2026年個(gè)人金融規(guī)劃師認(rèn)證考試大綱及模擬題一、單選題（共20題，每題1分）1.題目：在個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中，以下哪項(xiàng)屬于短期財(cái)務(wù)目標(biāo)？A.退休規(guī)劃B.買房C.子女教育D.償還信用卡債務(wù)2.題目：中國居民個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品中，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)從低到高排列正確的是？A.貨幣基金、債券基金、股票基金B(yǎng).股票基金、債券基金、貨幣基金C.債券基金、貨幣基金、股票基金D.貨幣基金、股票基金、債券基金3.題目：根據(jù)中國《個(gè)人所得稅法》，以下哪項(xiàng)收入免征個(gè)稅？A.利息收入B.股息紅利C.稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)收入D.資本利得4.題目：在保險(xiǎn)規(guī)劃中，針對(duì)中國家庭最常見的風(fēng)險(xiǎn)是？A.財(cái)產(chǎn)損失B.醫(yī)療費(fèi)用C.職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)D.自然災(zāi)害5.題目：中國銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定，個(gè)人存款保險(xiǎn)的賠付上限為？A.50萬元B.100萬元C.200萬元D.300萬元6.題目：以下哪項(xiàng)不屬于中國個(gè)人征信系統(tǒng)的采集范圍？A.貸款逾期記錄B.消費(fèi)者投訴記錄C.個(gè)人收入信息D.個(gè)人社保繳納記錄7.題目：中國個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除中，不包括？A.子女教育B.繼續(xù)教育C.職業(yè)資格繼續(xù)教育D.個(gè)人住房貸款利息8.題目：在中國，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的資金投資范圍不包括？A.貨幣基金B(yǎng).債券基金C.股票基金D.銀行保單9.題目：在家庭財(cái)務(wù)比率分析中，以下哪項(xiàng)反映償債能力？A.流動(dòng)比率B.財(cái)務(wù)杠桿比率C.投資回報(bào)率D.現(xiàn)金流量比率10.題目：中國個(gè)人消費(fèi)貸的利率上限由以下哪個(gè)機(jī)構(gòu)規(guī)定？A.中國人民銀行B.中國銀保監(jiān)會(huì)C.地方金融監(jiān)管局D.商業(yè)銀行自律協(xié)會(huì)11.題目：在中國，個(gè)人遺產(chǎn)繼承中，法定繼承的順序是？A.配偶—子女—父母B.父母—子女—配偶C.子女—配偶—父母D.配偶—父母—子女12.題目：個(gè)人保險(xiǎn)需求分析中，以下哪項(xiàng)是影響保額的主要因素？A.保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格B.個(gè)人收入水平C.保險(xiǎn)期限D(zhuǎn).保險(xiǎn)公司品牌13.題目：中國個(gè)人外匯管理規(guī)定中，每年購匯額度為？A.5萬美元B.10萬美元C.20萬美元D.50萬美元14.題目：在個(gè)人投資組合管理中，以下哪項(xiàng)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)？A.市場波動(dòng)B.個(gè)股公司風(fēng)險(xiǎn)C.交易失誤D.政策風(fēng)險(xiǎn)15.題目：中國個(gè)人所得稅綜合所得中，以下哪項(xiàng)不納入年度匯算清繳？A.工資薪金B(yǎng).稿酬所得C.經(jīng)營所得D.境外收入16.題目：在個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中，以下哪項(xiàng)屬于中期財(cái)務(wù)目標(biāo)？A.退休規(guī)劃B.買房C.購車D.子女教育17.題目：中國個(gè)人貸款逾期記錄的保存期限為？A.1年B.3年C.5年D.7年18.題目：個(gè)人財(cái)務(wù)自由度計(jì)算中，以下哪項(xiàng)是關(guān)鍵指標(biāo)？A.年收入B.年支出C.資產(chǎn)負(fù)債率D.現(xiàn)金儲(chǔ)備19.題目：在中國，個(gè)人退休規(guī)劃中，以下哪項(xiàng)不屬于養(yǎng)老金來源？A.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)B.個(gè)人養(yǎng)老金賬戶C.企業(yè)年金D.個(gè)人儲(chǔ)蓄20.題目：個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中，以下哪項(xiàng)屬于現(xiàn)金流規(guī)劃？A.資產(chǎn)配置B.投資組合管理C.負(fù)債管理D.保險(xiǎn)規(guī)劃二、多選題（共15題，每題2分）1.題目：中國個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)包括？A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.市場風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)2.題目：個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中，常見的短期財(cái)務(wù)目標(biāo)有？A.買車B.旅行C.買房D.退休3.題目：中國個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括？A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療D.贍養(yǎng)老人4.題目：個(gè)人保險(xiǎn)規(guī)劃中，常見的保險(xiǎn)產(chǎn)品有？A.人壽保險(xiǎn)B.醫(yī)療保險(xiǎn)C.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)D.意外保險(xiǎn)5.題目：中國個(gè)人征信系統(tǒng)的主要功能包括？A.信用評(píng)估B.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警C.信息查詢D.收入統(tǒng)計(jì)6.題目：個(gè)人財(cái)務(wù)比率分析中，反映償債能力的指標(biāo)有？A.流動(dòng)比率B.速動(dòng)比率C.資產(chǎn)負(fù)債率D.投資回報(bào)率7.題目：中國個(gè)人消費(fèi)貸的主要用途包括？A.住房裝修B.購車C.教育支出D.投資股票8.題目：個(gè)人遺產(chǎn)繼承中，常見的繼承方式有？A.法定繼承B.指定繼承C.遺贈(zèng)D.贈(zèng)與9.題目：個(gè)人投資組合管理中，常見的資產(chǎn)類別有？A.貨幣市場工具B.債券C.股票D.房地產(chǎn)10.題目：中國個(gè)人外匯管理的主要規(guī)定包括？A.購匯額度限制B.資金用途監(jiān)管C.匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)D.信息報(bào)送要求11.題目：個(gè)人財(cái)務(wù)自由度計(jì)算中，涉及的關(guān)鍵因素有？A.年收入B.年支出C.投資收益D.社會(huì)保障12.題目：個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中，常見的風(fēng)險(xiǎn)控制方法有？A.分散投資B.設(shè)置止損C.增加負(fù)債D.購買保險(xiǎn)13.題目：中國個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額計(jì)算中，允許扣除的項(xiàng)目有？A.基本減除費(fèi)用B.專項(xiàng)扣除C.專項(xiàng)附加扣除D.依法確定的其他扣除14.題目：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的投資范圍包括？A.貨幣基金B(yǎng).債券基金C.股票基金D.商業(yè)保險(xiǎn)15.題目：個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中，常見的現(xiàn)金流管理工具包括？A.預(yù)算管理B.現(xiàn)金流表C.負(fù)債重組D.投資組合調(diào)整三、判斷題（共10題，每題1分）1.題目：中國個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為每年6萬元。2.題目：個(gè)人征信記錄不良會(huì)影響貸款審批。3.題目：中國個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的資金可隨意用于消費(fèi)。4.題目：個(gè)人財(cái)務(wù)自由度越高，意味著負(fù)債越多。5.題目：個(gè)人遺產(chǎn)繼承中，法定繼承優(yōu)先于遺囑繼承。6.題目：中國個(gè)人外匯賬戶的資金可自由兌換外幣。7.題目：個(gè)人投資組合管理中，風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比。8.題目：個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中，現(xiàn)金流規(guī)劃是基礎(chǔ)。9.題目：中國個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除僅適用于有子女的家庭。10.題目：個(gè)人消費(fèi)貸的利率上限由中國人民銀行規(guī)定。四、簡答題（共5題，每題5分）1.題目：簡述中國個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要步驟。2.題目：簡述中國個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除的主要項(xiàng)目及其標(biāo)準(zhǔn)。3.題目：簡述個(gè)人保險(xiǎn)需求分析的主要方法。4.題目：簡述中國個(gè)人外匯管理的相關(guān)規(guī)定。5.題目：簡述個(gè)人投資組合管理的基本原則。五、計(jì)算題（共2題，每題10分）1.題目：某客戶年收入10萬元，年支出6萬元，年投資收益2萬元，家庭負(fù)債20萬元。計(jì)算其財(cái)務(wù)自由度（假設(shè)目標(biāo)年收入=年支出+投資收益）。2.題目：某客戶計(jì)劃購買一套房產(chǎn)，總價(jià)200萬元，首付30%，貸款期限30年，年利率4.5%。計(jì)算其月還款額（采用等額本息還款法）。六、案例分析題（共2題，每題15分）1.題目：張先生35歲，年收入20萬元，年支出10萬元，有一套房產(chǎn)（市值500萬元），無負(fù)債。計(jì)劃3年后購房，預(yù)計(jì)首付50%，貸款100萬元，期限30年。請(qǐng)為其制定短期財(cái)務(wù)規(guī)劃方案。2.題目：李女士45歲，年收入15萬元，年支出8萬元，有一套房產(chǎn)（市值400萬元），無負(fù)債。計(jì)劃5年后退休，希望每年養(yǎng)老金收入能覆蓋年支出。請(qǐng)為其制定退休規(guī)劃方案。答案及解析一、單選題答案及解析1.D解析：短期財(cái)務(wù)目標(biāo)通常指1年內(nèi)可實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，如償還信用卡債務(wù)；買房、子女教育、退休規(guī)劃屬于中期或長期目標(biāo)。2.A解析：貨幣基金風(fēng)險(xiǎn)最低，債券基金次之，股票基金風(fēng)險(xiǎn)最高。3.C解析：稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)收入屬于免稅收入，其他選項(xiàng)均需繳納個(gè)稅。4.B解析：中國家庭最常見的風(fēng)險(xiǎn)是醫(yī)療費(fèi)用，其次是教育支出和失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。5.B解析：中國存款保險(xiǎn)賠付上限為100萬元/戶。6.B解析：個(gè)人征信系統(tǒng)不采集消費(fèi)者投訴記錄，但會(huì)記錄貸款逾期、信用卡還款等信息。7.D解析：個(gè)人住房貸款利息屬于專項(xiàng)附加扣除，但非專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目。8.D解析：銀行保單屬于保險(xiǎn)產(chǎn)品，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資范圍不包括保險(xiǎn)。9.A解析：流動(dòng)比率反映短期償債能力。10.A解析：個(gè)人消費(fèi)貸利率上限由中國人民銀行規(guī)定。11.A解析：法定繼承順序?yàn)榕渑肌优改浮?2.B解析：個(gè)人收入水平直接影響保額需求。13.A解析：中國個(gè)人每年購匯額度為5萬美元。14.A解析：市場波動(dòng)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不可分散。15.C解析：經(jīng)營所得屬于分類所得，不納入綜合所得匯算清繳。16.C解析：購車屬于中期財(cái)務(wù)目標(biāo)，其他選項(xiàng)屬于長期或短期目標(biāo)。17.C解析：個(gè)人貸款逾期記錄保存期限為5年。18.D解析：現(xiàn)金儲(chǔ)備是財(cái)務(wù)自由度計(jì)算的關(guān)鍵指標(biāo)。19.D解析：個(gè)人儲(chǔ)蓄屬于被動(dòng)收入，不屬于養(yǎng)老金來源。20.C解析：負(fù)債管理屬于現(xiàn)金流規(guī)劃的一部分。二、多選題答案及解析1.A、B、C、D解析：個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)多樣，包括流動(dòng)性、信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)。2.A、B解析：買車、旅行屬于短期目標(biāo)，買房、退休屬于長期目標(biāo)。3.A、B、C、D解析：專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、贍養(yǎng)老人等。4.A、B、C、D解析：常見保險(xiǎn)產(chǎn)品包括人壽、醫(yī)療、財(cái)產(chǎn)、意外等。5.A、B、C解析：征信系統(tǒng)功能包括信用評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信息查詢，不涉及收入統(tǒng)計(jì)。6.A、B、C解析：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率反映償債能力，投資回報(bào)率反映盈利能力。7.A、B、C解析：消費(fèi)貸用途包括住房裝修、購車、教育支出，投資股票屬于投資行為。8.A、B、C解析：繼承方式包括法定繼承、指定繼承、遺贈(zèng)，贈(zèng)與不屬于繼承。9.A、B、C、D解析：常見資產(chǎn)類別包括貨幣市場工具、債券、股票、房地產(chǎn)。10.A、B、C、D解析：外匯管理規(guī)定包括購匯額度、資金用途、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信息報(bào)送等。11.A、B、C、D解析：財(cái)務(wù)自由度計(jì)算涉及年收入、年支出、投資收益、社會(huì)保障等因素。12.A、B、D解析：風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括分散投資、設(shè)置止損、購買保險(xiǎn)，增加負(fù)債會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)。13.A、B、C、D解析：應(yīng)納稅所得額允許扣除基本減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除等。14.A、B、C解析：養(yǎng)老金賬戶投資范圍包括貨幣基金、債券基金、股票基金，不包括商業(yè)保險(xiǎn)。15.A、B、C、D解析：現(xiàn)金流管理工具包括預(yù)算管理、現(xiàn)金流表、負(fù)債重組、投資組合調(diào)整。三、判斷題答案及解析1.×解析：中國個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為每年6萬元（2026年標(biāo)準(zhǔn)可能調(diào)整，需以當(dāng)年政策為準(zhǔn)）。2.√解析：征信記錄不良會(huì)影響貸款審批、信用卡申請(qǐng)等。3.×解析：養(yǎng)老金賬戶資金僅可用于投資或領(lǐng)取養(yǎng)老金，不可隨意消費(fèi)。4.×解析：財(cái)務(wù)自由度越高，意味著負(fù)債越少或被動(dòng)收入越高。5.√解析：法定繼承優(yōu)先于遺囑繼承，但遺囑繼承效力更高。6.×解析：個(gè)人外匯賬戶資金需符合規(guī)定用途，不可隨意兌換外幣。7.√解析：投資組合中風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，高風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)高收益。8.√解析：現(xiàn)金流規(guī)劃是財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)，涉及收入、支出、儲(chǔ)蓄等。9.×解析：專項(xiàng)附加扣除適用于符合條件的人群，如贍養(yǎng)老人、大病醫(yī)療等。10.√解析：個(gè)人消費(fèi)貸利率上限由中國人民銀行規(guī)定。四、簡答題答案及解析1.中國個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要步驟-財(cái)務(wù)狀況分析（收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債）-設(shè)定財(cái)務(wù)目標(biāo)（短期、中期、長期）-制定財(cái)務(wù)計(jì)劃（儲(chǔ)蓄、投資、負(fù)債管理）-執(zhí)行與監(jiān)控（定期評(píng)估、調(diào)整計(jì)劃）-風(fēng)險(xiǎn)管理（保險(xiǎn)、資產(chǎn)配置）2.中國個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)-子女教育：每年每個(gè)子女1000元-繼續(xù)教育：每年1200元-大病醫(yī)療：醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)部分，每年6萬元限額-贍養(yǎng)老人：每年2400元（獨(dú)生子女）或1200元（非獨(dú)生子女）-住房貸款利息：首套貸款100萬元以下，每年1200元-住房租金：城市月租金1500元，農(nóng)村月租金800元3.個(gè)人保險(xiǎn)需求分析的主要方法-需求分析：評(píng)估收入、支出、家庭責(zé)任等-保額計(jì)算：收入倍數(shù)法、需求覆蓋法-產(chǎn)品選擇：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型選擇保險(xiǎn)（如醫(yī)療、意外、壽險(xiǎn)）-保費(fèi)預(yù)算：確保保費(fèi)不超過可承受范圍4.中國個(gè)人外匯管理規(guī)定-購匯額度：每年每人5萬美元-資金用途：留學(xué)、旅游、探親等合法用途-匯率風(fēng)險(xiǎn)：需關(guān)注匯率波動(dòng)影響-信息報(bào)送：大額交易需向銀行報(bào)備5.個(gè)人投資組合管理的基本原則-分散投資：降低單一資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)-風(fēng)險(xiǎn)匹配：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力選擇資產(chǎn)類別-期限匹配：短期需流動(dòng)性，長期可承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)-定期調(diào)整：根據(jù)市場變化調(diào)整組合比例五、計(jì)算題答案及解析1.財(cái)務(wù)自由度計(jì)算目標(biāo)年收入=年支出+投資收益=6+2=8萬元實(shí)際年收入=10萬元財(cái)務(wù)自由度=實(shí)際年收入/目標(biāo)年收入=10/8=1.25（即125%）解析：客戶財(cái)務(wù)自由度超過100%，說明收入足以覆蓋支出和投資需求。2.月還款額計(jì)算貸款金額=200×70%=140萬元月利率=4.5%/12=0.375%月還款額=[貸款金額×月利率×(1+月利率)^n]/[(1+月利率)^n-1]=[140×0.00375×(1+0.00375)^360]/[(1+0.00375)^360-1]≈0.00375×1.00375^360/0.00375^360≈0.00375×10.935≈6250元解析：月還款額約為6250元，需根據(jù)實(shí)際利率調(diào)整計(jì)算。六、案例分析題答案及解析1.短期財(cái)務(wù)規(guī)劃方案-