第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)大城工匠公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于大城工匠公司及其所有下屬子公司、分支機(jī)構(gòu)及全體員工。第三條本制度遵循合法性、真實(shí)性、完整性、及時(shí)性和保密性原則。第二章財(cái)務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)第四條大城工匠公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理的全面工作。第五條財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：（一）制定公司財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。（二）編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算。（三）負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和支付管理。（四）負(fù)責(zé)公司成本核算、費(fèi)用控制和利潤(rùn)分配。（五）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和報(bào)送。（六）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃和合規(guī)性檢查。（七）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理。（八）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的協(xié)調(diào)。第六條各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé)，確保財(cái)務(wù)管理的有效實(shí)施。第三章資金管理第七條公司資金管理遵循“集中管理、分權(quán)使用、授權(quán)審批、風(fēng)險(xiǎn)控制”的原則。第八條公司資金收支實(shí)行統(tǒng)一管理，各部門、分支機(jī)構(gòu)不得自行設(shè)立資金賬戶。第九條公司資金收支必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。第十條公司資金支付實(shí)行授權(quán)審批制度，審批權(quán)限如下：（一）一般支出：由部門負(fù)責(zé)人審批。（二）大額支出：由總經(jīng)理審批。（三）特別支出：由董事會(huì)審批。第十一條公司資金支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等，具體支付方式由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況確定。第四章預(yù)算管理第十二條公司預(yù)算管理遵循“全面預(yù)算、分級(jí)管理、滾動(dòng)調(diào)整、績(jī)效評(píng)價(jià)”的原則。第十三條公司預(yù)算編制按照以下程序進(jìn)行：（一）各部門、分支機(jī)構(gòu)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制年度預(yù)算。（二）財(cái)務(wù)部對(duì)各部門、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡。（三）總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)年度預(yù)算。（四）董事會(huì)批準(zhǔn)年度預(yù)算。第十四條公司預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行，如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。第五章成本核算與費(fèi)用控制第十五條公司成本核算遵循“權(quán)責(zé)發(fā)生制、配比原則、實(shí)際成本原則”等原則。第十六條公司成本核算范圍包括生產(chǎn)成本、銷售成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。第十七條公司費(fèi)用控制遵循“節(jié)約原則、效益原則、合法合規(guī)原則”等原則。第十八條公司費(fèi)用控制措施包括：（一）制定費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。（二）加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷審核。（三）實(shí)施費(fèi)用預(yù)算管理。（四）開(kāi)展費(fèi)用審計(jì)。第六章利潤(rùn)分配第十九條公司利潤(rùn)分配遵循“合法合規(guī)、公平合理、兼顧各方利益”的原則。第二十條公司利潤(rùn)分配包括以下內(nèi)容：（一）提取法定盈余公積金。（二）提取任意盈余公積金。（三）向投資者分配利潤(rùn)。第二十一條公司利潤(rùn)分配方案由董事會(huì)提出，經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。第七章財(cái)務(wù)報(bào)表與審計(jì)第二十二條公司財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。第二十三條公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)遵循國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度。第二十四條公司財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。第二十五條公司每年應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告。第八章財(cái)務(wù)檔案管理第二十六條公司財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等。第二十七條公司財(cái)務(wù)檔案實(shí)行集中管理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第二十八條公司財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。第九章附則第二十九條本制度由大城工匠公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十條本制度自發(fā)布之日起施行。第三十一條本制度如有未盡事宜，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂。第三十二條本制度如有與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸之處，以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)。第三十三條本制度未盡事宜，參照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況執(zhí)行。第三十四條公司各部門、分支機(jī)構(gòu)及全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，如有違反，將依照公司相關(guān)規(guī)定予以處理。第三十五條本制度如有修改、補(bǔ)充，由公司董事會(huì)決定。（注：本制度字?jǐn)?shù)共計(jì)約2500字，具體內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)大城工匠財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障公司財(cái)務(wù)安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于大城工匠公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其下屬各部門、子公司和全體員工。第三條公司財(cái)務(wù)管理遵循以下原則：1.法規(guī)原則：遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度；2.實(shí)效原則：提高資金使用效益，確保資金安全；3.透明原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；4.節(jié)約原則：厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)；5.責(zé)任原則：明確責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督。第二章財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第五條財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：1.負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)計(jì)劃；2.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析；3.負(fù)責(zé)公司資金管理，確保資金安全；4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃和申報(bào)；5.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理；6.負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督；7.完成總經(jīng)理交辦的其他工作。第六條各部門、子公司應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)本部門、子公司的財(cái)務(wù)管理工作。第三章資金管理第七條公司資金管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則。第八條公司資金收支實(shí)行預(yù)算管理，預(yù)算由財(cái)務(wù)部編制，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第九條公司資金收支應(yīng)遵循以下規(guī)定：1.嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出；2.重大支出事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；3.日常支出應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；4.資金支付應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬、支票等非現(xiàn)金方式；5.資金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符。第十條公司設(shè)立備用金，用于日常零星開(kāi)支。備用金由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，各部門、子公司不得自行設(shè)立備用金。第十一條公司設(shè)立銀行賬戶，實(shí)行賬戶管理。銀行賬戶的開(kāi)立、變更、注銷應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四章財(cái)務(wù)核算第十二條公司財(cái)務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以人民幣為記賬本位幣。第十三條公司財(cái)務(wù)核算應(yīng)遵循以下規(guī)定：1.嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算；2.會(huì)計(jì)憑證真實(shí)、完整、合法；3.會(huì)計(jì)賬簿準(zhǔn)確、完整、連續(xù)；4.財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；5.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范。第十四條公司財(cái)務(wù)核算實(shí)行月度核算，年度核算。第五章財(cái)務(wù)報(bào)告第十五條公司財(cái)務(wù)報(bào)告包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。第十六條月度財(cái)務(wù)報(bào)表由財(cái)務(wù)部編制，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)送董事會(huì)。第十七條季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告由財(cái)務(wù)部編制，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)送董事會(huì)。第十八條年度財(cái)務(wù)報(bào)告由財(cái)務(wù)部編制，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)送股東大會(huì)。第六章內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督第十九條公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：1.審計(jì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性；2.審計(jì)公司資金管理情況；3.審計(jì)公司財(cái)務(wù)核算情況；4.審計(jì)公司內(nèi)部控制制度的有效性；5.完成總經(jīng)理交辦的其他工作。第二十一條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期或不定期對(duì)各部門、子公司進(jìn)行審計(jì)。第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第二十二條對(duì)在財(cái)務(wù)管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人和部門，公司給予獎(jiǎng)勵(lì)。第二十三條對(duì)違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的個(gè)人和部門，公司給予處罰。第八章附則第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容需根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)大城工匠公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于大城工匠公司及其所有子公司、分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部和全體員工。第三條公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)政策；（二）真實(shí)性原則：保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）及時(shí)性原則：及時(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；（四）安全性原則：確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（五）效益性原則：提高資金使用效率，降低成本，增加收益。第二章財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)部、出納部、審計(jì)部等部門。第五條財(cái)務(wù)部職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)和政策；（二）制定公司財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施；（三）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，組織預(yù)算執(zhí)行；（四）負(fù)責(zé)公司資金管理，確保資金安全；（五）負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用管理，降低成本，提高效益；（六）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃，依法納稅；（七）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析；（八）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作；（九）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理。第六條會(huì)計(jì)部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（二）負(fù)責(zé)編制和審核會(huì)計(jì)憑證；（三）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)賬簿的登記、核對(duì)和保管；（四）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表；（五）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理。第七條出納部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的管理；（二）負(fù)責(zé)辦理公司收付款業(yè)務(wù)；（三）負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)印章；（四）負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金流量表。第八條審計(jì)部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；（二）負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)；（三）負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)；（四）負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。第三章資金管理第九條公司資金管理遵循以下原則：（一）集中管理原則：公司資金由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理；（二）預(yù)算管理原則：資金使用需編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算；（三）授權(quán)管理原則：資金支付需經(jīng)過(guò)授權(quán)審批；（四）風(fēng)險(xiǎn)控制原則：防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。第十條資金收入管理：（一）公司收入應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定及時(shí)、足額上繳；（二）收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)入賬，不得截留、挪用；（三）收入款項(xiàng)的收據(jù)、發(fā)票等憑證應(yīng)妥善保管。第十一條資金支出管理：（一）公司支出應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；（二）支出款項(xiàng)需編制預(yù)算，經(jīng)授權(quán)審批后方可支付；（三）支出款項(xiàng)的支付憑證應(yīng)妥善保管。第十二條資金結(jié)算管理：（一）公司資金結(jié)算應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等合法方式；（二）銀行賬戶管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶、銷戶手續(xù)；（三）銀行賬戶資金余額不得超過(guò)規(guī)定限額。第四章成本費(fèi)用管理第十三條公司成本費(fèi)用管理遵循以下原則：（一）成本效益原則：降低成本，提高效益；（二）合理分?jǐn)傇瓌t：合理分?jǐn)偢黜?xiàng)成本費(fèi)用；（三）控制原則：嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。第十四條成本費(fèi)用核算：（一）成本費(fèi)用核算應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；（二）成本費(fèi)用核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）成本費(fèi)用核算應(yīng)定期進(jìn)行。第十五條成本費(fèi)用控制：（一）建立健全成本費(fèi)用控制制度；（二）加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理；（三）定期分析成本費(fèi)用變動(dòng)原因，采取措施降低成本費(fèi)用。第五章財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析第十六條公司財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。第十七條財(cái)務(wù)報(bào)表編制：（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；（二）財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)定期進(jìn)行。第十八條財(cái)務(wù)分析：（一）財(cái)務(wù)分析應(yīng)定期進(jìn)行，分析內(nèi)容包括但不限于財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等；（二）財(cái)務(wù)分析應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況，提出改進(jìn)措施；（三）財(cái)務(wù)分析結(jié)果應(yīng)報(bào)公司管理層。第六章內(nèi)部審計(jì)第十九條公司內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循以下原則：（一）獨(dú)立性原則：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于其他部門；（二）客觀性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)客觀公正；（三）合規(guī)性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度。第二十條內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；（二）內(nèi)部控制制度審計(jì)；（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)；（四）專項(xiàng)審計(jì)。第七章財(cái)務(wù)檔案管理第二十一條公司財(cái)務(wù)檔案管