒng),開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型,對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制商業(yè)銀行應(yīng)當對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求,并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。商業(yè)銀行設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),應(yīng)當事先制定有關(guān)的政策、制度和程序,對潛在的風險進行計量和評估,并提出風險防范措施。商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部控制的評價制度,對內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討,并根據(jù)國家法律規(guī)定、銀行組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進行修訂和完善。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制商業(yè)銀行應(yīng)當明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機構(gòu)之間的職責,建立職責分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。商業(yè)銀行應(yīng)當明確關(guān)鍵崗位及其控制要求,關(guān)鍵崗位應(yīng)當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和業(yè)務(wù)發(fā)展需要,建立相應(yīng)的授權(quán)體系,實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)當配備充足的、具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計人員,并建立專業(yè)培訓制度,每人每年確保一定的離崗或脫產(chǎn)培訓時間。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機制,業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問題,均應(yīng)當有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。三、授信的內(nèi)部控制１.授信內(nèi)部控制的重點商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點是實行統(tǒng)一授信管理,健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系,完善授信決策與審批機制,防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風險的高度集中,防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款,防止信貸資金違規(guī)使用。２.授信內(nèi)部控制的具體要求上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制(１)商業(yè)銀行授信崗位設(shè)置應(yīng)當做到分工合理、職責明確,崗位之間應(yīng)當相互配合、相互制約,做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離;應(yīng)當設(shè)立獨立的授信風險管理部門,對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理,設(shè)置授信風險限額,避免信用失控。(２)商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的授信決策機制,包括設(shè)立授信審查委員會,負責審批權(quán)限內(nèi)的授信。行長不得擔任授信審查委員會的成員。授信審查委員會審議表決應(yīng)當遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則,全部意見應(yīng)當記錄存檔。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制(３)商業(yè)銀行應(yīng)當建立嚴格的授信風險垂直管理體制,對授信實行統(tǒng)一管理;應(yīng)當對授信實行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度,上級機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)下級機構(gòu)的風險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等因素,合理確定授信審批權(quán)限。商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)風險大小,對不同種類、期限、擔保條件的授信確定不同的審批權(quán)限,審批權(quán)限應(yīng)當采用量化風險指標。(４)商業(yè)銀行各級機構(gòu)應(yīng)當明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序,嚴格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、審批業(yè)務(wù),不得故意繞開審查、審批人。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制(５)商業(yè)銀行應(yīng)當對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理,確定總體授信額度。(６)商業(yè)銀行應(yīng)當以風險量化評估方法和模型為基礎(chǔ),開發(fā)和運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系,作為授信客戶選擇和項目審批的依據(jù),并為客戶信用風險識別、監(jiān)測以及制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)?？蛻粜庞迷u級結(jié)果應(yīng)當根據(jù)客戶信用變化情況及時進行調(diào)整。(７)商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)當遵循統(tǒng)一、適度和預(yù)警的原則。對集團客戶應(yīng)當實行統(tǒng)一授信管理,合理確定對集團客戶的總體授信額度,防止多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制商業(yè)銀行應(yīng)當建立風險預(yù)警機制,對集團客戶授信集中風險實行有效監(jiān)控,防止集團客戶通過多頭開戶、多頭借款、多頭互保等形式套取銀行資金。(８)商業(yè)銀行應(yīng)當建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范,明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和盡職要求:貸前調(diào)查應(yīng)當做到實地查看,如實報告授信調(diào)查掌握的情況,不回避風險點,不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論;貸時審查應(yīng)當做到獨立審貸,客觀公正,充分、準確地揭示業(yè)務(wù)風險,提出降低風險的對策;貸后檢查應(yīng)當做到實地查看,如實記錄,及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員,不得隱瞞或掩飾問題。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制(９)商業(yè)銀行應(yīng)當制定統(tǒng)一的各類授信品種的管理辦法,明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)的辦理條件,包括選項標準、期限、利率、收費、擔保、審批權(quán)限、申報資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。(１０)商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)當遵循“先落實條件、后實施授信”的原則,授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的,不得實施授信。(１１)商業(yè)銀行應(yīng)當嚴格審查和監(jiān)控貸款用途,防止借款人通過貸款、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌匯票等方式套取信貸資金,改變借款用途;應(yīng)當嚴格審查借款人資格合法性、融資背景以及申請材料的真實性和借款合同的完備性,防止借款人騙取貸款,或以其他方式從事金融詐騙活動。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制(１２)商業(yè)銀行應(yīng)當建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測、預(yù)警機制,嚴密監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量的變化,及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風險并發(fā)出預(yù)警提示,分析不良資產(chǎn)形成的原因,及時制定防范和化解風險的對策。(１３)商業(yè)銀行應(yīng)當建立貸款風險分類制度,規(guī)范貸款質(zhì)量的認定標準和程序,嚴禁掩蓋不良貸款的真實狀況,確保貸款質(zhì)量的真實性。(１４)商業(yè)銀行應(yīng)當建立授信風險責任制,明確規(guī)定各個部門、崗位的風險責任;應(yīng)當對違法、違規(guī)造成的授信風險和損失逐筆進行責任認定,并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。上一頁下一頁返回第二節(jié)授信內(nèi)部控制其中,各個部門、崗位的風險責任如下:調(diào)查人員應(yīng)當承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任;審查和審批人員應(yīng)當承擔審查、審批失誤的責任,并對本人簽署的意見負責;貸后管理人員應(yīng)當承擔檢查失誤、清收不力的責任;放款操作人員應(yīng)當對操作性風險負責;高級管理層應(yīng)當對重大貸款損失承擔相應(yīng)的責任。(１５)商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的客戶管理信息系統(tǒng),全面和集中掌握客戶的資信水平、經(jīng)營財務(wù)狀況、償債能力和非財務(wù)因素等信息,對客戶進行分類管理,對資信不良的借款人實施授信禁入。上一頁返回第三節(jié)個人貸款管理個人貸款管理摘自?個人貸款管理暫行辦法?(中國銀監(jiān)會令２０１０年第２號,經(jīng)中國銀監(jiān)會第７２次主席會議通過)。一、個人貸款概述個人貸款,是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。個人貸款應(yīng)當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。貸款人應(yīng)建立有效的個人貸款全流程管理機制,制定貸款管理制度以及每一貸款品種的操作規(guī)程,明確相應(yīng)貸款對象和范圍,實施差別風險管理,建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問責機制。下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理貸款人應(yīng)按區(qū)域、品種、客戶群等維度建立個人貸款風險限額管理制度。個人貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策,貸款人不得發(fā)放無指定用途的個人貸款。貸款人應(yīng)建立借款人合理的收入償債比例控制機制,結(jié)合借款人收入、負債、支出、貸款用途、擔保情況等因素,合理確定貸款金額和期限,控制借款人每期還款額不超過其還款能力。二、個人貸款受理與調(diào)查(一)個人貸款申請應(yīng)具備的條件上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理(１)借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人。(２)貸款用途明確合法。(３)貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理。(４)借款人具備還款意愿和還款能力。(５)借款人信用狀況良好,無重大不良信用記錄。(６)貸款人要求的其他條件。(二)個人貸款受理與調(diào)查貸款人應(yīng)要求借款人以書面形式提出個人貸款申請,并要求借款人提供能夠證明其符合貸款條件的相關(guān)資料。上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理貸款人受理借款人貸款申請后,應(yīng)履行盡職調(diào)查職責,對個人貸款申請內(nèi)容和相關(guān)情況的真實性、準確性、完整性進行調(diào)查核實,形成調(diào)查評價意見。１.貸款調(diào)查內(nèi)容貸款調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容:(１)借款人基本情況。(２)借款人收入情況。(３)借款用途。(４)借款人還款來源、還款能力及還款方式。上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理(５)保證人擔保意愿、擔保能力或抵(質(zhì))押物價值及變現(xiàn)能力。２.貸款調(diào)查方法與方式貸款調(diào)查應(yīng)以實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔,采取現(xiàn)場核實、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法。貸款人在不損害借款人合法權(quán)益和風險可控的前提下,可將貸款調(diào)查中的部分特定事項審慎委托第三方代為辦理,但必須明確第三方的資質(zhì)條件。貸款人不得將貸款調(diào)查的全部事項委托第三方完成。貸款人應(yīng)建立并嚴格執(zhí)行貸款面談制度。上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理通過電子銀行渠道發(fā)放低風險質(zhì)押貸款的,貸款人至少應(yīng)當采取有效措施確定借款人的真實身份。三、個人貸款風險評價與審批１.個人貸款審查個人貸款審查應(yīng)對貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準確性進行全面審查,重點關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔保情況、抵(質(zhì))押比率、風險程度等。２.個人貸款風險評價個人貸款風險評價應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ),采取定量和定性分析方法,全面、動態(tài)地進行貸款審查和風險評估。上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理貸款人應(yīng)建立和完善借款人的信用記錄與評價體系。３.個人貸款審批貸款人應(yīng)根據(jù)審慎性原則,完善授權(quán)管理制度,規(guī)范審批操作流程,明確貸款審批權(quán)限,實行審貸分離和授權(quán)審批,確保貸款審批人員按照授權(quán)獨立審批貸款。對未獲批準的個人貸款申請,貸款人應(yīng)告知借款人。貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟形勢變化、違約率明顯上升等異常情況,對貸款審批環(huán)節(jié)進行評價分析,及時、有針對性地調(diào)整審批政策,加強相關(guān)貸款的管理。上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理四、個人貸款協(xié)議簽訂與發(fā)放１.個人貸款協(xié)議簽訂貸款人應(yīng)與借款人簽訂書面借款合同,需擔保的應(yīng)同時簽訂擔保合同。貸款人應(yīng)要求借款人當面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件,但電子銀行渠道辦理的貸款除外。貸款人應(yīng)建立健全合同管理制度,有效防范個人貸款法律風險。借款合同應(yīng)符合?中華人民共和國合同法?的規(guī)定,明確約定各方當事人的誠信承諾和貸款資金的用途、支付對象(范圍)、支付金額、支付條件、支付方式等;借款合同應(yīng)設(shè)立相關(guān)條款,明確借款人不履行合同或怠于履行合同時應(yīng)當承擔的違約責任;借款合同采用格式條款的,應(yīng)當維護借款人的合法權(quán)益,并予以公示。上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理２.個人貸款擔保辦理貸款人應(yīng)依照?中華人民共和國物權(quán)法??中華人民共和國擔保法?等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定,規(guī)范擔保流程與操作;按合同約定辦理抵押物登記的,貸款人應(yīng)當參與。貸款人委托第三方辦理的,應(yīng)對抵押物登記情況予以核實。以保證方式擔保的個人貸款,貸款人應(yīng)由不少于兩名信貸人員完成。３.個人貸款發(fā)放貸款人應(yīng)加強對貸款的發(fā)放管理,遵循審貸與放貸分離的原則,設(shè)立獨立的放款管理部門或崗位,負責落實放款條件、發(fā)放滿足約定條件的個人貸款。上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理借款合同生效后,貸款人應(yīng)按合同約定及時發(fā)放貸款。五、個人貸款支付管理貸款人應(yīng)按照借款合同約定,通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。１.個人貸款支付方式個人貸款支付方式包括貸款人受托支付和借款人自主支付兩類。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托,將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金直接發(fā)放至借款人賬戶,并由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。２.個人貸款支付規(guī)定個人貸款資金應(yīng)當采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付。采用借款人自主支付的,貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中事先約定,要求借款人定期報告或告知貸款人貸款資金支付情況。但有下列情形之一的個人貸款,經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式:借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的;借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的;貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的;法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理采用貸款人受托支付的,貸款人應(yīng)要求借款人在使用貸款時提出支付申請,并授權(quán)貸款人按合同約定方式支付貸款資金;貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件,支付后做好有關(guān)細節(jié)的認定記錄;貸款人受托支付完成后,應(yīng)詳細記錄資金流向,歸集保存相關(guān)憑證。貸款人應(yīng)當通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式,核查貸款支付是否符合約定用途。六、個人貸款貸后管理１.個人貸款貸后檢查上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理個人貸款支付后,貸款人應(yīng)采取有效方式對貸款資金使用、借款人的信用及擔保情況變化等進行跟蹤檢查和監(jiān)控分析,確保貸款資產(chǎn)安全。貸款人應(yīng)區(qū)分個人貸款的品種、對象、金額等,確定貸款檢查的相應(yīng)方式、內(nèi)容和頻度。貸款人內(nèi)部審計等部門應(yīng)對貸款檢查職能部門的工作質(zhì)量進行抽查和評價。貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況,并作為與借款人后續(xù)合作的信用評價基礎(chǔ)。２.個人貸款貸后處理上一頁下一頁返回第三節(jié)個人貸款管理貸款人應(yīng)當按照法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定和借款合同的約定,對借款人未按合同承諾提供真實、完整信息和未按合同約定用途使用、支付貸款等行為追究違約責任。經(jīng)貸款人同意,個人貸款可以展期。一年以內(nèi)(含)的個人貸款,展期期限累計不得超過原貸款期限;一年以上的個人貸款,展期期限累計與原貸款期限相加,不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。貸款人應(yīng)按照借款合同約定,收回貸款本息。對于未按照借款合同約定償還的貸款,貸款人應(yīng)采取措施進行清收,或者協(xié)議重組。上一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信一、小企業(yè)授信概述１.小企業(yè)授信的含義小企業(yè)授信泛指銀行對單戶授信總額５００萬元(含)以下和企業(yè)資產(chǎn)總額１０００萬元(含)以下,或授信總額５００萬元(含)以下和企業(yè)年銷售額３０００萬元(含)以下的企業(yè),以及各類從事經(jīng)營活動的法人組織和個體經(jīng)營戶的授信。其中,授信泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)。２.小企業(yè)授信應(yīng)遵循的原則下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信銀行開展小企業(yè)授信應(yīng)增強社會責任意識,遵循自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險和市場運作的原則,實現(xiàn)對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。銀行應(yīng)根據(jù)小企業(yè)授信的特點和內(nèi)在規(guī)律開展小企業(yè)授信,做到程序可簡、條件可調(diào)、成本可算、利率可浮、風險可控、責任可分。二、小企業(yè)授信六項機制銀行應(yīng)創(chuàng)新小企業(yè)授信業(yè)務(wù),完善業(yè)務(wù)流程、風險管理和內(nèi)部控制,著重建立和完善小企業(yè)授信“六項機制”,包括利率風險定價機制、獨立核算機制、高效審批機制、激勵約束機制、專業(yè)化人員培訓機制和違約信息通報機制。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信１.利率風險定價利率風險定價堅持收益覆蓋成本和風險的原則,在法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi),根據(jù)風險水平、籌資成本、管理成本、授信目標收益、資本回報要求以及當?shù)厥袌隼仕降纫蛩?自主確定貸款利率,對不同小企業(yè)或不同授信實行差別定價。２.獨立核算改進和完善成本管理,建立以內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格為基礎(chǔ)的獨立核算機制和內(nèi)部合作考核機制,制定專項指標,單獨考核小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的成本和收益。３.高效審批上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信銀行應(yīng)建立高效的審批機制。在控制風險的前提下,合理設(shè)定審批權(quán)限,優(yōu)化審批流程,提高審批效率。銀行應(yīng)根據(jù)不同區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平和信用環(huán)境,不同分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力,以及不同授信產(chǎn)品的風險程度等,實行差別授權(quán)管理。銀行對小企業(yè)授信環(huán)節(jié)可同步或合并進行。對小企業(yè)客戶的營銷與授信的預(yù)調(diào)查可同步進行,授信的調(diào)查與審查可同步進行,前期授信后的檢查與當期授信調(diào)查可同步進行;對小企業(yè)信用評估、授信額度的核定、授信審批環(huán)節(jié)可合并進行;可嘗試對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)實行集中、批量處理。銀行可分別授予客戶經(jīng)理、授信審查人員一定的授信審批權(quán)限。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信４.激勵約束制定專門的業(yè)績考核和獎懲機制,加大資源配置力度,突出對分支機構(gòu)和授信人員的正向激勵,可提取一定比例的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)凈收益獎勵一線業(yè)務(wù)人員。銀行應(yīng)將小企業(yè)授信情況納入對分支機構(gòu)的考核范圍,考核指標應(yīng)包括其創(chuàng)造的經(jīng)濟增加值、新增和存量授信戶數(shù)、筆數(shù)和金額、授信質(zhì)量、管理水平等。對客戶經(jīng)理的考核,可采取與業(yè)務(wù)量和已實現(xiàn)業(yè)績貢獻及資產(chǎn)質(zhì)量掛鉤的方式;對其他小企業(yè)授信人員的考核,可采取薪酬與其業(yè)務(wù)、效益和授信質(zhì)量等綜合績效指標掛鉤的方式。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信銀行應(yīng)采取激勵和約束措施強化小企業(yè)的信用意識。對信用良好的小企業(yè),可在授信金額、期限、利率和擔保條件上給予優(yōu)惠,對經(jīng)營正常、按期付息的小企業(yè)貸款可辦理展期或重組。對信用差的小企業(yè),除采取風險處置措施外,還可采取違約信息通報措施。中國銀保監(jiān)會對銀行小企業(yè)授信實行激勵政策,對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)表現(xiàn)出色的商業(yè)銀行,可準予其增設(shè)機構(gòu)和網(wǎng)點;對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)表現(xiàn)出色的地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu),可考慮準予其跨區(qū)域增設(shè)機構(gòu)和網(wǎng)點。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信銀行應(yīng)制定小企業(yè)授信盡職調(diào)查制度及相應(yīng)的問責與免責制度,摒棄傳統(tǒng)的對單筆、單戶貸款責任追究的做法,在考核整體質(zhì)量及綜合回報的基礎(chǔ)上,根據(jù)實際情況和有關(guān)規(guī)定追究或免除有關(guān)責任人的相應(yīng)責任,做到盡職者免責,失職者問責。５.專業(yè)化人員培訓積極研究和借鑒國內(nèi)外小企業(yè)授信的成功經(jīng)驗,采取分層次、按梯隊的方式,加強對小企業(yè)授信人員的業(yè)務(wù)培訓,推行崗位資格認定和持證上崗制度,使其更新理念,掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點和風險控制方法,提高營銷以及收集、整理、分析財務(wù)和非財務(wù)信息的能力,熟悉盡職要求,逐步形成良好的小企業(yè)授信文化。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信６.違約信息通報應(yīng)通過授信后監(jiān)測手段,及時將小企業(yè)違約信息及其關(guān)聯(lián)企業(yè)信息錄入本行信息管理系統(tǒng)或在內(nèi)部進行通報;定期向中國銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告;通過銀行業(yè)協(xié)會向銀行業(yè)金融機構(gòu)通報,對惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以聯(lián)合制裁和公開披露。銀行應(yīng)按要求向中國銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送小企業(yè)授信有關(guān)信息,包括小企業(yè)授信金額、戶數(shù)、資產(chǎn)質(zhì)量等。三、小企業(yè)授信基本要求(１)銀行應(yīng)建立專業(yè)化的組織架構(gòu),形成層級管理下相對獨立的業(yè)務(wù)考核單元,組建專職隊伍,進行專業(yè)化運作。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信(２)銀行應(yīng)構(gòu)建標準化的業(yè)務(wù)流程?？山柚刨J管理信息系統(tǒng),對不同的小企業(yè)授信產(chǎn)品,分別制定相應(yīng)的標準化授信業(yè)務(wù)流程,明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作標準和限時辦理要求,實行前中后臺業(yè)務(wù)專業(yè)化、標準化處理。(３)銀行應(yīng)明確市場及客戶定位。對小企業(yè)市場及客戶進行必要的細分,制定市場策略,研究各類小企業(yè)客戶群的特點、經(jīng)營規(guī)律和風險特征,建立小企業(yè)客戶準入、退出標準和目標客戶儲備庫,提高營銷的針對性和有效性。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信(４)銀行應(yīng)樹立品牌意識,加強小企業(yè)授信產(chǎn)品品牌化建設(shè),根據(jù)小企業(yè)生命周期和融資需求“短、小、頻、急”的特點,以市場為導向,以客戶為中心,推進產(chǎn)品創(chuàng)新,滿足不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同類型、不同發(fā)展階段小企業(yè)的需求。(５)銀行應(yīng)根據(jù)小企業(yè)融資主體、融資額度、融資期限、擔保方式等要素的不同,提供不同的產(chǎn)品組合服務(wù)?？商峁┝鲃淤Y金貸款、周轉(zhuǎn)貸款、循環(huán)貸款、打包貸款、出口退稅賬戶托管貸款,商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn),買方或協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn),信用卡透支,法人賬戶透支,進出口貿(mào)易融資,應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓,保理,保函,貸款承諾等。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信銀行可引入銀團貸款方式提供小企業(yè)授信服務(wù)。(６)銀行授信調(diào)查應(yīng)注重現(xiàn)場實地考察,不單純依賴小企業(yè)財務(wù)報表或各類書面資料,不單純依附擔保。銀行應(yīng)鼓勵客戶經(jīng)理在銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系,以便于收集信息和監(jiān)督授信的使用情況。銀行應(yīng)注重收集小企業(yè)的非財務(wù)信息,包括小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人信用情況、家庭收支狀況、企業(yè)經(jīng)營管理情況、技術(shù)水平、行業(yè)狀況及市場前景等。銀行可根據(jù)調(diào)查和所收集信息情況,編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主個人或主要股東的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表,作為分析小企業(yè)財務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信(７)銀行應(yīng)建立和完善小企業(yè)客戶信用風險評估體系。可依據(jù)企業(yè)存續(xù)時間、經(jīng)營者素質(zhì)、經(jīng)營狀況、償債能力、資信狀況和發(fā)展前景等指標,制定小企業(yè)信用評分體系,突出對小企業(yè)業(yè)主或主要股東個人的信用,以及小企業(yè)所處市場環(huán)境和信用環(huán)境的評價。(８)銀行可發(fā)放信用貸款。對資信良好、確能償還貸款的小企業(yè),銀行可在定價充分反映風險的基礎(chǔ)上,發(fā)放一定金額、一定期限的信用貸款。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信(９)銀行可接受房產(chǎn)和商鋪抵押,商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)質(zhì)押,倉單、提單質(zhì)押,基金份額、股權(quán)質(zhì)押,應(yīng)收賬款質(zhì)押,存貨抵押,出口退稅稅單質(zhì)押,資信良好企業(yè)供銷合同質(zhì)押,小企業(yè)業(yè)主或主要股東個人財產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔保等。銀行可靈活采用擔保方式,充分利用經(jīng)營業(yè)主聯(lián)戶擔保、經(jīng)濟聯(lián)合體擔保、借助出口信用保險代替擔保等新型貸款擔保形式,對獲得國家財政貼息、創(chuàng)業(yè)投資基金和科技型小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金等支持的小企業(yè),或?qū)I(yè)擔保機構(gòu)提供擔保的小企業(yè)給予授信支持。(１０)銀行應(yīng)創(chuàng)新授信額度使用和償還方式。可開展循環(huán)貸款、整貸零償、零貸零償、分期還本付息、一次性還本分期付息、寬限期分期還本付息等。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信(１１)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信產(chǎn)品的風險特點,分別確定不同的授信后管理重點。重點監(jiān)測銷售歸行、現(xiàn)金流變化、償還情況和擔保變化情況,對可能影響授信償還的重大事件,應(yīng)及時書面報告并采取必要措施。銀行應(yīng)加強小企業(yè)授信風險分類管理。按照貸款逾期天數(shù)與保證方式相結(jié)合的原則,對小企業(yè)授信進行風險分類。銀行應(yīng)在科學測算的基礎(chǔ)上,合理制定小企業(yè)授信不良率控制指標,并隨風險變化及時調(diào)整。(１２)銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)貸款損失準備金的提取和呆賬核銷機制,按照相關(guān)規(guī)定提取準備金和核銷呆賬,對已核銷的授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。上一頁下一頁返回第四節(jié)小企業(yè)授信(１３)銀行應(yīng)建立適應(yīng)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)需求的統(tǒng)計制度和信息管理系統(tǒng)。信息管理系統(tǒng)應(yīng)記錄和匯總以往所有小企業(yè)授信申請、使用和償還情況;應(yīng)使授信業(yè)務(wù)人員能及時監(jiān)測授信風險情況,包括授信類別、風險分類結(jié)果、還款情況、授信余額及擔保變化情況等。(１４)銀行應(yīng)建立和加強與地方政府、公安、稅務(wù)、工商、行業(yè)協(xié)會和會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用管理咨詢公司等機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào),關(guān)注并收集與小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人相關(guān)的公共信息、法定信息、身份信息和信用交易信息等。上一頁返回第五節(jié)流動資金貸款管理流動資金貸款管理摘自?流動資金貸款管理暫行辦法?(中國銀監(jiān)會令２０１０年第１號,經(jīng)中國銀監(jiān)會第７２次主席會議通過)。一、流動資金貸款概述流動資金貸款,是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù),應(yīng)當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求,審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度,不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。下一頁返回第五節(jié)流動資金貸款管理貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點,合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限,以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求,實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理,并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等,合理確定內(nèi)部績效考核指標,不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標,不得惡性競爭和突擊放貸。貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。上一頁下一頁返回第五節(jié)流動資金貸款管理流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資,不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。二、流動資金貸款受理與調(diào)查１.流動資金貸款申請應(yīng)具備的條件(１)借款人依法設(shè)立。(２)借款用途明確、合法。(３)借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)。(４)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力,有合法的還款來源。(５)借款人信用狀況良好,無重大不良信用記錄。上一頁下一頁返回第五節(jié)流動資金貸款管理(６)貸款人要求的其他條件。２.流動資金貸款受理與調(diào)查貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方